Maddi olmayan duran varlıklar
9 İştiraklerdeki yatırımlar
Net defter değeri 62.254.841 51.915.252
9 İştiraklerdeki yatırımlar
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Kayıtlı değer İştirak oranı Kayıtlı değer İştirak oranı
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. 454.280.000 %20,0 495.280.000 %20,0
İştirakler, net 454.280.000 495.280.000
Finansal varlıklar toplamı (Not 4.2) 454.280.000 495.280.000
Adı Aktif
A.Ş. (konsolide) 12.503.134.570 741.988.067 101.798.838 39.918.384 Geçmedi 31 Mart 2016
Cari dönemde, iştiraklerden 20.000.000 TL tutarında nakit temettü elde edilmiştir.
Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, yapmış olduğu mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
Reasürans varlıkları 31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17) 353.565.732 341.649.490
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 4.2), (Not 17) 460.836.773 493.070.874
Devam eden riskler karşılığındaki reasürör payı (Not 17) 9.823.427 12.046.676
Reasürans şirketlerinden komisyon alacakları tahakkuku 649.113 159.943
Reasürans şirketleri nezdindeki depolar (Not 12) 6.137.226 7.840.311
Rücu ve sovtaj alacak karşılığındaki reasürör payı 437.701 218.531
Toplam 831.449.972 854.985.825
Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
Reasürans borçları 31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili ödenecek borçlar (Not 19) 209.602.211 188.370.605
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19) 57.743.351 54.739.019
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili komisyon borçları (Not 23) 2.237.886 2.237.886
Reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 19) 3.017.212 4.365.775
Toplam 272.600.660 249.713.285
Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Dönem içerisinde reasüröre devredilen primler (Not 17) (198.707.230) (731.404.966)
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17) (341.649.490) (294.929.264) Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17) 353.565.732 341.649.490
Kazanılmış primlerde reasürör payı (Not 17) (186.790.988) (684.684.740)
Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17) 93.761.030 256.117.378
Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17) (493.070.874) (229.799.663) Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17) 460.836.773 493.070.874
Hasarlardaki reasürör payı (Not 17) 61.526.929 519.388.589
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri 31.023.853 107.002.636
Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri 54.739.019 45.447.065
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri (57.743.351) (54.739.019)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri 28.019.521 97.710.682
Reasürans şirketlerine komisyon borçları tahakkuku (2.237.886) (2.237.886)
Reasürans şirketlerinden komisyon alacakları tahakkuku 649.113 159.943
Toplam, net (98.833.311) (69.663.412)
Finansal varlıklar
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in finansal varlık portföyü aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Satılmaya hazır finansal varlıklar 458.217.481 569.121.106
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 15.446.996 15.555.214
Alım satım amaçlı finansal varlıklar 136.427.390 96.232.135
Satılmaya hazır finansal varlıklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları (95.942) (95.942)
Toplam 609.995.925 680.812.513
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Devlet tahvilleri – TL 210.763.189 201.831.208 211.249.794 211.249.794
Özel sektör bono ve tahvilleri – TL 39.360.000 39.360.715 39.968.455 39.968.455
İş Finansal Kiralama A.Ş. tarafından ihraç edilen tahviller
(Not 45) 5.000.000 5.000.000 5.035.560 5.035.560
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından ihraç
edilen tahviller (Not 45) 14.360.000 14.360.000 14.727.237 14.727.237
Diğer 20.000.000 20.000.715 20.205.658 20.205.658
Özel sektör bono ve tahvilleri - USD 27.682.318 27.210.327 27.548.940 27.548.940
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. tarafından ihraç
edilen tahviller (Not 45) 5.553.464 5.658.980 5.759.460 5.759.460
Diğer 22.128.854 21.551.347 21.789.480 21.789.480
277.805.507 268.402.250 278.767.189 278.767.189 Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları 1.756.473.926 74.850.641 76.504.459 76.504.459
İş Portföy Yönetimi A.Ş.'nin kurucusu olduğu fonlar (Not 45) 1.755.897.426 74.623.467 76.262.711 76.262.711
Diğer 576.500 227.174 241.748 241.748
Hisse senetleri 58.103.471 69.268.554 102.945.832 102.945.832
Hisse senetleri değer düşüklüğü karşılığı -- -- (95.942) (95.942)
1.814.577.397 144.119.195 179.354.349 179.354.349 Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 4.2) 2.092.382.904 412.521.446 458.121.539 458.121.539
31 Aralık 2015 Nominal
değeri
Maliyet bedeli
Gerçeğe uygun değeri
Kayıtlı değeri Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri – TL 347.622.931 341.176.972 344.613.885 344.613.885
Özel sektör bono ve tahvilleri – TL 33.660.000 33.339.144 33.948.336 33.948.336
İş Faktoring A.Ş. tarafından ihraç edilen tahviller (Not 45) 5.800.000 5.479.144 5.522.064 5.522.064 İş Finansal Kiralama A.Ş. tarafından ihraç edilen tahviller
(Not 45) 5.000.000 5.000.000 5.046.154 5.046.154
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından ihraç
edilen tahviller (Not 45) 14.360.000 14.360.000 14.749.064 14.749.064
Diğer 8.500.000 8.500.000 8.631.054 8.631.054
Özel sektör bono ve tahvilleri - USD 17.649.132 17.267.984 17.469.980 17.469.980
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. tarafından ihraç
edilen tahviller (Not 45) 5.698.896 5.807.175 5.843.739 5.843.739
Diğer 11.950.236 11.460.809 11.626.241 11.626.241
398.932.063 391.784.100 396.032.201 396.032.201 Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları 4.341.424.158 57.573.560 57.096.156 57.096.156
İş Portföy Yönetimi A.Ş.'nin kurucusu olduğu fonlar (Not 45) 4.340.847.658 57.346.386 56.859.827 56.859.827
Diğer 576.500 227.174 236.329 236.329
Hisse senetleri 61.252.064 87.528.612 115.992.749 115.992.749
Hisse senetleri değer düşüklüğü karşılığı -- -- (95.942) (95.942)
4.402.676.222 145.102.172 172.992.963 172.992.963 Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 4.2) 4.801.608.285 536.886.272 569.025.164 569.025.164
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in alım satım amaçlı finansal varlıklarının detayı
Devlet tahvilleri – TL 900.000 905.152 930.627 930.627
Diğer - TL -- 32.750.942 32.759.415 32.759.415
900.000 33.656.094 33.690.042 33.690.042 Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları 3.804.277.022 63.837.754 83.856.703 83.856.703
İş Portföy Yönetimi A.Ş.'nin kurucusu olduğu fonlar (Not 45) 3.804.186.891 56.033.754 71.244.056 71.244.056 İşbank AG’nin kurucusu olduğu fonlar (Not 45) 90.131 7.804.000 12.612.647 12.612.647
Hisse senetleri 6.034.833 15.211.785 15.894.258 15.894.258
Vadeli İşlem ve Opsiyon Teminatları -- 2.975.780 2.986.387 2.986.387
3.813.311.855 82.025.319 102.737.348 102.737.348 Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar (Not 4.2) 3.814.211.855 115.681.413 136.427.390 136.427.390
31 Aralık 2015
Devlet tahvilleri – TL 900.000 905.152 898.362 898.362
Diğer - TL 11.884.791 11.888.027 11.888.027
900.000 12.789.943 12.786.389 12.786.389 Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları 3.804.277.022 63.837.754 80.791.072 80.791.072
İş Portföy Yönetimi A.Ş.'nin kurucusu olduğu fonlar (Not 45) 3.804.186.891 56.033.754 69.584.268 69.584.268 İşbank AG’nin kurucusu olduğu fonlar (Not 45) 90.131 7.804.000 11.206.804 11.206.804
Hisse senetleri 2.137.783 3.664.047 2.654.674 2.654.674
3.806.414.805 67.501.801 83.445.746 83.445.746 Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar (Not 4.2) 3.807.314.805 80.291.744 96.232.135 96.232.135
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarının
Devlet tahvilleri – TL 14.866.200 14.885.314 15.166.383 15.446.996
Toplam vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 14.866.200 14.885.314 15.166.383 15.446.996
31 Aralık 2015
Devlet tahvilleri – TL 14.866.200 14.890.092 14.936.855 15.555.214
Toplam vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 14.866.200 14.890.092 14.936.855 15.555.214
Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin (vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar) tamamı borsalarda işlem gören menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan ve net defter değeri 1.059.970 TL olan hisse senetleri halka açık hisse senetleri değildir (31 Aralık 2015: 1.035.070 TL).
Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olup, dönem içerisinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket’in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi dolmuş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramış borçlanma senedi bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetleri için 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 95.942 TL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2015: 95.942 TL).
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul kıymetler dahil finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları (ilgili vergi etkileri dahil):
Yıl Değer artışında
değişim
Toplam değer artışı
2016 (28.766.388) 401.897.177
2015 93.996.749 430.663.565
2014 124.430.901 336.666.816
Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki değer 84.344.108 569.025.164 15.555.214 668.924.486
Dönem içindeki alımlar 37.509.677 138.101.030 -- 175.610.708
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) (22.916.845) (265.927.122) (393.954) (289.237.920) Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki
değişim (Not 15) 4.731.035 16.897.567 -- 21.628.602
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet
gelirlerindeki değişim -- -- 285.736 285.736
Bedelsiz edinilen hisse senetleri -- 24.900 -- 24.900
Dönem sonundaki değer 103.667.975 458.121.539 15.446.996 577.236.511
(*) 32.759.415 TL (31 Aralık 2015: 11.888.027 TL) tutarındaki diğer bakiyesi hariç tutulmuştur.
31 Aralık 2015
Dönem başındaki değer 128.167.452 436.343.177 73.670.047 638.180.676
Dönem içindeki alımlar 10.000.000 599.793.354 -- 609.793.354
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) (58.662.297) (497.664.595) (61.626.214) (617.953.106) Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki
değişim (Not 15) 4.838.953 24.897.206 -- 29.736.159
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet
gelirlerindeki değişim -- -- 3.511.381 3.511.381
Bedelsiz edinilen hisse senetleri -- 5.656.022 -- 5.656.022
Dönem sonundaki değer 84.344.108 569.025.164 15.555.214 668.924.486
(*) 11.888.027 TL (31 Aralık 2014: 5.887.281 TL) tutarındaki diğer bakiyesi hariç tutulmuştur.
Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17) 14.866.200 14.885.314 15.166.383 15.446.996
Toplam 14.866.200 14.885.314 15.166.383 15.446.996
31 Aralık 2015 Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17) 14.866.200 14.890.092 14.936.855 15.555.214
Toplam 14.866.200 14.890.092 14.936.855 15.555.214
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 4.2) 967.651.599 928.282.683
Diğer alacaklar (Not 4.2) 23.999.585 12.586.556
Gelir tahakkukları (Not 4.2) 6.965.784 5.577.825
Diğer cari varlıklar (Not 4.2) 2.317.038 257.186
Toplam 1.000.934.006 946.704.250
Kısa vadeli alacaklar 998.576.201 944.496.269
Orta ve uzun vadeli alacaklar 2.357.805 2.207.981
Toplam 1.001.012.836 946.704.250
Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Acente, broker ve diğer aracılardan alacaklar 709.605.166 690.773.097
Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek tutarlar 40.547.622 49.626.517
Sigortalılardan alacaklar 36.391.370 34.014.724
Banka garantili ve üç aydan uzun vadeli kredi kartı alacakları 100.154.718 94.861.111
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar toplamı 886.698.876 869.275.449
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar 83.122.948 59.472.101
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar (Not 4.2), (Not 10) 6.137.226 7.840.311 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı – rücu alacakları (8.307.451) (8.305.178) Sigortacılık faaliyetlerinden şüpheli alacaklar – rücu alacakları 128.509.752 123.623.771 Sigortacılık faaliyetlerinden şüpheli alacaklar karşılığı – rücu alacakları
(Not 4.2) (128.509.752) (123.623.771)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar – prim alacakları 28.115.961 27.134.464 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı – prim alacakları
(Not 4.2) (28.115.961) (27.134.464)
Esas faaliyetlerden alacaklar 967.651.599 928.282.683
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
İpotek senetleri 70.049.267 70.149.267
Teminat mektupları 80.480.655 79.333.111
Diğer garanti ve kefaletler 42.015.907 17.322.671
Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri 2.961.479 2.951.479
Toplam 195.507.308 169.756.528
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 28.115.961 TL (31 Aralık 2015: 27.134.464 TL).
Türev finansal araçlar
Şirketin 31 Mart 2016 itibariyle alim satim amacli finansal varliklar altinda siniflanmis 2.986.387 TL Vadeli İşlem ve Opsiyon teminati bulunmakta olup açık bulunan dövize dayalı vadeli işlem sözleşmelerinden doğan ve nazım hesaplarda muhasebeleştirilen yükümlülük tutarı 8.554.775 TL’dir.
14 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Dönem sonu Dönem başı Dönem sonu Dönem başı
Kasa 38.784 18.864 18.864 37.347
Bankalar 1.961.058.269 1.937.834.876 1.937.834.876 1.356.733.446
Verilen çekler ve ödeme emirleri (114.706) (125.585) (125.585) (171.519)
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 403.332.596 367.176.057 367.176.057 249.449.440 Bilançoda gösterilen nakit ve nakit benzeri varlıklar 2.364.314.943 2.304.904.212 2.304.904.212 1.606.048.714 Bloke edilmiş tutarlar(*) (Not 17) (349.901.548) (340.277.623) (340.277.623) (223.171.410) Orijinal vadesi üç aydan uzun bankalar (540.166.270) (287.914.280) (287.914.280) (335.567.238)
Bankalar mevduatı reeskontu (6.348.049) (6.510.620) (6.510.620) (3.580.842)
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin mevcudu 1.467.899.076 1.670.201.689 1.670.201.689 1.043.729.224
(*) 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bloke edilmiş tutarlar Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine tutulmaktadır.
Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli 216.333.839 177.329.471
- vadesiz 10.259.627 7.431.915
TL bankalar mevduatı
- vadeli 1.732.297.029 1.750.916.018
- vadesiz 2.167.774 2.157.472
Bankalar 1.961.058.269 1.937.834.876
Özsermaye
Ödenmiş sermaye
Şirket’in sermayesinde dolaylı hâkimiyete İş Bankası Grubu sahiptir.
Şirket cari dönemde sermaye artırımı yapmamıştır.
Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla çıkarılmış sermayesi 500.000.000 TL’dir (31 Aralık 2015: 500.000.000 TL). Şirket’in 11 Nisan 2013 tarihinde tescil ettirdiği Esas Sözleşme değişikliği doğrultusunda 1,5 TL tutarındaki 150 adet A grubu imtiyazlı hisseleri yürürlükten kaldırılmış olduğundan sermaye, her biri 1 Kuruş değerinde ve 1 oy hakkına sahip 50.000.000.000 paya (31 Aralık 2015: 50.000.000.000 pay) bölünmüştür.
Diğer sermaye yedekleri
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkul ve iştiraklerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 8.081.516 TL tutarındaki 2010 yılı, 80.025 TL tutarındaki 2011 yılı, 647.763 TL tutarındaki 2013 yılı, 920.272 TL tutarındaki 2014 yılı ve 2.541.500 tutarındaki 2015 yılı sabit kıymet ve iştirak satış kazancı istisna tutarı diğer sermaye yedeklerine sınıflanmıştır.
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Dönem başındaki diğer sermaye yedekleri 25.887.403 8.809.304
Kardan transfer 2.541.500 920.272
Kullanım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme fonları (Not 6) -- 16.157.827
Dönem sonundaki diğer sermaye yedekleri 28.428.903 25.887.403
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır.
Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin
%50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Dönem başındaki yasal yedekler 34.311.746 30.779.762
Kardan transfer 3.063.237 3.531.984
Dönem sonundaki yasal yedekler 37.374.983 34.311.746
Olağanüstü yedekler
Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Dönem başındaki olağanüstü yedekler 60.728.553 20.545.601
Kardan transfer 52.381.355 40.182.952
Dönem sonundaki olağanüstü yedekler 113.109.908 60.728.553
Statü yedekleri
Statü yedeklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Dönem başındaki statü yedekleri 11.726.993 7.262.220
Kardan transfer 5.820.151 4.464.773
Dönem sonundaki statü yedekleri 17.547.144 11.726.993
Finansal varlıkların değerlemesi
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış menkul kıymetlere ve iştirake ilişkin değerleme farklarının hareket tabloları aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Satılmaya
hazır FV İştirakler Toplam
Satılmaya
hazır FV İştirakler Toplam Dönem başındaki değerleme farkları 22.415.433 408.248.132 430.663.565 26.298.684 310.368.132 336.666.816 Dönem içinde gerçeğe uygun değer değişimi 9.520.666 (21.000.000) (11.479.334) (6.367.019) 115.880.000 109.512.981 Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan 5.090.166 (20.000.000) (14.909.834) 617.378 (18.000.000) (17.382.622)
Ertelenmiş vergi etkisi (2.377.220) -- (2.377.220) 1.866.390 -- 1.866.390
Dönem sonundaki değerleme farkları 34.649.045 367.248.132 401.897.177 22.415.433 408.248.132 430.663.565
Diğer kar yedekleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge”sinde; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak daha önceki dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar karşılığı tutarı) bahse konu kanunun geçici 5’inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “aktarımı yapılan deprem hasar karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve başka bir hesaba aktarılmaması gerektiği belirtilmiştir.
Şirket bu genelge kapsamında, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla finansal tablolarında ayırdığı deprem hasar karşılıkları ile bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere toplam 96.036.157 TL tutarındaki deprem hasar karşılığını finansal tablolarda diğer kar yedekleri hesabında göstermiştir. Bu tutarın 51.846.111 TL’si 2010 yılında sermaye artırımında kullanılmıştır. TMS 19’a göre tanımlanmış net fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazanç tutarı olan net
Dağıtıma konu olmayan dönem karı
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştirak ve gayrimenkullerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez.