3. Temettü Gelirine İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - 1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV 47 - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
Diğer 292 603
Toplam 339 604
4. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Cari Dönem Önceki Dönem
Kar 820,705 341,449 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 157,559 152,164 Türev Finansal İşlemlerden 140,696 119,552 Diğer 16,863 32,612 Kambiyo İşlemlerinden Kar(*) 663,146 189,285 Zarar (-) 818,581 324,518 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 221,867 142,869 Türev Finansal İşlemlerden 217,174 112,421 Diğer 4,693 30,448 Kambiyo İşlemlerinden Zarar(*) 596,714 181,649
(*) 30 Eylül 2007 itibariyle dövize endeksli krediler kur farkı karı 42,761 Bin YTL’dir (30 Eylül 2006-dövize endeksli kredi kur farkı 20,769 Bin YTL, dövize endeksli menkul değer kur farkı 30,737 Bin YTL) 30 Eylül 2007 itibariyle dövize endeksli krediler kur farkı zararı ise 65,892 Bin YTL’dir. (30 Eylül 2006-dövize endeksli kredi kur farkı 16,907 Bin YTL.)
5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Bilgiler
Kar-zarar tablosunda diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 108,935 Bin YTL’lik tutarın; 99,717 Bin YTL’si geçmiş yıllara ait giderlerin iptalinden, 9,218 Bin YTL’si ise diğer faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır. Geçmiş yıllara ait giderlerin iptali, kredi özel karşılık iptalleri, gayrinakdi karşılık iadeleri, iştirak ve bağlı ortaklık karşılık iadeleri, sabit kıymet değer düşüş karşılığı iadeleri gibi kalemleri içermektedir.
99,717 Bin YTL tutarındaki geçmiş yıllara ait giderlerin iptalinin 23,678 Bin YTL’si, Ana Ortaklık Banka’nın geçmiş dönem zararlarının KVK’nın 14/7. maddesine istinaden Ana Ortaklık Banka’nın 2004 kurum kazancından indirim konusu yapılmasına ilişkin olarak yargı süreci devam eden vergi davası hakkında Danıştay 4. Dairesi tarafından 12 Şubat 2007 tarihinde Ana Ortaklık Banka lehine karar alınması, 24,030 Bin YTL’si, Banka’nın geçmiş dönem zararlarının 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa 5228 sayılı Kanunun 32 nci maddesiyle eklenen mükerrer 14 ncü madde uyarınca 2005 kurum kazancından indirim konusu yapılmasına ilişkin davada, İstanbul 5. Vergi Mahkemesinin, Ana Ortaklık Banka lehine karar alması sonucu 2007 yılı içerisinde geçmiş yıllar giderlerine ait düzeltme hesabına intikal ettirilerek gelir olarak kaydedilmesi sonucu oluşmuştur.
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 EYLÜL 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6. Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklarına İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Cari Dönem Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 88,738 66,828
III. Grup Kredi ve Alacaklardan 73,791 37,483
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 4,757 8,721
V. Grup Kredi ve Alacaklardan 10,190 20,624
Genel Karşılık Giderleri 14,871 2,826
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 13,248 12,671
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler 2,754 2,037
Satılmaya Hazır Menkul Değerler 10,494 10,634
İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri 371 2,675
İştirakler 302 985
Bağlı Ortaklıklar 69 1,690
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler - -
Diğer(*) 17,935 29,947
Toplam 135,163 114,947
(*)Bu tutarın 735 Bin YTL’si prim karşılıklarından, 11,153 Bin YTL’si tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıklarından 6,047 Bin YTL’si ise Ana Ortaklık Banka aleyhine açılan davalara ilişkin karşılıklarından oluşmaktadır.
7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Personel Giderleri 127,229 110,530
Kıdem Tazminatı Karşılığı 4,431 394
Kısa Vadeli Çalışan Hakları Yükümlülükleri Karşılığı Gideri 2,670 1,618 Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı -
-Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -
-Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 8,204 8,631
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri -
-Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 1,441 1,105
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - 4
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 478 396 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri -
-Diğer İşletme Giderleri 79,215 60,567
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 EYLÜL 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8. Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklama
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle, sona eren döneme ilişkin vergi öncesi kar 136,506 Bin YTL olarak gerçekleşmiştir.
9. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklama
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle sona eren döneme ilişkin cari kurumlar vergisi karşılık gideri 36,496 Bin YTL, ertelenmiş vergi karşılığı geliri ise 15,825 Bin YTL olarak gerçekleşmiştir. Cari dönem ve önceki dönem vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir;
Cari Dönem Önceki Dönem
Vergi Öncesi Kar 136,506 23,797
%20 vergi oranı ile hesaplanan vergi (30.09.2006:%20) 27,301 4,759 Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler 24,403 23,043
İndirimler (14,989) (24,361)
Diğer (219) 1,975
TMS düzeltmelerinin etkisi - 77
Cari Vergi Karşılığı 36,496 5,493
10. Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle sona eren döneme ilişkin vergi sonrası faaliyet karı 115,835 Bin YTL olarak gerçekleşmiştir.
11. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 682,103 Bin YTL, faiz giderleri ise 372,357 Bin YTL olarak gerçekleşmiştir.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde değişiklik bulunmamaktadır.
12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar
Gelir tablosunda bulunan diğer faiz gelirleri tutarı 21,556 Bin YTL olup 14 Bin YTL’si ters repo faiz gelirlerinden, 2,645 Bin YTL’si geçmiş yıllara ilişkin faiz giderlerine ait düzeltmelerden, 5,602 Bin YTL gecikme faiz gelirlerinden, 11,569 Bin YTL’si faktoring faiz gelirlerinden, 1,726 Bin YTL’si diğer faiz gelirlerinden oluşmaktadır.
Diğer faiz giderleri tutarı 2,771 Bin YTL olup 2,143 Bin YTL’si geçmiş yıl gelirlerine ait düzeltmelerden, 628 Bin YTL ise diğer faiz giderlerinden oluşmaktadır.
Alınan ücret ve komisyon gelirleri içerisinde yer alan 55,583 Bin YTL’lik diğer gelirin 43,146 Bin YTL’lik tutarı bankacılık hizmet gelirlerinden, 12,095 Bin YTL’si menkul kıymet aracılık komisyon gelirlerinden, 208 Bin YTL’si faktoring komisyon gelirlerinden, 134 Bin YTL’si ise diğer komisyon gelirlerinden oluşmaktadır.
Verilen ücret ve komisyon giderleri içerisinde yer alan 14,508 Bin YTL’lik diğer giderin 10,903 Bin YTL’si bankalara verilen komisyonlardan, 3,562 Bin YTL’si acenta komisyon giderlerinden, 43 Bin YTL’si ise diğer komisyon giderlerinden oluşmaktadır.
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 EYLÜL 2007 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR