Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Kur riski, bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerlerinde, döviz kurlarındaki hareketlere bağlı olarak meydana gelebilecek değişikliklerden dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.

Banka bünyesinde kur riskine ilişkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmış ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmış durumdadır.

Banka Yönetim Kurulu, özkaynak düzeyini esas alarak “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu / Özkaynak Standart Rasyosu”na uyumu gözetecek şekilde limitler (pozisyon limitleri, zarar durdurma limitleri) belirlemiş olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Sermaye Yeterliliği çerçevesinde kur riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem”

kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Bankanın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri ile altın pozisyonu dikkate alınmaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

50

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Banka bünyesinde kur riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. İçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında

“Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta;

“Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karşılaştırma amacıyla başvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 252 işgününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99’luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye”

hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır.

Piyasalardaki aşırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır.

Bankanın kur riski 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla, 3,605,963 Bin TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2016 - 2,578,140 Bin TL açık pozisyon) ve 3,665,658 Bin TL’si nazım hesap kapalı pozisyondan (31 Aralık 2016 - 2,327,620 Bin TL kapalı pozisyon) olmak üzere 59,695 Bin TL net kapalı pozisyondadır (31 Aralık 2016 - 250,250 Bin TL net açık pozisyon).

Bankanın 31 Aralık 2017 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı tam TL cari döviz alış kurları:

22.12.2017 25.12.2017 26.12.2017 27.12.2017 28.12.2017 29.12.2017

USD 3.8113 3.8087 3.8029 3.8197 3.8104 3.7719

CHF 3.8431 3.8441 3.833 3.8519 3.8763 3.8548

GBP 5.0923 5.0877 5.0747 5.1091 5.1142 5.0803

100 JPY 3.3538 3.3546 3.3482 3.3659 3.3694 3.3421

EURO 4.5171 4.5205 4.5116 4.5385 4.5478 4.5155

Bankanın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2017 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri:

Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru

USD 3.8417

CHF 3.8823

GBP 5.1474

100 JPY 3.3946

EURO 4.5496

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

51 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Bankanın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar

EURO USD Diğer YP Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan

Çekler) ve T.C. Merkez Bankası 725,400 702,602 651,278 2,079,280

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 24,314 110,823 32,851 167,988

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal

Varlıklar 1,904 6,324 - 8,228

Para Piyasalarından Alacaklar - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 71,537 - 71,537

Krediler (*) 3,513,487 2,719,641 6,297 6,239,425

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - 7,668 - 7,668

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler - 473,826 - 473,826

Maddi Duran Varlıklar - - - -

Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -

Diğer Varlıklar 86,786 91,758 9,260 187,804

Toplam Varlıklar 4,351,891 4,184,179 699,686 9,235,756

Yükümlülükler

Bankalar Mevduatı 22,445 183,989 234 206,668

Döviz Tevdiat Hesabı 3,672,780 3,211,601 293,217 7,177,598

Para Piyasalarına Borçlar - 2,709,290 - 2,709,290

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 812,563 1,451,659 4,958 2,269,180

İhraç Edilen Menkul Değerler (**) - 322,142 - 322,142

Muhtelif Borçlar 20,284 6,785 121,970 149,039

Diğer Yükümlülükler 1,571 6,210 21 7,802

Toplam Yükümlülükler 4,529,643 7,891,676 420,400 12,841,719

Net Bilanço Pozisyonu (177,752) (3,707,497) 279,286 (3,605,963)

Net Nazım Hesap Pozisyonu 295,395 3,620,966 (250,703) 3,665,658

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 1,132,424 5,377,320 212,324 6,722,068

Türev Finansal Araçlardan Borçlar 837,029 1,756,354 463,027 3,056,410

Gayrinakdi Krediler 655,269 1,317,696 1,865 1,974,830

Önceki Dönem

Toplam Varlıklar 2,311,734 3,372,216 69,936 5,753,886

Toplam Yükümlülükler 3,613,018 4,297,747 421,261 8,332,026

Net Bilanço Pozisyonu (1,301,284) (925,531) (351,325) (2,578,140)

Net Nazım Hesap Pozisyonu 1,293,658 672,572 361,390 2,327,620

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 2,526,309 3,254,910 390,238 6,171,457

Türev Finansal Araçlardan Borçlar 1,232,651 2,582,338 28,848 3,843,837

Gayrinakdi Krediler 525,997 1,084,518 3,769 1,614,284

31 Aralık 2017 itibarıyla;

(*) Dövize endeksli kredilerin 1,024,309 Bin TL anapara tutarı ve 299,773 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir.

Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar 56,224 Bin TL Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 3,440 Bin TL

Peşin ödenen giderler: 33,586 Bin TL, Alım satım amaçlı türev finansal borçlar121,286 Bin TL Menkul değerler değerleme farkları:1,314 Bin TL

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 335,741 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 721,018 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 51,962 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 699,567 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

31 Aralık 2016 itibarıyla;

Dövize endeksli kredilerin 866,860 Bin TL anapara tutarı ve 246,900 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir.

Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 91,854 Bin TL Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 1,851 Bin TL Peşin ödenen giderler: 28,715 Bin TL

Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 84,537 Bin TL Menkul değerler değer düşüşü: (3,197) Bin TL

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 62,075 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 356,759 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 46,544 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 589,942 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.

(**) Bilançoda sermaye benzeri krediler kaleminde gösterilen 623,417 Bin TL sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

52 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kur riskine duyarlılık:

Banka büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Bankanın USD ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Pozitif veya negatif tutar USD ve EURO’nun TL karşısında %10’luk değer azalışının kar/zararda veya özkaynaklarda artışını veya azalışını ifade eder.

Döviz kurundaki % artış Kar/zarar üzerindeki etki Özkaynak üzerindeki etki 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2016

USD 10 10 (8,653) (25,296) 131 (320)

EURO 10 10 11,764 (763) - -

Bankanın döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik göstermemiştir.