ilişikteki mali tablolarda alacak olarak kaydedilmiştir.
(b) Sinerji Turizm ve Ticaret Sanayi A.Ş. ile ilgili alacaklar Tavas Halı Üretim Merkezi A.Ş. hisselerinin 2001 yılındaki satışından ve Net Grubu’nun ilgili şirket lehine verdiği kefaletlere ait kredi borçlarını ödemelerinden kaynaklanmaktadır. Net Grubu bu alacağını yapılan bir sözleşme ile yabancı paraya çevirmiştir. Söz konusu sözleşmede sabitlenen yabancı para kuru (1 USD: 1.4396 YTL) 31.03.2007 tarihinde T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan yabancı para kurundan yüksek olması sebebiyle bu alacaklar için ilişikteki konsolide mali tablolarda yabancı para değerlemesi yapılmamış ve vade farkı hesaplanmamıştır.
Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş. ile ilgili alacaklar Egenet Turizm ve Ticaret A.Ş. hisselerinin 2001 yılındaki satışından kaynaklanmaktadır. İlgili alacaklar ilişkili taraflardan alacaklar içinde takip edilmektedir. Net Grubu bu alacağını yapılan bir sözleşme ile yabancı paraya çevirmiştir. Söz konusu sözleşmede sabitlenen yabancı para kuru (1 USD: 1.4396 YTL) 31.03.2007 tarihinde T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan yabancı para kurundan yüksek olması sebebiyle bu alacaklar için ilişikteki konsolide mali tablolarda yabancı para değerlemesi yapılmamış ve vade farkı hesaplanmamıştır.
Net Grubu’nun, Sinerji Turizm ve Ticaret Sanayi A.Ş. ve Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş.’den olan alacaklarının tahsil edilmesi süreci dipnot 44.10’de açıklandığı gibidir.
(c) Net Grubu şirketlerinden Voyager Kıbrıs Limited tarafından Voyager Betting’in finansman ihtiyacını karşılamak için verilen tutarlardan oluşmaktadır. İlgili alacak için faiz tahakkuku yapılmakta ve ilişikteki konsolide mali tablolarda muhasebeleştirilmektedir.
(d) Net Grubu şirketlerinden Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. %42 oranında sahibi olduğu Azerbeycan Cumhuriyeti’nde kurulu Azer Şans Müessesesi şirketine arsa alımı için 31.03.2007 tarihi itibariyle 1,630,000 USD (31.12.2006: 1,630,000 USD) karşılığı 2,249,563 YTL ödeme yapmıştır. Yapılan ödemeler karşılığı alınması planlanan 35.000 m2 arsanın 25,000 m2’lik kısmının tapusu alınmış olup, geri kalan kısma ait tapu alımı çalışmaları devam etmektedir.
31.12.2006
01.01.-31.03.2007 döneminde ilişkili kuruluşlarla olan işlemler:
Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. 1,372
01.01.-31.03.2007 Urart Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş. 185,729
01.01.-31.03.2006 döneminde ilişkili kuruluşlarla olan işlemler:
10. DİĞER ALACAKLAR 10.1 Diğer Alacaklar
Kısa Vadeli 31.03.2007 31.12.2006
Personelden alacaklar 10,048 -
Diğer çeşitli alacaklar 6,161,716 3,331,680
Şüpheli diğer alacaklar 114,562 178,462
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) (114,562) (178,462)
6,171,764 3,331,680
Kısa vadeli diğer çeşitli alacakların detayı aşağıdaki gibidir: 31.03.2007 31.12.2006
İcradan alacaklar 46,176 44,302
Eltes İnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (a) 2,205,400 2,246,149 Butik Halı Giyim Mağazacılık Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (b) 355,250 355,250
T.Vakıflar Bankası T.A.O (c) 524,726 428,508
T.İş Bankası A.Ş. (d) - 210,840
Casino Mercure (e) 2,800,343 -
Diğer 229,821 46,631
6,161,716 3,331,680
(a) Net Grubu şirketlerinden Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Ağaoğlu Şirketler Grubu ile imzalanan sözleşme gereği, “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamında tamamı ödenmiş 300,000 YTL sermayeli Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. sermayesinde sahibi bulunduğu her biri 1 YTL nominal değerli 146,950 adet hisse karşılığı 146,950 YTL nominal değerli sermaye payının 73,475 YTL nominal değerli kısmının tüm hak ve vecibeleriyle birlikte 6,000,000 USD karşılığında Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’ye satmıştır. Ayrıca Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş’den olan 772,030 USD alacağı Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’ye devredilmiş olup, toplam alacak 6,772,030 USD olmuştur. Geriye kalan 73,475 YTL nominal değerli Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. hisselerini tüm hak ve vecibeleriyle birlikte 6,000,000 USD karşılığında Eltes İnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye 02.06.2006 tarih ve 2006/10 nolu Yönetim Kurulu Kararı ile yine aynı tarihte satmıştır. Net Grubu ilgili iştirak satışından 18,477,762 YTL satış karı elde etmiş olup, ilişikteki konsolide mali tablolarda “Diğer Faaliyetlerden Sağlanan Gelir ve Karlar” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Net Grubu şirketlerinden olan Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. yukarıda açıklanan satış işleminden kaynaklanan alacağı için Eltes İnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den 4,402,000 USD, Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’den 6,772,030 USD tahsil etmiştir. Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin 31.03.2007 tarihi itibariyle Eltes İnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den 1,598,000 USD (31.12.2006:
1,598,000 USD) alacağı bulunmakta olup, Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’den alacağının tamamını tahsil etmiştir.
