(a) Net Holding A.Ş. ve Net Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı Besim Tibuk tarafından Ana Ortaklık Şirket olan Net Holding A.Ş.’ye 1,000,000 USD ve Net Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Ceritoğlu tarafından Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye 1,000,000 USD dipnot 44.10’da da açıklandığı gibi Besim Tibuk’a ait borçlar Voyager hisselerinin İbrahim Şişman’a, Mehmet Ceritoğlu’na ait borçlar Egenet hisselerinin Çağrı A.Ş.’ye ve Tavas Halı hisselerinin Sinerji A.Ş.’ye Net Grubu’nun maddi kayba sebep olacak şekilde satılmasından kaynaklanan zararın tazmini için ödenmiştir.
30.06.2006 tarihi itibariyle tahsil edilen tutarlar geçici olarak Besim Tibuk ve Mehmet Ceritoğlu hesaplarına ilişikteki mali tablolarda alacak olarak kaydedilmiştir.
(b) Sinerji Turizm ve Ticaret Sanayi A.Ş. ile ilgili alacaklar Tavas Halı Üretim Merkezi A.Ş. hisselerinin 2001 yılındaki satışından ve Net Grubu’nun ilgili şirket lehine verdiği kefaletlere ait kredi borçlarını ödemelerinden kaynaklanmaktadır. Net Grubu bu alacağını yapılan bir sözleşme ile yabancı paraya çevirmiştir. Söz konusu sözleşmede sabitlenen yabancı para kuru (1 USD: 1.4396 YTL) 30.06.2006 tarihinde T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan yabancı para kurundan düşük olması sebebiyle bu alacaklar ilişikteki konsolide mali tablolarda değerlenmiş değerleriyle gösterilmiştir.
Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş. ile ilgili alacaklar Egenet Turizm ve Ticaret A.Ş. hisselerinin 2001 yılındaki satışından kaynaklanmaktadır. İlgili alacaklar ilişkili taraflardan alacaklar içinde takip edilmektedir. Net Grubu bu alacağını yapılan bir sözleşme ile yabancı paraya çevirmiştir. Söz konusu sözleşmede sabitlenen yabancı para kuru (1 USD: 1.4396 YTL) 30.06.2006 tarihinde T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan yabancı para kurundan düşük olması sebebiyle bu alacaklar ilişikteki konsolide mali tablolarda değerlenmiş değerleriyle gösterilmiştir.
Net Grubu’nun, Sinerji Turizm ve Ticaret Sanayi A.Ş. ve Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş.’den olan alacaklarının tahsil edilmesi süreci dipnot 44.10’de açıklandığı gibidir.
(c) Net Grubu şirketlerinden Voyager Kıbrıs Limited tarafından Voyager Betting’in finansman ihtiyacını karşılamak için verilen tutarlardan oluşmaktadır. İlgili alacağı için faiz tahakkuku yapılmakta ve ilişikteki konsolide mali tablolarda muhasebeleştirilmektedir.
31.12.2005
31.12.2005
Alacaklar Borçlar
Ticari
Ticari
Olmayan Ticari
Ticari Olmayan
Ortaklar
Ödenecek temettüler - - - 20,238
Besim Tibuk - - - 2,000
Diğer - - - 7,896
- - - 30,134
İştirakler
Reform Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. - - - -
Net Mağazacılık İşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. 5 - - -
Urart Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş. 92,721 - - -
Opus Dış Ticaret A.Ş. 25,263 - 124,926 -
117,989 - 124,926 -
İlişkili Kuruluşlar
Net Diamond S.R.O. Prag - 9,150 - -
Sinerji Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Tavas Halı) 185,147 21,089,742 - 11,609
Utedaş Ltd. 13,792 -
Kozmos Turizm ve Ticaret A.Ş. - 134,156 - -
Levante Mar A.Ş - 167 - -
Voytur Travel Ltd. - 1,688 - 8,393
Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş.(Egenet) 606 2,603,290 - -
199,545 23,838,193 - 20,002
317,534 23,838,193 124,926 50,136
01.01.-30.06.2006 döneminde ilişkili kuruluşlarla olan işlemler:
01.01.-30.06.2006 01.04.-30.06.2006
Satış gelirleri Satış gelirleri
01.01.-30.06.2006 01.04.-30.06.2006
Satışların maliyeti - Cafe satış maliyetleri
Satışların maliyeti - Cafe satış maliyetleri
İlişkili kuruluşlar Kira gideri
Elektrik ve
01.01.-30.06.2006 01.04.-30.06.2006
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
İlişkili kuruluşlar Kira gideri
Elektrik ve
01.01.-30.06.2006 01.04.-30.06.2006
Diğer Gelirler Diğer Gelirler
İlişkili kuruluşlar Vade farkı geliri Vade farkı geliri
Voyager Betting Ltd. 28,430 28,430
01.01.-30.06.2006 01.04.-30.06.2006
Finansman giderleri Finansman giderleri
İlişkili kuruluşlar Vade farkı gideri Vade farkı gideri
Voyager Betting Ltd. 7,898 7,898
01.01.-30.06.2006 01.04.-30.06.2006
Diğer gelirler Diğer gelirler
İştirakler Ciro primi gelirleri Ciro primi gelirleri
Urart Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş. 618,245 566,259
01.01.-30.06.2006 01.04.-30.06.2006
Finansman giderleri Finansman giderleri
İştirakler Vade farkı gideri Vade farkı gideri
Urart Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş. 11,096 11,096
Net Mağazacılık İşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. 10,844 10,844
Opus Dış Ticaret A.Ş. 17,986 17,986
01.01.-30.06.2005 döneminde ilişkili kuruluşlarla olan işlemler:
İlişkili kuruluşlar 01.01.-30.06.2005 01.04.-30.06.2005
Diğer gelirler Diğer gelirler
Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş. 1,000 400
01.01.-30.06.2005 01.04.-30.06.2005
Finansman giderleri Finansman giderleri
İştirakler Vade farkı gideri Vade farkı gideri
Urart Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş. 62,189 11,722
10. DİĞER ALACAKLAR 10.1 Diğer Alacaklar
Kısa Vadeli
30.06.2006 31.12.2005
Diğer çeşitli alacaklar 21,912,813 1,404,901
Şüpheli diğer alacaklar 213,281 238,003
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) (213,281) (238,003)
21,912,813 1,404,901
Kısa vadeli diğer çeşitli alacakların detayı aşağıdaki gibidir: 30.06.2006 31.12.2005
İcradan alacaklar 3,002 3,002
Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. (a) 1,237,488 -
Eltes İnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (b) 7,373,340 -
Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş. (b) 9,243,092 -
Butik Halı Giyim Mağazacılık Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (c) 355,250 -
Fairchild Holding Corporation (d) 1,202,175 -
Bayındır İnşaat A.Ş. (1,440,000 USD) (e) 2,308,176 1,288,128
Diğer 190,290 113,771
21,912,813 1,404,901
(a) Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş.’den olan alacak “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” ne (Dipnot 44.11) konu olan parsellerden Muğla ili, Milas ilçesi, Dörttepe köyü, Hasanbağı Mevkii’nde bulunan tapuda 3086 parsel no’ da kayıtlı 102,991 m2 yüzölçümündeki arsanın alımı ve ilgili devir işlem masrafları için Net Grubu şirketlerinden Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. adına ilgili kuruma ödenen tutarlardan oluşmaktadır.
Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş’den yaklaşık 1,000,000 USD tutarındaki yukarıda ifade edilen işlemden kaynaklanan alacağı “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamında imzalanan sözleşmeye istinaden Ağaoğlu Şirketler Grubu tarafından Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye ödenecektir.
(b) Net Grubu şirketlerinden Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Ağaoğlu Şirketler Grubu ile imzalanan sözleşme gereği, “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamında tamamı ödenmiş 300,000 YTL sermayeli Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. sermayesinde sahibi bulunduğu her biri 1 YTL nominal değerli 146,950 adet hisse karşılığı 146,950 YTL nominal değerli sermaye payının 73,475 YTL nominal değerli kısmının tüm hak ve vecibeleriyle birlikte 6,000,000 USD karşılığında Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’ye, 73,475 YTL nominal değerli kısmının tüm hak ve vecibeleriyle birlikte 6,000,000 USD karşılığında Eltes İnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye 02.06.2006 tarih ve 2006/10 nolu Yönetim Kurulu Kararı ile yine aynı tarihte satmıştır. Net Grubu ilgili iştirak satışından 18,477,762 YTL satış karı elde etmiş olup ilişikteki konsolide mali tablolarda “Diğer Faaliyetlerden Sağlanan Gelir ve Karlar”
hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Net Grubu şirketlerinden olan Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. yukarıda açıklanan satış işleminden kaynaklanan alacağı için Eltes İnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den 1,400,000 USD , Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’den 233,519 USD tahsil etmiştir. Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin 30.06.2006 tarihi itibariyle Eltes İnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den 4,600,000 USD , Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’den 5,766,481 USD alacağı bulunmaktadır.
