Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri:
Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler
bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan
fark mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir.
9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(devamı)
VI. Borçlanma Senetleri İle Sermaye Araçlarının İhracı Ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler:
Grup’un ihraç ettiği borçlanma senetleri ile benzeri sermaye araçları bulunmamaktadır.
VII. Hisse Başına Ve Toplam Temettü Ödemeleri:
Grup’un 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle açıkladığı hisse başına veya toplam temettü ödemeleri bulunmamaktadır.
VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar:
Grup’un faaliyetlerini ve mali tablolarını önemli derecede etkileyecek bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan önemli bir husus bulunmamaktadır.
IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi Veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma Veya Durdurulan Faaliyetler:
Banka’nın, elden çıkardığı ortaklığı veya uzun vadeli yatırımı ile yine aynı dönemde edindiği ortaklığı veya uzun vadeli yatırımları ile yeniden yapılandırılan veya durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
X. Şarta Bağlı Varlık Ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler:
Bilanço tarihi itibariyle, ana ortaklık Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre ana
ortaklık Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 138 adet dava bulunmaktadır. Bu
davaların toplam tutarı 7,609 Bin YTL’dir. Banka, bilanço tarihi itibariyle aleyhte açılan
davaların tamamına karşılık ayırmıştır.
10
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup’un ve Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranları sırasıyla; %16.04 ve
%17.95’dır.
Standart metod kullanılarak aylık bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması sırasında dikkate alınmaktadır.
Grup sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde standart metodu kullanmaktadır.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:
Konsolide Ana Ortaklık Banka Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıklı Varlıklar ve Gayrinakdi
Krediler %0 %20 %50 %100 %0 %20 %50 %100
Bilanço Kalemleri (Net) 479,565 81,150 630,952 950,178 452,967 71,905 556,237 850,212
Nakit Değerler 49,152 - - - 47,622 - -
-Bankalar 203,537 81,150 - - 197,324 71,905 -
-Bankalararası Para Piyasası 54,700 - - - 54,700 - -
-Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 11,352 - - - -
-Zorunlu Karşılıklar 82,366 - - - 75,438 - -
-Özel Finans Kurumları - - -
-Krediler 34,241 - 545,014 738,520 34,241 - 545,014 728,768
Takipteki Alacaklar (Net) - - - 26,471 - - -
-İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ. - - - 4,689 - - - 4,579
Muhtelif Alacaklar - - - 76,444 - - - 18,581
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul
Değerler (Net) 37,511 - - - 37,511 - -
-Finansal Kiralama Amaçlı Varlıklar için
Verilen Avanslar - - - -
-Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - 74,558 - - - - -Finansal Kiralama Konusu Varlıklar (Net) - - 11,380 - - - 11,223
-Sabit Kıymetler (Net) - - - 81,260 - - - 75,425
Diğer Aktifler 6,706 - - 22, 794 6,131 - - 22,859
Bilanço Dışı Kalemler 196,208 824,292 369,219 90,778 196,209 841,408 342,128 90,103 Garanti ve Kefaletler 10,977 823,495 40,835 65,667 10,978 840,931 13,744 64,989
Taahhütler - - 328,384 - - - 328,384
-Diğer Nazım Hesaplar - - - -
-Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler 181,091 - - - 181,091 - - 64 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 4,140 797 - 25,111 4,140 477 - 25,050
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar - - - -
-Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 675,773 905,442 1,000,171 1,040,956 649,176 913,313 898,365 940,315
Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi tablosu:
Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar (“RAV”) (*) 1,722,129 1,607,190 1,572,160 1,476,739 Piyasa Riskine Esas Tutar 163,563 152,575 139,350 135,038
Özkaynak 302,385 327,803 307,147 325,985
Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) 16.04 18.63 17.95 20.23
(*) “RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar” ,“PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar”
11 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Konsolide Ana Ortaklık Banka
ANA SERMAYE Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Ödenmiş Sermaye 125,000 125,000 125,000 125,000
Nominal Sermaye 125,000 125,000 125,000 125,000
Sermaye Taahhütleri (-) - - -
-Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 59,300 59,300 59,300 59,300
Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları 552 - -
-Yasal Yedekler 24,929 22,784 23,459 21,606
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 24,929 22,784 9,055 7,202
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - - 14,404 14,404
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - -
-Statü Yedekleri - - -
-Olağanüstü Yedekler 123,395 87,503 124,543 89,366
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 123,395 87,503 124,543 89,366
Dağıtılmamış Kârlar - - -
Birikmiş Zararlar - - -
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - -
-Kâr 1,519 39,959 8,654 37,030
Dönem Kârı 1,519 39,959 8,654 37,030
Geçmiş Yıllan Kârı - - -
-Zarar (-) 24,568 26,235 -
Dönem Zararı - - -
Geçmiş Yıllar Zararı 24,568 26,235 -
-Ana Sermaye Toplamı 310,127 308,311 340,956 332,302 KATKI SERMAYE
Yeniden Değerleme Fonu 668 668 668 668
Menkuller - - -
-Gayrimenkuller - - -
-Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim.
