4. Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri
01.01.2006
30.06.2006 01.01.2005 30.06.2005 Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 42,565 74,266
III. Grup Kredi ve Alacaklardan 22,593 67,578
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 4,079 913
V. Grup Kredi ve Alacaklardan 15,893 5,775
Genel Karşılık Giderleri 1,233 1,011
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri 5,566 1,311 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri 7,188
-Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 6,907 436
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler 6,907 436
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
-Değer Düşüş Karşılığı Giderleri 3,177 2,446
İştirakler 1,156 793
Bağlı Ortaklıklar 1,149 982
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 872 671
Diğer 14,370 10,789
Toplam 81,006 90,259
5.Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Elde Edilen Gelir ve Giderler 5.1. Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Elde Edilen Gelir ve Giderler:
01.01.2006
30.06.2006 01.01.2005 30.06.2005 Bağlı Ortaklıklara İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) 345 (100) İştiraklere İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) 382 (148)
5.2. Özsermaye Yönteminin Kullanıldığı İştiraklerdeki Yatırımlardan Doğan Kâr Ya da Zarardaki Pay ve Gelir Tablosunda Ayrı Bir Kalem Olarak Açıklandığına İlişkin Bilgi:
Ana Ortaklık Banka’nın özsermaye yönteminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan
kar ya da zarar bulunmamaktadır.
45 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5. Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Elde Edilen Gelir ve Giderler (devamı)
5.3. Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubundaki Gerçek ve Tüzel Kişilerle Yapılan İşlemlerden Kaynaklanan Kâr ve Zarara İlişkin Bilgiler:
Grup’un dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zararlar ayrıntılı olarak Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklanması gereken hususlar bölümünde açıklamıştır.
6. Vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
6.1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri : 30 Haziran 2006 itibariyle Grup’un cari vergi gideri 226 Bin YTL, ertelenmiş vergi gideri ise 14,323 Bin YTL’dir.
6.2. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri:
30 Haziran 2006 itibariyle geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 14,323 Bin YTL’dir.
6.3. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri:
30 Haziran 2006 itibariyle geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi gideri 14,323 Bin YTL’dir. Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri bulunmamaktadır.
7. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
7.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 231,023 Bin YTL, faiz giderleri 127,638 Bin YTL olarak gerçekleşmiştir.
7.2. Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemler ve gerekli bilgiler:
Bilanço tarihi itibariyle mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin daha sonraki dönemleri de etkileme olasılığı bulunmamaktadır.
7.3. Azınlık haklarına ait kar/zarar:
01.01.2006 30.06.2006
01.01.2005 30.06.2005
Azınlık Haklarına Ait Kâr/Zarar (348) 555
7.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı
Grup’un cari dönemde önemli ölçüde etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide
bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde bir değişiklik bulunmamaktadır.
46 IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Şarta bağlı yükümlülükler
1.1. Ayrıca belirtilmesi gereken şarta bağlı yükümlülükler:
1.1.1. Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı:
Birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır.
1.1.2. Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı:
Birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır.
1.1.3. Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri:
Birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır.
1.2. Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi kararı ile şarta bağlı olayın gerçekleşme olasılığı :
1.2.1. Şarta bağlı varlık için; şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleştirilmekte, şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır:
Bilanço tarihi itibariyle böyle bir durum bulunmamaktadır.
1.2.2. Şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülük için, şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır :
Bilanço tarihi itibariyle, ana ortaklık Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre ana ortaklık Banka aleyhine açılmış ve devam eden toplam 138 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 7,609 Bin YTL’dir.
1.2.2.1. Şarta bağlı yükümlülük ya da varlığa ilişkin şartın gerçekleşmesi durumunda finansal etkinin tahmin edilmesi:
Sözkonusu davalar devam etmektedir.
1.2.2.2. Beklenen şarta bağlı kayıp veya kazançların bilinmekte ise gerçekleşme tarihi:
Beklenen şarta bağlı kayıp bulunmamaktadır.
47 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2. Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama
2.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Grup’un aşağıda 2.2.1 ve 2.2.2 bölümlerinde belirtilenler dışında, bilanço dışı yükümlülükleri bulunmamaktadır.
2.2. Konsolide Bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
2.2.1. Garantileri, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın açmış olduğu akreditiflerin toplamı 65,029 BinYTL, verilen kabul kredilerinin tutarı ise 23,203 Bin YTL’dır.
2.2.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları 1,724,117 Bin YTL’dir.
3. Gayrinakdi kredi ve yükümlülükler 3.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
30.06.2006 31.12.2005 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 53,443 19,897
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 40,419 13,554 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 13,024 6,343
Diğer Gayrinakdi Krediler 1,774,437 1,708,602
Toplam 1,827,880 1,728,499
3.2. Maddi duran varlık üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlık için inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler:
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
4.Grup’un uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu Fitch Rating tarafından hazırlanan Haziran 2005 tarihli
raporda, ana ortaklık Banka’nın uzun vadeli Türk Lirası ve döviz cinsinden notu “B-“ (B eksi),
kısa vadeli Türk Lirası ve döviz cinsinden notu ise “B” olarak derecelendirilmiştir.
48
V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
01.01.2006 01.01.2005
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu 43,989 37,020
T.C Merkez Bankası 149,744 75,465
Diğer 2 1
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar - -
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 193,735 112,486
2. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
30.06.2006 30.06.2005
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu 43,494 47,147
T.C Merkez Bankası 203,537 79,449
Diğer 5,658 9,145
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar 54,700 - Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 307,389 135,741
49 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VI. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.1. Cari Dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu * İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
-* Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik’in 20. maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
1.2. Önceki Dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu * İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Grup’un Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
* Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik’in 20. maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
1.3. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu * İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
* Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik’in 20. maddesinin (2) numaralı fıkrasında
tanımlanmıştır.
50
VI. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.4. Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu * İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
-* Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik’in 20. maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
2. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili işlemleri
2.1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Yukarıdaki tablolarda bahsi geçen ilişkili kuruluşlara her türlü kurumsal ve bireysel bankacılık hizmeti verilmektedir.
2.2. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları:
Risk Grubu Toplam Payı (%)
Nakit krediler 1,140 1,344,246 0.085%
Gayrinakdi krediler 2,220 1,827,880 0.121%
Mevduat 1,405 2,662,492 0.053%
Fiyatlandırmaya ilişkin olarak Banka’nın aynı risk grubunda bulunan kuruluşlarla yaptığı işlemlerin, üçüncü şahıslarla yapılan işlemlerden önemli ölçüde farklı olduğuna ilişkin, herhangi bir durum sözkonusu değildir.
2.3. Yukarıda açıklananlar dışında ayrıca açıklanmayan benzer yapıdaki diğer kalemler:
Yukarıda açıklananlar dışında aynı risk grubu ile yapılan diğer işlemler bulunmamaktadır.
51 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
VI. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili işlemleri (devamı) 2.4. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler:
Grubun özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraki Çalık-Şeker Konsorsiyum A.Ş.
olup, Grup’un sermayesindeki iştirak payı %34’tür.
2.5. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri ile ilgili bilgiler:
Ana ortaklık Banka 2006 yılı içerisinde yeni finansal kiralama işlemi yapmamıştır. Ana ortaklık Banka’nın tüm finansal kiralama işlemlerinden kalan borcu 30 Haziran 2006 itibari ile net 4,954 Bin YTL olup konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir.
VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Paranın satın alma gücündeki değişikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla cari ve önceki dönem mali tablolarının, paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edildiğine yönelik açıklama:
BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2 numaralı genelgesinde yüksek enflasyon döneminin büyük ölçüde ortadan kalktığı kanaatine varıldığı belirtilmektedir. Bu sebeple, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı uyarınca, bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son verilmesine karar verilmiştir.
Bununla ilgili detaylı açıklama Muhasebe Politikaları Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar Bölümünde verilmiştir.
2. Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme işlemine tabi tutulmadan önce düzenlenmesinde kullanılan maliyet esasına ilişkin açıklama:
Düzeltme işlemleri öncesinde mali tablolar tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiştir.
3. Mali tablo kalemlerinin paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesinde kullanılan ve düzeltme katsayılarına ilişkin açıklama, kullanılan fiyat endeksi, bilanço günündeki düzeyi ve cari yıl dahil son iki yıldaki hareketleri:
Yukarıda belirtildiği gibi, enflasyon muhasebesi uygulaması sona erdirilmiştir.
52
VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4. Parasal olmayan kalemlerde yapılan düzeltmelere ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2004 tarihine kadar, parasal olmayan kalemler, dönem sonu endeksinin parasal olmayan kalemin giriş tarihindeki endeksine bölünmesiyle elde edilen katsayılarla çarpılması suretiyle düzeltilmiş değerlerden varsa; yeniden belirlenmiş (endekslenmiş) değerler üzerinden hesaplanan birikmiş amortismanların ve değer düşüklükleri için ayrılan karşılıkların düşülmesiyle bulunan değerleri ile gösterilmiştir.
5. Amortismana tabi varlıklara ilişkin olarak, bunların tahmini faydalı ömürleri, ilgili mevzuat uyarınca yapılan amortisman hesaplamaları ile bunların düzeltilmiş tutarları ve bahse konu varlıkların rayiç değerinin tespitine yönelik olarak ekspertizlerinin yapılıp yapılmadığına ilişkin açıklama:
Ana ortaklık Banka tarafından amortismana tabi varlıkların tahmini faydalı ömürleri binalar için 50 yıl diğer sabit kıymetler için ise 2 ila 5 yıl olarak belirlenmiştir. Ana ortaklık Banka amortismana tabi varlıkların tahmini faydalı ömürlerini düzenli aralıklarla gözden geçirmektedir.
Ana ortaklık Banka tarafından uygulanan yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir;
Gayrimenkuller % 2-4
Menkuller % 6-10
Özel maliyetler % 20
Leasing yoluyla elde edilen menkuller % 20 İlk tesis taazzuv giderleri % 20
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle ana ortaklık Banka yasal kayıtlarında bulunan binalar ve elden çıkarılacak kıymetler için ekspertiz değerlemesi yapılmıştır. Muhtelif tarihli değerleme çalışmaları sonucunda ekspertiz değerlerinin enflasyon muhasebesine göre hesaplanmış değerlerinden düşük olan binalar ve elden çıkarılacak kıymetler için ekli mali tablolarda 17,972 Bin YTL değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
Ekspertiz değerlerinin enflasyon muhasebesine göre hesaplanan net defter değerlerinden yüksek
olduğu durumlarda arada oluşan fark MUY, 14 sayılı Tebliğ, Paragraf 15’te belirtilen “Tespit
edilen ekspertiz değerinin enflasyona göre düzeltilmiş değerden fazla olan tutarı dikkate
alınmaz” açıklamasına istinaden gözardı edilmiştir.
53 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6. Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözleşmeleri çerçevesinde oluşan yedek akçeleri ile ödenmiş veya çıkarılmış sermayenin kayıtlı değerleri hakkında açıklama:
Yasal kayıtlarda Ana Ortaklık Banka’nın sermayesi 125,000 Bin YTL olup, tamamı ödenmiştir.
Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşların ayrı ayrı dökümü, bunların paylarının tutarları, pay oranları, paylarından ödenmiş ve ödenmemiş kısımlara ilişkin tutarlar aşağıdadır :
Pay Tutarı Pay ŞEKERBANK T.A.Ş. PERSONEL VAKFI 11,350 9.08 11,350 Bulunmamaktadır
HALKA ARZ 56,829 45.46 56,829 Bulunmamaktadır
DİĞER 3,121 2.50 3,121 Bulunmamaktadır
Toplam 125,000 100.00 125,000 Bulunmamaktadır