Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler

Şirket’in, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, koşullu varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, Şirket’in vermiş olduğu teminat mektubu ve teminat senetlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

BİST 4,750,000 8,252,000

SPK 295,626 295,626

VOB 10,000 10,000

5,055,626 8,557,626 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

Şirket tarafından verilen TRİ'ler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 5,055,626 8,557,626

B.Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine - -

vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı

C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer - -

3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı

D.Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - -

i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı

Toplam 5,055,626 8,557,626

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar

İzin karşılığı 506,770 411,208

506,770 411,208 Türkiye’de geçerli iş kanununa göre Şirket, iş sözleşmesinin, herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı raporlama tarihi itibarıyla tüm çalışanların hak ettikleri ancak henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen iskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.

İzin karşılığının dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Dönem başı 411,208 332,451

Dönem içinde ödenen (6,110) (20,405)

Dönem içinde ayrılan karşılık 101,672 99,161

506,770 411,208 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Uzun vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar

Kıdem tazminatı karşılığı 517,667 345,863

517,667 345,863

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

İskonto oranı (%) 8,00% 10,77%

Tahmin edilen maaş / limit artış oranı 6,00% 6,00%

Kıdem tazminatı karşılığının dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Dönem başı 345,863 343,763

Dönem içinde ödenen (43,926) (34,958)

Hizmet maliyeti 118,977 66,161

Faiz maliyeti 27,669 37,023

Aktüeryal kazanç/kayıp(*) 69,084 (66,126)

Dönem sonu 517,667 345,863

(*) Cari dönemde kıdem tazminatı karşılığının aktüer varsayımlarındaki değişiminden kaynaklanan 55,269 TL tutarındaki aktüer kayıp, özkaynak altındaki aktüeryal kayıp hesabında muhasebeleştirilmiştir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.

Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla azami 3,438.22 TL (31 Aralık 2013: 3,254.44 TL) ile sınırlandırılmıştır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.

Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.

TFRS, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler ve mevcut yasal yükümlülükler kullanılmıştır:

12.1 Sermaye

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Pay oranı

(%) Pay tutarı

Pay oranı

(%) Pay tutarı

Tekstil Bankası A.Ş. 99.998 24,999,500 99.92 9,992,000

GSD Denizcilik Gayrimenkul İnşaat Sanayi

ve Ticaret A.Ş. - - 0.077 7,700

Ragıp Akın 0.001 250 0.001 100

Nuri Akın 0.001 250 0.001 100

GSD HOLDİNG AŞ - - 0.001 100

Toplam ödenmiş sermaye 100 25,000,000 100 10,000,000

Sermaye enflasyon düzeltme farkları 31,279 31,279

25,031,279 10,031,279

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Sirket’in sermayesi, ihraç edilmis ve her biri 1 (Bir) Kurus nominal değerde 2,500,000,000 adet (31 Aralık 2013: 1 (Bir) Kurus nominal değerde 1,000,000,000 adet hisse) hisseden meydana gelmektedir.

Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla imtiyazlı hissesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:

Bulunmamaktadır).

27 Mayıs 2014 tarih ve 407 numaralı alınan Olağanüstü Genel Kurulu kararıyla, Şirket’in ödenmiş sermayesinin 10,000,000 TL’den 7,000,000 TL’si olağanüstü yedek akçelerden karşılanmak, kalan 8.000.000 TL'si ortaklar tarafından nakden ödenmek üzere 25,000,000 TL sına çıkarılmasına karar verilmiş olup, karar 27 Temmuz 2014 tarih ve 8603 numaralı Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil ettirilmiştir.

Tekstil Bankası A.Ş., bağlı ortaklığı Tekstil Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'deki GSD Denizcilik

Gayrimenkul İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.'e ait %0.077 ve GSD Holding A.Ş.'e ait %0.001 oranındaki payları satın alarak, sermaye oranını %99.998'e çıkarmıştır.

12.2 Değer artış/ (azalış) fonları Finansal varlıklar değer artış fonu

Şirket’in elinde bulundurduğu menkul değerler, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” olarak

sınıflandırılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıkların, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değerleri ile iç verim oranı yöntemi kullanılarak bugüne indirgenmiş değerleri arasındaki, net vergi sonrası 393 TL tutarındaki fark, finansal varlıklar değer artış/azalış fonu adı altında özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2013:1,644 TL).

12.3 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket

sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.

Şirket, 24 Mart 2014 tarihinde yapmış olduğu Olağan Genel Kurul sonucunda, 69,686 TL birinci tertip yasal yedek akçeler hesabına aktarılmasına karar verilmiştir.

Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 782,050 TL’dir (31 Aralık 2013: 712,364 TL’dir).

12.4 Geçmiş yıl karları

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, 1,702,090 TL tutarında geçmiş yıllar karları bulunmaktadır. (31 Aralık 2013: 7.268.209 TL)