İştirak satışını gerçekleştiren Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. olmasına rağmen Ağaoğlu Şirketler Grubu tarafından yapılan ödemeler sözleşmede taraf olan Ana Ortaklık Şirket olan Net Holding A.Ş.
hesaplarına yapılmıştır. Bu işlem sebebiyle Ana Ortaklık Şirket olan Net Holding A.Ş. muhasebe kayıtlarında Ağaoğlu Şirketler Grubu hesabına alacak kaydedilmiş (Dipnot 15), diğer bir Net Grubu Şirketi olan Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. muhasebe kayıtlarına borç kaydedilmiştir. Net Grubu bu işlem sebebiyle Ağaoğlu Şirketler Grubu ile oluşan karşılıklı alacak ve borç hesaplarını Net Holding A.Ş. ve Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. hesaplarının arsa ve arazi satış tutarının tamamı tahsil edildiğinde netleştirileceğini ifade etmiştir.
(c) “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamına konu olan arsalardan Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. üzerine kayıtlı Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan 41 ve 42 nolu parsel üzerindeki Butik Halı Giyim Mağazacılık Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. lehine verilen ipoteğin kaldırılması için Net Grubu tarafından Butik Halı Giyim Mağazacılık Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye ödenen tutarlardır.
(d) Net Grubu şirketlerinden Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından yine bir Net Grubu şirketi olan Voyager Kıbrıs Limited şirketinin Net Grubu dışı ortaklarından olan Banner Aerospace Inc. %22.77 oranındaki 8,785,823 YTL nominal değerli (11,648,690 YTL enflasyona göre düzeltilmiş değeri) hisselerinin Net Grubu tarafından satın alınması için yapılan ödemelerden oluşmaktadır. Toplam ödenecek tutar 5,500,000 USD’dir. 30.06.2006 tarihi itibariyle 1,202,175 YTL karşılığı 750,000 USD, rapor tarihi itibariyle 2,750,000 USD ödenmiştir. Yapılan ödemeler Banner Aerospace Inc. adına Fairchild Holding Corporation’a yapılmıştır.
Uzun Vadeli
Uzun vadeli diğer çeşitli alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
30.06.2006 31.12.2005 Bayındır İnşaat Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (e) 3,830,474 3,850,584
3,830,474 3,850,584
(e) Net Grubu, Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’ne verdiği kefaletten dolayı ilgili şirketin kredi borçlarını ödemiş ve şirketten alacaklı duruma gelmiştir. 16.07.2004 tarihinde Net Grubu ve Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş. arasında ilgili alacağın tahsilâtı konusunda protokol imzalanmıştır. İmzalanan protokole istinaden 31.12.2003 tarihi itibariyle toplam alacak, 31.12.2003 tarihine kadar birikmiş faizlerde dahil olmak üzere 3,829,715 USD karşılığı 30.06.2006 tarihi itibariyle 6,138,650 YTL’ dir. Net Grubu 01.01.2004 tarihinden itibaren protokoldeki ödeme süresi boyunca her yılın ilk iş gününde oluşan bir yıllık libor+2.5 faiz oranını uygulayarak basit faiz hesabı yapacaktır. 30.06.2006 tarihine kadar hesaplanan faiz tutarı 811,375 YTL (506,192 USD) olup bu tutar ilişikteki konsolide mali tablolarda diğer cari varlıklar içerisinde gelir tahakkukları hesabında muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 15).
Net Grubu imzalanan protokol gereği Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’den olan alacağını aşağıda belirtilen itfa planı kapsamında tahsil edecektir. Ancak Net Grubu 30.06.2006 tarihi itibariyle vadesi geçen toplam 769,392 YTL (480,000 USD) iki adet taksit tutarını tahsil edememiştir. Net Grubu yöneticileri, Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’nin 4743 sayılı Mali Sektöre Olan Borçların Yeniden Yapılandırılması ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun, bu kanun kapsamında, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması kapsamında olduğunu, bu çerçeve anlaşma kapsamında Net Grubu’nun alacaklı kuruluşlar içerisine dahil edileceğini ve ilgili alacağın bu şekilde tahsil edileceğini ifade etmişlerdir. Bu çerçevede Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’den olan alacak için ilişikteki konsolide mali tablolarda herhangi bir şüpheli alacak karşılığı ayrılmamıştır.
Bayındır İnşaat Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’den olan alacaklara ait itfa planı aşağıdaki gibidir.