Satış Kazanç. 668 668 668 668
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - -
-Yeniden Değerleme Değer Artışı - - 464 369
Kur Farkları - - -
-Genel Karşılıklar 9,764 9,041 9,573 8,889
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 13,100 8,609 13,100 8,534
Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - -
-Menkul Değerler Değer Artış Fonu (14,737) 16,651 (14,562) 16,632
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
-Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden (14,737) 16,651 (14,562) 16,632
Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değ. Değer Artışı - - -
-Katkı Sermaye Toplamı 8,795 34,969 9,243 35,092
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - -
-SERMAYE 318,922 343,280 350,198 367,394
12
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 16,537 15,477 43,052 41,409 Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan Ana Faaliyet Konuları Para ve
Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali
Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 6,333 6,975 34,835 34,222
Özel Maliyet Bedelleri 2,430 2,689 2,292 2,550
İlk Tesis Bedelleri 5,205 4,590 5,102 4,182
Peşin Ödenmiş Giderler 2,292 809 823 455
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı
Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - -
-Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri
Krediler - - -
-Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) 277 414 -
-Aktifleştirilmiş Giderler - - -
-Toplam Özkaynak 302,385 327,803 307,147 325,985
II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ana Ortaklık Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonun minimum düzeyde tutulması suretiyle “squar gitme” politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden kaçınılmaktadır.
Tahvil–Bono stoğu, büyük bir kısmının yatırım portföyünde olması nedeniyle alım-satıma konu edilmemekte ve BDDK raporlama setinde faiz oranı riskinin hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır.
Piyasa Riskine maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve kur riski (aylık-haftalık) standart metod ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na raporlanmaktadır.
Risk ile ilgili yapılan tüm hesaplamalar, ilgili müdürlüklere pozisyon ayarlamalarında yol
göstermesi amacı ile gönderilmektedir.
13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Piyasa Riski ile ilgili tablo
Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 10,290
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 10,290 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 24 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 16 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 8 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
-Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 2,771
Sermaye Yükümlülüğü 2,771
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
-Toplam RMD-İç Model
-Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 13,085
Piyasa Riskine Maruz Tutar 163,563
III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ana ortaklık Banka kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak, oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Gerekli görüldüğü zamanlarda, bankalarla nadiren de olsa para swapı işlemleri yapılmaktadır.
Ana ortaklık Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi (APKO) kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü’nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir.
