2020 YILINA DEVİR(₺) Emlak Vergisi 256.084.367,61 150.841.477,49 59 105.242.890,12 Çevre Temizlik
Vergisi 24.078.543,89 13.497.018,48 56 10.581.525,41 Elektrik Tüketim
Vergisi 19.574.101,39 19.055.879,77 97 518.221,62
Haberleşme Vergisi 662.465,55 662.465,55 100 0,00
İlan Reklam Vergisi 2.117.356,90 891.967,85 42 1.225.389,05
Eğlence Vergisi 662.736,08 463.887,67 70 198.848,41
İller Bankası Payı 184.550.844,61 184.550.844,61 100 0,00 Arsa Satışı Geliri 10.351.338,87 10.351.338,87 100 0,00
İmar Harçları 7.181.881,56
6.024.952,43 84 1.156.929,13
Diğer Gelirler 16.799.028,77 13.505.122,02 80 3.293.906,75 Para Cezaları 29.500.862,79 1.673.335,23 6 27.827.527,56 Vergi Cezaları 16.694.338,93 7.954.376,69 48 8.739.962,24 Ara Toplam 568.257.866,95 409.472.666,66 72 158.785.200,29 Emanetler 52.199.486,69 39.650.666,16 76 12.548.820,53 TOPLAM 620.457.353,64 449.123.332,82 72 171.334.020,82
II. İKİNCİ BÖLÜM 2.GİDERLER ÜZERİNDE YAPILAN DENETİM
Belediye Giderleri; 5393 Sayılı Belediye Kanunun 60. Maddesinde detaylı olarak 19 başlık halinde sıralanmıştır. Bağcılar Belediyesinin 2019 mali yılında ekonomik sınıflandırmaya göre hedeflenen ve gerçekleşen bütçe giderlerinin harcama kalemleri itibariyle dağılımı/gerçekleşme oranı aşağıdaki gibidir. (Ek:10/3-10/18)
2.1. Hedeflenen ve Gerçekleşen Giderlerin Dağılımı
Bağcılar Belediyesi’nin gider Bütçesi, 525.410.000,00 TL olarak öngörülmüştür.
Gider bütçesi 2019 Yılında 525.410.000,00 TL olarak öngörülmüş olup gider bütçe toplamı,470.193.979,74TL olarak gerçekleşmiştir. Gerçekleşme oranı % 89’dur.
Bağcılar Belediyesi’nin 2019 mali yılında ekonomik sınıflandırmaya göre hedeflenen ve gerçekleşen bütçe giderlerinin harcama kalemleri itibarıyla dağılımı ve toplam giderler içindeki payları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
GİDERLER Bütçe (₺) Gerçekleşme (₺) Gerçekleşme Oranı (%)
Toplam Giderler İçindeki Payı (%)
Personel Giderleri 54.587.125,91 52.255.952,28 96 11
Sosyal Güvenlik Kurumu Devlet Primi
Giderleri 7.037.292,56 6.581.861,93 94 1
Mal ve Hizmet Alım
Giderleri 344.839.482,22 322.102.286,27 93 69
Faiz Giderleri 22.686.471,42 22.686.471,42 100 5
Cari Transferler 9.052.349,72 8.661.027,06 96 2
Sermaye Giderleri 75.812.055,92 57.288.241,71 76 12
Sermaye Transferleri 680.000,00 618.139,07 91 0,13
Yedek Ödenekler 10.715.222,25 - - -
Borç Verme 0,00 - - -
TOPLAM 525.410.000,00 470.193.979,74 89 100 Görüldüğü üzere, toplam bütçe içindeki en büyük pay % 69oranı ile Mal ve Hizmet Alım Giderlerine aittir. Bunu % 12oranı ile sermaye giderleri izlemektedir.
% 11
% 1
% 69
% 5
% 2
% 12
% 0,13
GİDERLER
Personel Giderleri
Sosyal Güvenlik Kurumu Devlet Primi Giderleri
Mal ve Hizmet Alım Giderleri
Faiz Giderleri
Cari Transferler
Sermaye Giderleri
Sermaye Transferleri
2.1.1.Personel Giderleri
Bağcılar Belediye Başkanlığı’nın 2019 yılı bütçesinde personel giderleri için ayrılan bütçe ile gerçekleşme oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Personel Giderleri / Harcama Türü Bütçe (₺) Gerçekleşme (₺)
Gerçekleşme Oranı (%)
*Memurlar 36.570.918,13 35.127.085,21 96
*Sözleşmeli Personel 6.462.163,46 6.178.370,61 96
*İşçiler 9.983.075,32 9.596.994,63 96
*Geçici Personel 920.969,00 750.969,00 82
*Diğer Personel 650.000,00 602.532,83 93
PERSONEL GİDERLERİ
TOPLAMI 54.587.125,91 52.255.952,28 96
2019yılında52.255.952,28₺ tutarında personel giderinin olduğu, bu tutarın toplam giderler içindeki payının %11 olduğu incelenmiştir.
2018yılında 43.999.020,20 TL olan personel giderlerinin toplam giderler içindeki payının % 8,85olduğudüşünüldüğünde,2019 yılında 8.256.932,08 TL’lik artış ile personel giderlerinin % 2,15’lik artış gösterdiği incelenmiştir. Bu durumun personel sayı ve ücretlerinin önceki yıla göre artış göstermesinden kaynaklandığı anlaşılmaktadır.
2.1.2.Mal ve Hizmet Alım Giderleri
“Mal ve Hizmet Alım Giderlerinin” toplam giderler içerisindeki payı % 69 olup, bu gider kaleminin alt başlıklarının, gerçekleşme tutar ve oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Mal ve Hizmet Alım Giderleri /
Harcama Türü Bütçe(₺) Gerçekleşme (₺)
Gerçekleşme Oranı (%) Üretime Yönelik Mal ve Malzeme
Alımları 16.268.530,83 13.262.485,97 82
Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme
Alım Giderleri 37.659.051,75 36.800.542,09 98
Yolluklar 640.509,70 37.369,89 6
Görev Giderleri 3.063.050,00 1.997.306,35 65
Hizmet Alımları 273.267.458,8
0 258.239.714,01 95 Temsil ve Tanıtma Giderleri 3.519.619,00 2.764.662,19 79 Menkul Mal Gayri Maddi Hak Alım
ve Bakım Onarım Giderleri 8.246.989,83 7.748.314,30 94 Gayrimenkul Mal Bakım ve Onarım
Giderleri 2.174.272,31 1.251.891,47 58
TOPLAM 344.839.482,2
2 322.102.286,27 93
Mal ve Hizmet Alım Giderleri arasındaki en büyük pay 258.239.714,01₺ ile hizmet alımlarına aittir.
Mal ve Hizmet Alım Giderleri 2018 yılında 333.571.352,46 ₺ iken, 2019 yılında 11.469.066,19 TL azalarak 322.102.286,27₺ olarak gerçekleşmiştir.
Mal ve Hizmet Alımları genel bir ifade olmakla beraber; temizlik hizmetleri, güvenlik hizmetleri, park ve bahçe bakımları, bilgisayar hizmetleri, araştırma ve anket hizmetleri, bilgi evleri hizmet alımları, ulaşım hizmetleri gibi ana gider kalemini oluşturmaktadır.
2.1.3. Faiz Giderleri
FAİZ GİDERLERİ Bütçe (₺) Gerçekleşme
(₺) Gerçekleşme Oranı (%) Diğer İç Borç Faiz Giderleri 22.686.471,42 22.686.471,42 100
TOPLAM 22.686.471,42 22.686.471,42 100
Tabloda da görüleceği gibi, faiz giderleri 2019 yılında 22.686.471,42₺olarak gerçekleşmiştir. Faiz giderlerinin toplam giderler içindeki payı %5’tır.
2.1.4. Cari Transferler
Cari Transferler içerisinde Hazine yardımları (Mahalli İdareler Yardımları), Hane Halkına Yapılan Transferler ve Gelirlerden Ayrılan Paylar (İller Bankası’na verilen paylar)’ın kullanıldığı incelenmiştir.