(b) “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamına konu olan arsalardan Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. üzerine kayıtlı Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan 41 ve 42 nolu parsel üzerindeki Butik Halı Giyim Mağazacılık Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. lehine verilen ipoteğin kaldırılması için Net Grubu tarafından Butik Halı Giyim Mağazacılık Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye ödenen tutarlardır.
(c) Dipnot 44.4.2’de açıklandığı gibi 31.03.2007 tarihi itibariyle T. Vakıflar Bankası T.A.O.’ya “Şufa Hakkı”
kapsamında ödenen 524,726 YTL (31.12.2006: 428,508 YTL) tutardan oluşmaktadır.
(d) Dipnot 44.4.1’de açıklandığı gibi 31.12.2006 tarihi itibariyle T. İş Bankası A.Ş.’ye vefa hakkı kapsamında 150,000 USD karşılığı 210,840 YTL yapılan ödemelerden oluşmaktadır.
(e) 04 Mayıs 2007 tarihli İMKB bülteninde yayınlanan özel durum açıklamasında belirtilen; Voyager Kıbrıs Limited ile Akfen Gayrimenkul Ticareti ve İmalat A.Ş. arasında imzalanan casino kira sözleşmesine istinaden yapılan avanslardan oluşmaktadır. İlgili sözleşmeye göre kira süresi 5 + 5 (opsiyonlu) yıllık olup, bedeli senelik 3,000,000 EURO’dur. Casino’nun Temmuz 2007 tarihinde faaliyete başlaması planlanmaktadır.
Uzun Vadeli
31.03.2007 31.12.2006 Bayındır İnşaat Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (f) 6,281,553 6,292,109
6,281,553 6,292,109
(f) Net Grubu, Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’ne verdiği kefaletten dolayı ilgili şirketin kredi borçlarını ödemiş ve şirketten alacaklı duruma gelmiştir. 16.07.2004 tarihinde Net Grubu ve Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş. arasında ilgili alacağın tahsilâtı konusunda protokol imzalanmıştır. İmzalanan protokole istinaden 31.12.2003 tarihi itibariyle toplam alacak, 31.12.2003 tarihine kadar birikmiş faizlerde dahil olmak üzere 3,829,715 USD karşılığı 31.03.2007 tarihi itibariyle 5,285,389 YTL’ dir. Net Grubu 01.01.2004 tarihinden itibaren protokoldeki ödeme süresi boyunca her yılın ilk iş gününde oluşan bir yıllık libor+2.5 faiz oranını uygulayarak basit faiz hesabı yapacaktır. 31.03.2007 tarihine kadar hesaplanan faiz tutarı 996,164 YTL (721,806 USD) olup, bu tutar ilişikteki konsolide mali tablolarda diğer cari varlıklar içerisinde gelir tahakkukları hesabında muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 15).
Net Grubu imzalanan protokol gereği Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’den olan alacağı iki taraf arasında belirtilen itfa planı kapsamında tahsil edecektir. Ancak, Net Grubu Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’nin 4743 sayılı Mali Sektöre Olan Borçların Yeniden Yapılandırılması ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun, bu kanun kapsamında, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması kapsamında alacaklı kuruluşlar içerisine dahil edilmiştir. Bu sebebten dolayı Net Grubu’nun Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’den olan alacağının tahsili, Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’nin FYYS çerçevesinde yapılacak ödemeler ile gerçekleşecektir.