Ana ortaklık Bankanın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Euro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları Euro
Ana ortaklık Banka’nın ABD Doları, Euro ve Yen cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:
1 ABD Doları 1.5724
1 Euro 1.9649
1 Yen (*100) 1.3559
14
III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Grup’un Kur Riskine İlişkin Tablo
EURO USD Yen Diğer YP Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
38,743 6,939 - 3,368 49,050
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar
15,712 51,181 - 12,176 79,069
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
4,957 119,675 - - 124,632
Para Piyasalarından Alacaklar
- - - -
-Satılmaya Hazır Menkul Değerler
121,747 196,763 - - 318,510
Verilen Krediler (*)78,966 153,501 - 7,016 239,483
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat.- - - -
-Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D.(*)30,530 8,187 - - 38,717
Maddi Duran Varlıklar
- 1,381 - - 1,381
Şerefiye
- - - -
-Diğer Varlıklar
68,651 109,964 - 3,292 181,907
Toplam Varlıklar (*)
359,306 647,591 - 25,852 1,032,749
YükümlülüklerBankalararası Mevduat
442 1,703 - 41 2,186
Döviz Tevdiat Hesabı
473,034 463,393 70 30,348 966,845
Para Piyasalarına Borçlar
- - - -
-Diğer Mali Kuruluş. Sağl. Fonlar
43,094 54,359 - 1,272 98,725
İhraç Edilen Menkul Değerler
- - - -
-Muhtelif Borçlar
269 1,246 - 7 1,522
Diğer Yükümlülükler
4,327 5,614 - 1,161 11,102
Toplam Yükümlülükler
521,166 526,315 70 32,829 1,080,380
Net Bilanço Pozisyonu(161,860) 121,276 (70) (6,977) (47,631)
Net Bilanço Dışı Pozisyon146,199 (136,771) 154 4,013 13,595
Türev Finansal Araçlardan Alacak.151,285 21,431 154 5,065 177,935
Türev Finansal Araçlardan Borçlar5,086 158,202 - 1,052 164,340
Gayrinakdi Krediler141,244 354,899 3,218 8,415 507,776
Önceki DönemToplam Varlıklar 359,431 630,183 255 30,828 1,020,697
Toplam Yükümlülükler 482,174 517,794 17 32,811 1,032,796 Net Bilanço Pozisyonu (122,743) 112,389 238 (1,983) (12,099) Bilanço Dışı Pozisyon 122,758 (133,772) - 3,598 (7,416) Gayrinakdi Krediler 98,655 292,956 1,869 8,282 401,765
*Verilen krediler içerisinde 24,971 Bin YTL tutarında USD cinsinden, 4,070 Bin YTL tutarında EURO cinsinden, diğer varlıklar içerisinde 3,825 Bin YTL USD cinsinden, 1,034 Bin YTL tutarında EURO cinsinden dövize endeksli varlıklar ilave edilmiştir.
15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ana ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
Ana ortaklık Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu’nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)
Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve
üzeri Faizsiz Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 197,326 - - - - 55,363 252,689 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 50,662 1,000 - - - 29,488 81,150 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 32,365 190,112 98,310 31,431 415 201 352,834 Para Piyasalarından Alacaklar 66,052 - - - - - 66,052 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 190,004 387,843 134,954 182,842 91,151 - 986,794 Verilen Krediler 159,315 582,349 276,402 194,488 105,221 - 1,317,775 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - 41,931 387 32,190 - - 74,508 Diğer Varlıklar 116,126 92,864 32,517 29,554 38,112 172,255 481,428 Toplam Varlıklar 811,850 1,296,099 542,570 470,505 234,899 257,307 3,613,230 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 53 - - - - 3,582 3,635
Diğer Mevduat 1,670,160 432,280 52,442 23,989 1,222 478,764 2,658,857 Para Piyasalarına Borçlar 237,588 2,529 - - - - 240,117 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 22,258 12,543 25,223 60,186 80,252 500 200,962
İhraç Edilen Menkul Değerler - - -
-Muhtelif Borçlar 1,984 - - - - 12,314 14,298
Diğer Yükümlülükler(*) 93,900 8,083 725 283 124 392,246 495,361 Toplam Yükümlülükler 2,025,943 455,435 78,390 84,458 81,598 887,406 3,613,230 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,214,093) 840,664 464,180 386,047 153,301 (630,099)
-Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık - - - - - -
-Toplam Faize Duyarlı Açık (1,214,093) 840,664 464,180 386,047 153,301 (630,099)
-Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise
“faizsiz” gurubunun altında sınıflanmıştır.