CARİ TRANSFERLER Bütçe (₺) Gerçekleşme (₺) Gerçekleşme Oranı (%)
Görev Zararları 1.400.000,00 1.277.993,46 91
Mahalli İdareler Yard. 1.468.918,79 1.468.918,79 100 Kar Amacı Gütmeyen
Kuruluşlara Yapılan
Transferler 1.084.000,00 1.083.967,00 100
Hane Halkına Yapılan
Transferler 1.657.619,68 1.388.336,56 84
Gelirlerden Ayrılan Paylar 3.441.811,25 3.441.811,25 100
TOPLAM 9.052.349,72 8.661.027,06 96
Cari Transferler 2019 yılında 8.661.027,06₺ olarak gerçekleşmiştir. Cari Transferlerin toplam giderler içindeki payı % 2’dir. 2018yılında 11.903.857,83₺ olan Cari Transferler, 2019 yılında % 27 oranında azalmıştır. Bu azalışın büyük kısmı Gelirlerden Ayrılan Paylar kaleminde meydana gelen azalmadan kaynaklandığı incelenmiştir.
Cari Transferlerin diğer kalemi ise gelirlerden alınan paylar karşılığı Darülaceze ve Kültür Bakanlığı payları gibi ödenmesi mecburi vergilerle birlikte ayrılan paylardır.
2.1.5. Sermaye Giderleri
SERMAYE GİDERLERİ
/ HARCAMA TÜRÜ Bütçe (₺) Gerçekleşme (₺)
Gerçekleşme Oranı (%)
Mamul Mal Alımları 982.962,50 640.303,60 65
Menkul Sermaye Üretim
Giderleri 3.187.000,00 2.105.962,85 66
Gayri Maddi Hak Alımları 2.815.154,53 467.162,00 17
Gayrimenkul Alımları ve
Kamulaştırılması 30.343.670,94 21.475.298,11 71
Gayrimenkul Sermaye Üretim
Giderleri 33.343.267,95 32.493.267,95 97
Menkul Malların Büyük
Onarım Giderleri 110.000,00 106.247,20 97
Gayrimenkul Büyük Onarım
Giderleri 5.030.000,00 0,00 0
TOPLAM 75.812.055,92 57.288.241,71 76
Sermaye Giderleri kalemi 75.812.055,92 TL olarak bütçelenmiştir. Kesin hesap cetveline göre toplam bütçe gerçekleşmeleri içerisinde Mal ve Hizmet Alım Giderlerinden sonra en büyük ikinci kalemin 57.288.241,71TL ile Sermaye Giderlerine ait olduğu görülmektedir.
2018 yılında 88.284.769,54₺ olarak gerçekleşen Sermaye Giderlerinin 2019 yılında% 35 oranında azalarak57.288.241,71 TL gerçekleştiği görülmektedir. Toplam bütçe giderlerinin % 12’sinioluşturan Sermaye Giderlerinin tahmin edilen bütçe sermaye gideri kalemine göre % 76’lık bir oranda gerçekleştiği incelenmiştir.
2.1.6. Sermaye Transferleri, Borç Verme ve Yedek Ödenekler
Bütçe dışında sermaye birikimi amaçlayan veya sermaye nitelikli mal ve hizmetlerin finansmanı amacıyla yapılan karşılıksız ödemelere sermaye transferleri denir. Yurt içi sermaye transferlerinin payı % 0,13’tür. Sermaye transferlerine ilişkin açıklama tablosu ektedir.
Bütçe (₺) Gerçekleşme (₺)
SERMAYE TRANSFERLERİ 680.000,00 618.139,07
* Yurt İçi Sermaye Transferleri 680.000,00 618.139,07
BORÇ VERME 0,00 -
YEDEK ÖDENEKLER 10.715.222,25 -
Mahalli idareler bütçe ve muhasebe yönetmeliği 38. Maddesi gereği 10.715.222,25 TL yedek ödenek ayrılmış ve aynı madde gereği encümen kararı ile ilgili kalemlere aktarılmıştır.
III. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM