Muallak tazminat karşılığı 31 Mart 2011
Brüt Reasürör payı Net
Dönem başı muallak tazminat karşılığı 2,981,316 (1,536,789) 1,444,527
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler 7,396,596 (4,514) 7,392,082
Dönem içinde ödenen hasarlar (7,038,390) - (7,038,390)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı 3,339,522 (1,541,303) 1,798,219
Muallak tazminat karşılığı 31 Aralık 2010
Brüt Reasürör payı Net
Dönem başı muallak tazminat karşılığı 2,941,561 (1,672,125) 1,269,436
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler 22,511,586 66,386 22,577,972
Dönem içinde ödenen hasarlar (22,471,831) 68,950 (22,402,881)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı 2,981,316 (1,536,789) 1,444,527
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini kullanmaktadır.
Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı tahminlerin duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi sonu itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerinin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen tutarlar, hasarların meydana geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen tutarlar ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir.
Hasar yılı 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Toplam
Hasar yılı 39,762,568 36,621,830 32,807,788 6,555,189 1,036,941 747,921 117,532,236
1 yıl sonra 42,051,709 35,880,290 32,922,699 6,573,268 698,567 - 118,126,532
2 yıl sonra 43,384,903 35,879,365 32,782,549 6,580,165 - - 118,626,980
3 yıl sonra 43,560,711 35,667,279 32,782,956 - - - 112,010,946
4 yıl sonra 42,466,718 35,667,322 - - - - 78,134,040
5 yıl sonra 42,471,392 - - - - 42,471,392
Hasarların cari tahmini 42,471,392 35,667,322 32,782,956 6,580,165 698,567 747,921 118,948,323
Bugüne kadar yapılan toplam
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Hasarların gelişimi tablosu (devamı)
Hasar yılı 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Toplam
Hasar yılı 21,287,474 20,879,633 31,747,270 6,540,345 1,028,559 747,921 82,231,202
1 yıl sonra 22,889,147 26,165,019 31,861,873 6,503,991 694,617 - 88,114,648
Hasarların cari tahmini 22,846,277 25,971,228 31,722,130 6,510,888 694,617 747,921 88,493,061
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler (22,765,948) (25,961,068) (31,681,750) (6,435,466) (127,179) (49,082) (87,020,493) Finansal tablolardaki
toplam karşılık 80,329 10,160 40,380 75,422 567,438 698,839 1,472,568
2006 yılı öncesi ayrılan
karşılık 325,652
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı 1,798,220
31 Aralık 2010 Bugüne kadar yapılan top.ödeme. (28,946,923) (41,052,799) (41,134,668) (35,657,162) (32,742,576) (6,504,743) (115,796) (186,154,667) Finansal tablolardaki top. Karşılık 25,547 583,959 1,332,050 10,117 39,973 68,525 921,145 2,981,316 Bugüne kadar yap.top.ödeme (15,939,563) (23,893,500) (22,765,948) (25,961,068) (31,681,750) (6,435,467) (111,847) (126,789,143) Finansal tablolardaki top. Karşılık 25,219 303,887 80,095 10,117 39,973 68,524 916,712 1,444,527
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı 1,444,527
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Bankalar mevduatı (Not 11) 9,481,857 36,367,757
Finansal varlıklar(*) 74,322,245 46,940,255
Toplam 80,758,635 83,804,102 82,491,419 83,308,012
Hayat dışı:
Bankalar mevduatı (Not 14) 174,000 174,000
Finansal varlıklar (*) - -
Toplam 172,841 174,000 173,161 174,000
Toplam 80,931,476 83,978,102 82,664,580 83,482,012
(*) “Sigorta ve Resürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların değerlemesini düzenleyen 6 ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine bonoları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla açıklanan günlük fiyatları ile, yatırım fonu katılma belgeleri ise ilan edilen günlük fiyatları ile değerlenerek gösterilmiştir.
(**) “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların
tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler. 31 Mart 2011 (31 Aralık 2010) tarihi itibarıyla tesis edilmesi gereken tutarlar 31 Aralık 2010 (30 Haziran 2010) tarihi itibarıyla hesaplanan tutarlar üzerinden olacağından, Mart 2011 sonu itibarıyla yapılan hesaplamalar Aralık 2010’a Aralık 2010 sonu itibari ile yapılan hesaplamalar ise Haziran 2010 göre “tesis edilmesi gereken” tutarları göstermektedir.
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
Dönem içinde giren 3,116 558,505 9,152 20,185,905
Dönem içinde ayrılan 2,257 7,082,500 9,519 23,419,359
Mevcut 25,590 82,578,214 21,837 83,261,929
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak
Bireysel 2,585 581,289 581,289 9,132 6,183,365 6,183,365
Grup 531 243,079 243,079 20 299,821 299,821
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Birikimli hayat sigortalarında hayat matematik karşılıkları 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Brüt Brüt
Dönem başı hayat matematik karşılığı 83,261,929 81,584,480
Kur farkları (1,608,579) (9,612,180)
Dönem içinde yazılan primler (birikimler) 2,881,835 23,791,848
Dönem içinde çıkışlar (iştiralar) (5,083,292) (18,107,500)
Kar payı 4,368,541 4,841,476
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların poliçe sahiplerine
ait olan kısmı (Not 29) (1,242,220) 763,805
Dönem sonu hayat matematik karşılığı 82,578,214 83,261,929
Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
31 Mart 2011 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: 31 Aralık 2010 USD%2 USD%3 EUR%2 EUR%2,90 TL%5 TL%7,31 CHF%3,5 CHF%3,5 USD %5.43
Ferdi kaza 118,930,637 102,790,180
Toplam 870,542,072 764,163,769
Ertelenmiş üretim komisyonları
Şirket, sigorta poliçesi ve emeklilik sözleşmesi üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısımları ile yıllık sigorta sözleşmeleri ile yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinde gider ertelemelerini “gelecek aylara ait giderler” hesabı içerisinde aktifleştirmektedir.
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, finansal tablolarda gösterilen 2,961,830 TL (31 Aralık 2010: 3,268,741 TL) tutarındaki gelecek aylara ait giderler; 2,797,573 TL (31 Aralık 2010: 3,029,430 TL) tutarında ertelenmiş üretim komisyonları ile ertelenmiş giderler toplamından ve 164,257 TL (31 Aralık 2010: 239,311 TL) tutarında peşin ödenmiş diğer giderlerden oluşmaktadır. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, ertelenmiş üretim komisyonları ile ertelenmiş hayat sigortaları gider payları sırasıyla, 2,538,457 TL ve 259,116 TL (31 Aralık
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Ertelenmiş üretim komisyonları (devamı)
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları 2,848,627 5,424,743
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 32) 1,448,646 3,683,136
Dönem içinde giderleşen komisyonlar (Not 5), (Not 32) (1,758,816) (6,259,252)
Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları (Not 32) 2,538,457 2,848,627
Bireysel emeklilik
Hazine Müsteşarlığı’nın 16 Mayıs 2008 tarih ve B.02.1HZN.0.10.06.01.05-22464 sayılı yazısıyla Şirket’e emeklilik şirketi kuruluş izni verilmesini müteakip, 6 Haziran 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı’nda aşağıdaki tabloda gösterildiği üzere 7 adet emeklilik yatırım fonu (“EYF”) kurulması ve bu fonların yönetiminin Ergo Portföy Yönetimi AŞ tarafından yapılması kararlaştırılmıştır. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in kurucusu olduğu 8 tane (31 Aralık 2010: 8 tane) emeklilik yatırım fonu bulunmaktadır.
Şirket’in 31Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla emeklilik faaliyetlerinden alacaklar ve borçlar hesaplarının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Saklayıcı şirketten alacaklar 63,917,371 53,456,457
Emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye tahsis avansı 442,159 808,380
Giriş aidatları alacakları 366,820 248,910
Fon İşletim Gid. Alacaklar 86,903
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (Not 12) 64,813,253 54,513,747
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Katılımcılara borçlar 63,917,371 53,456,457
Katılımcılar geçici hesabı 2,447,977 2,085,337
Acentelere borçlar 398,012 367,848
Katılımcılar cayma hesabı 21,515 14,054
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (Not 19) 66,784,875 55,923,696
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011 Birim fiyatları
31 Aralık 2010 Birim fiyatları
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Para Piyasası Likit Kamu EYF 0.011565 0.011440
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF 0.013647 0.013662
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (USD) EYF 0.012348 0.012411 Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (EUR) EYF 0.012039 0.011566
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Büyüme Amaçlı Hisse Senedi EYF 0.026438 0.026954
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Büyüme Amaçlı Esnek EYF 0.018835 0.018812
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
EYF 2,326,319,948 31,748,255 - -
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Büyüme Amaçlı Esnek EYF 717,349,832 13,510,984 - -
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Büyüme Amaçlı Hisse Senedi EYF 354,513,554 9,372,615 - -
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Para Piyasası Likit Kamu EYF 549,613,284 6,356,519 - -
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Gruplara Yönelik Esnek EYF 65,519,568 934,151 - -
Ergo Emeklilik Kamu Dış Borçlanma Araçları EYF (EUR) 82,085,381 988,213 4,800,000 57,787 Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Gelir Amaçlı Esnek EYF(EIY) 7,525,902 73,705
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
(USD) EYF 75,551,900 932,929 11,300,000 139,534
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Gelir Amaçlı Esnek EYF - - 25,000,000 244,838
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
EYF 1,933,048,444 26,409,412 - -
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Büyüme Amaçlı Esnek EYF 562,271,003 10,577,767 - -
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Büyüme Amaçlı Hisse Senedi EYF 254,692,715 6,864,989 - -
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Para Piyasası Likit Kamu EYF 596,536,005 6,824,553 - -
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Gruplara Yönelik Esnek EYF 87,412,665 1,246,542 - -
Ergo Emeklilik Kamu Dış Borçlanma Araçları EYF (EUR) 68,821,117 795,990 22,000,000 254,454 Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
(USD) EYF 59,396,279 737,204 24,500,000 304,084
Ergo Emeklilik ve Hayat AŞ Gelir Amaçlı Esnek EYF - - 25,000,000 249,842
Toplam 53,456,457 808,380
Dönem içinde yürürlüğe giren ve sonlanan bireysel emeklilik ve grup emeklilik sözleşmeleri ile portföy tutarları
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Bireysel emeklilik (devamı)
Dönem içinde yürürlüğe giren ve sonlanan emeklilik sözleşmelerinin katılımcı sayısı
Dönem İçinde Giren Katılımcı Sayısı
Dönem içinde Ayrılan Katılımcı Sayısı
Mevcut Katılımcı Sayısı
Toplam 2.647 774 16.016
*Bir katılımcının birden fazla sözleşmesi olabildiği için katılımcı verilerilerinin giriş ve çıkış rakamlarının bir önceki dönemle toplamı dönem sonu katılımcı sayısını vermeyebilir.
Yürürlükteki sözleşmelerin dönem içerisinde intikal eden katkı payları ile dönem içerisinde ayrılanların o güne kadar intikal eden katkı payının bireysel ve grup emeklilik sözleşmelerine göre dağılımı
31 Mart 2011
Dönem içinde Tahsil Edilen Katkı Payı Tutarı
Şirketten Ayrılanların Katkı Payı Tutarı
Dönem Sonu Net Katkı Payı Tutarı
Bireysel 12.386.128 1.697.179 52.526.774
Grup 973.928 974.908 8.764.360
Toplam 13.360.056 2.672.087 61.291.134
Yürürlükteki sözleşmelerin dönem içerisinde yatırıma yönlenen tutarları ile dönem sonunda yatırıma yönlendirilmiş tutarların bireysel ve grup emeklilik sözleşmelerine göre dağılımı
31 Mart 2011
Dönem İçinde Yatırıma Yönlenen
Tutar
Dönem Sonunda Yatırıma Yönlendirilmiş Tutar
Bireysel 12.202.530 51.663.978
Grup 973.196 8.762.638
Toplam 13.175.726 60.426.616
*Yatırıma yönlendirilmiş tutar bilgisi intikal etmiş katkı paylarının valörü göz önüne alınarak değerlendirilmelidir.