(*): Diğer yükümlülükler altındaki 296,058 Bin YTL tutarındaki özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmektedir.
16
IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı)
Önceki Dönem Sonu 1 Aya
Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve
Üzeri Faizsiz Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 149,744 - - - - 43,991 193,735 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 184,467 134 - - - 1,192 185,793 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 28,958 109,910 127,949 10,933 21,994 - 299,744 Para Piyasalarından Alacaklar 5,000 - - - 5,000 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 319,507 134,211 117,895 163,475 - 735,088 Verilen Krediler 71,427 602,557 95,105 106,883 269,121 - 1,145,093 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - 57,169 130,937 - 1,660 - 189,766 Diğer Varlıklar (*) 131,034 102,881 50,135 39,217 46,229 200,342 569,838 Toplam Varlıklar 570,630 1,192,158 538,337 274,928 502,479 245,525 3,324,057 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 8,203 - - - 8,203
Diğer Mevduat 2,101,865 276,803 39,882 87,821 878 8,855 2,516,104 Para Piyasalarına Borçlar 46,500 28,568 - - - - 75,068 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 15,207 46,165 21,293 17,111 86,735 - 186,511
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
-Muhtelif Borçlar 2,304 - - - - 8,863 11,167
Diğer Yükümlülükler (**) 15,708 35,268 2,496 436 28 473,068 527,004 Toplam Yükümlülükler 2,189,787 386,804 63,671 105,368 87,641 490,786 3,324,057 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,619,157) 805,354 474,666 169,560 414,838 (245,261) -Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 149,744 - - - - 43,991 193,735 Toplam Faize Duyarlı Açık (1,469,413) 805,354 474,666 169,560 414,838 (201,270) 193,735 Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise “faizsiz”
gurubunun altında sınıflanmıştır.
(*): 25,430 Bin YTL tutarındaki net takipteki krediler tutarı diğer varlıklar içerisinde gösterilmektedir.
(**): Diğer yükümlülükler altındaki 326,182 Bin YTL özkaynak tutarı faizsiz sütununda verilmiştir.
17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Faiz Oranları
Cari Dönem Sonu EURO USD Yen TP
% % % %
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. 1.16 2.40 - -Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.56 4.86 - 14.98
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 4.77 7.79 - 17.58
Para Piyasalarından Alacaklar - - - 16.47
Satılmaya Hazır Menkul Değerler 5.74 6.86 - 16.79
Verilen Krediler 7.37 7.87 - 27.20
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 9.91 10.42 - 21.51 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat - - -
-Diğer Mevduat (Vadeli) 2.43 3.83 - 13.47
Para Piyasalarına Borçlar - - - 13.89
Muhtelif Borçlar - - -
-İhraç Edilen Menkul Değerler - - -
-Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4.14 6.57 - 14.16
Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen TP
% % % %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. - - - 10.25 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.41 3.75
-Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 5.47 7.26 - 15.63
Para Piyasalarından Alacaklar
-Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4.15 6.07 - 17.40
Verilen Krediler 7.26 6.98 - 33.31
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 9.91 10.88 - 21.19 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 2.05 2.99 - 14.07
Diğer Mevduat 2.81 3.47 - 18.30
Para Piyasalarına Borçlar - - - 10.48
Muhtelif Borçlar - - - 0.00
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 0.00
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3.46 5.21 - 13.56
18 V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Ana ortaklık Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kullanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır.
Ana ortaklık Banka’nın yaygın ve köklü şube ağına sahip olması dolayısıyla mevduat tabanının güçlülüğü ve bunun daha da güçlendirilmesinin mümkün olması olası likidite krizlerine karşı kuvvetli bir güvence ve avantaj sağlamaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte aktif /pasif yapısı arasında gerekli açık pozisyon (gap) ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır.
Kısa vadeli likidite ihtiyacı düşüktür ve ihtiyaç olması durumunda ana ortaklık Banka, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan (TCMB, İMKB, Bankalararası Para Piyasaları, Takasbank ve diğer piyasalar) rahatlıkla borçlanabilmektedir. Özellikle yurtdışı borçlanmalar ortalamada dikkate alınmayacak düzeydedir ve çoğu zaman ana ortaklık Banka borç veren konumundadır.
Ancak yine de ihtiyaç durumunda ana ortaklık Banka mevcut yabancı para portföyü ile önemli bir yabancı para repo kaynağı yaratabilme kapasitesine sahip bulunmaktadır.
Likidite ve döviz pozisyonuna ilişkin yabancı para bazında yapılan haftalık, aylık hesaplamalar
TCMB’na düzenli olarak bildirilmektedir.
19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 252,689 - - - - 252,689 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 29,983 50,167 1,000 - - - - 81,150 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer 201 1,438 39,061 4,352 18,192 289,590 - 352,834 Para Piyasalarından Alacaklar 10,867 55,185 - - - - - 66,052 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - 37,076 52,698 103,825 793,195 - 986,794 Verilen Krediler - 159,514 582,188 271,116 199,736 105,221 - 1,317,775 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - - 34,131 386 32,190 7,801 - 74,508 Diğer Varlıklar (*) 35,627 94,980 100,258 30,283 29,593 54,058 136,629 481,428 Toplam Varlıklar 329,367 361,284 793,714 358,835 383,536 1,249,865 136,629 3,613,230 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 1,790 1,845 - - - - - 3,635
Diğer Mevduat 478,764 1,670,160 432,280 52,442 23,989 1,222 - 2,658,857 Para Piyasalarına Borçlar 20,421 217,167 2,529 - - - - 240,117 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 500 22,258 12,543 25,223 60,186 80,252 - 200,962
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -
-Muhtelif Borçlar 14,298 - - - - 14,298
Diğer Yükümlülükler (**) 312,275 155,794 8,082 725 283 18,202 - 495,361 Toplam Yükümlülükler 828,048 2,067,224 455,434 78,390 84,458 99,676 - 3,613,230 Net Likidite Açığı (498,681) (1,705,940) 338,280 280,445 299,078 1,150,189 136,629
Önceki Dönem
Toplam Aktifler 252,945 375,505 689,936 297,964 293,116 1,269,620 144,971 3,324,057 Toplam Yükümlülükler 878,863 1,751,470 387,408 63,672 105,367 87,639 49,638 3,324,057 Net Likidite Açığı (625,918) (1,375,965) 302,528 234,292 187,749 1,181,981 95,333
-(*): Sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve takipteki alacaklar dağıtılamayan toplam kolonuna eklenmiştir.
45,055 Bin YTL tutarındaki faktoring alacaklarının ortalama vadesi 30-45 gün arasında olup, 1-3 ay vade aralığında diğer varlıklar satırında bulunmaktadır .
(**): Diğer yükümlülüklerin vadesiz bölümünde 296,058 Bin YTL özkaynak tutarı bulunmaktadır.
20 I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
30.06.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Vadesiz Serbest Tutar 171,556 31,981 116,825 32,919
Vadeli Serbest Olmayan Tutar - - -
Toplam 171,556 31,981 116,825 32,919
2. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler
2.1. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:
30.06.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Hisse Senetleri - - - -
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 7,874 - 2,381 -
Diğer - - - -
Toplam 7,874 - 2,381 -
2.2. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler:
30.06.2006 31.12.2005 TP YP TP YP
Devlet Tahvili 9,514 - 11,695 -
Hazine Bonosu - - 1,840 -
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -
Diğer 1,240 - 174 -
Toplam 10,754 - 13,709 -
21 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
3. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler 3.1 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
30.06.2006 31.12.2005
Borçlanma senetleri 998,916 735,511
Borsada işlem gören 998,916 735,511
Borsada işlem görmeyen
-Hisse senetleri
Borsada işlem gören
Borsada işlem görmeyen
-Değer Azalma Karşılığı (-) (12,122) (423)
Toplam 986,794 735,088
3.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri:
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır.
3.3 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
30.06.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Hisse Senetleri - - -
-Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 147,696 122,836 67,252 107,321
Diğer - - -
-Toplam 147,696 122,836 67,252 107,321
3.4 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler:
30.06.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Devlet Tahvili 225,788 -
-Hazine Bonosu - - -
-Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - -
-Banka Bonoları ve -Banka Garantili
Bonolar - - -
-Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - -
-Diğer - - -
-Toplam 225,788 - -
-22
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar
4.1. Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
30.06.2006 31.12.2005
Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi
Grup Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - - -
-Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - -
-Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - -
-Grup Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - -
-Grup Mensuplarına Verilen Krediler 5,280 - 5,185
-Toplam 5,280 - 5,185
-4.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler 1,267,998 12,408 18
-İskonto ve İştira Senetleri 2,860 - -
-İhracat Kredileri 148,802 - -
-İthalat Kredileri - - -
-Mali Kesime Verilen
Krediler 10,706 - -
-Yurtdışı Krediler - - -
-Tüketici Kredileri 171,201 - -
-Kredi Kartları 74,262 - -
-Kıymetli Maden Kredisi - - -
-Diğer 860,167 12,408 18
-İhtisas Kredileri 37,351 - -
-Diğer Alacaklar - - -
-Toplam 1,305,349 12,408 18
-23 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
4.3 Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli Orta ve Uzun
Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk.
Tüketici Kredileri-TP 15,019 147,657 162,676 1,647
Konut Kredisi 256 61,534 61,790 551
Taşıt Kredisi 849 37,417 38,266 438
İhtiyaç Kredisi 10,435 48,637 59,072 553
Diğer 3,479 69 3,548 105
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 2,522 2,522 8
Konut Kredisi - 2,258 2,258 6
Taşıt Kredisi - 264 264 2
İhtiyaç Kredisi - - -
-Diğer - - -
-Tüketici Kredileri-YP 1,893 106 1,999 13
Konut Kredisi - - -
-Taşıt Kredisi 149 41 190 2
İhtiyaç Kredisi 1,583 61 1,644 9
Diğer 161 4 165 2
Bireysel Kredi Kartları-TP 72,397 - 72,397
-Taksitli 1,165 - 1,165
-Taksitsiz 71,232 - 71,232
-Bireysel Kredi Kartları-YP 71 - 71
-Taksitli 71 - 71
-Taksitsiz - - -
-Personel Kredileri-TP 746 3,206 3,952
-Konut Kredisi - 231 231
-Taşıt Kredisi - - -
-İhtiyaç Kredisi 335 2,975 3,310
-Diğer 411 - 411
-Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -
-Konut Kredisi - - -
-Taşıt Kredisi - - -
-İhtiyaç Kredisi - - -
-Diğer - - -
-Personel Kredileri-YP 37 15 52
-Konut Kredisi - - -
-Taşıt Kredisi - - -
-İhtiyaç Kredisi 13 - 13
-Diğer 24 15 39
-Personel Kredi Kartları-TP 1,276 - 1,276
-Taksitli 32 - 32
-Taksitsiz 1,244 - 1,244
-Personel Kredi Kartları-YP - - -
-Taksitli - - -
-Taksitsiz - - -
-Toplam 91,439 153,506 244,945 1,668
24
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
4.4. Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlarına ilşkin bilgiler :
Kısa Vadeli Orta ve Uzun
Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk.
Taksitli Ticari Krediler-TP 42,759 128,109 170,868 21,251
Taksitli Ticari Krediler-TP 42,759 128,109 170,868 21,251