GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

Banka’nõn önceki dönem mali tablolarõnda temel bir hata bulunmamaktadõr.

Banka’nõn mali tablo kalemlerine ilişkin olarak cari dönemde maddi bir etkiye sahip olan veya izleyen dönemlerde sahip olmasõ beklenen muhasebe tahminlerinde değişiklik bulunmamaktadõr.

Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamõnõn %10’unu aşmasõ halinde bu kalemlerin en az

%20’sini oluşturan alt hesaplar:

Verilen Ücret ve Komisyonlar Diğer Cari

Dönem Önceki Dönem

Havale Komisyonlarõ 93 143

B.K.M Komisyonlarõ 299 425

Bankalararasõ Para Piyasasõ İşlemleri 57 149

TCMB Bankalararasõ Para Piyasasõ 99 114

Yurtdõşõndaki muhabirlere verilen komisyonlar 174 459

Efektif ve Futures İşl.Komisyonlarõ 100 144

Diğer 24 270

TOPLAM 846 1,704

Alõnan Ücret ve Komisyonlar Diğer Cari

Dönem Önceki Dönem

Akreditif Komisyonlarõ 1,007 990

Vesaik Mukabili İthalat Komisyonlarõ 43 11

Tahsil Senedi Komisyonlarõ 32 4

BKM Alõnan Komisyonlarõ 3 542

KK Nakit ve Limit Aşõm Komisyon Gelirleri 18 204

Pos Silip Komisyonlarõ - 867

Diğer 491 741

TOPLAM 1,594 3,359

1. a) İştirak ve bağlõ ortaklõklardan alõnan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

İştirak ve Bağlõ Ortaklõklardan Alõnan Faizler 34 3

b) Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler:

Banka’nõn faaliyet alanlarõ içinde finansal kiralama hizmetleri bulunmamakta ve mali tablolarõnda finansal kiralama gelirleri yer almamaktadõr.

c) Ters repo işlemlerinden alõnan faizler: Yoktur.

2. a) İştirakler ve bağlõ ortaklõklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlõ Ortaklõklara Verilen Faizler 52 119

b) Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Kiralama Giderleri 7 2

c) Mevduata ödenen faizin vade yapõsõna göre gösterimi:

Hesap Adõ Vadesiz

Tasarruf Mevduatõ 63 11,197 7,872 5,566 1,677 3,243 29,618

Resmi Mevduat 31 - - - 31

Ticari Mevduat 136 13,377 1,672 155 4 - 15,344

Diğer Mevduat 1 148 44 - - - 193

7 Gün İhbarlõ Mevduat - - - -

-Toplam 231 32,843 9,588 5,721 1,681 3,243 53,307

Yabancõ Para

DTH 226 5,859 5,486 447 76 - 12,094

7 Gün İhbarlõ Mevduat - - - -

-Kõymetli Maden - - - -

-Toplam 226 5,859 5,486 447 76 - 12,094

Genel Toplam 457 38,702 15,074 6,168 1,757 3,243 65,401

d) Repo işlemlerine verilen faiz tutarõ:

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Repo İşlemlerine Verilen Faizler 15,203 - 27,078 -

Geri alõm (repo) veya geri satõm taahhütlü (ters repo) menkul değer alõm veya satõmlarõ 1 Şubat 2002 tarihinden itibaren Tek Düzen Hesap Planõ’nda yapõlan değişikliğe uygun olarak Banka tarafõndan bilanço hesaplarõnda izlenmekte ve faiz giderleri ilişikteki gelir tablosunda “Para Piyasasõ İşlemlerine Verilen Faizler” hesabõ altõnda muhasebeleştirilmektedir. Bu tarihten önceki dönemde, repo işlemleri kesin satõş olarak muhasebeleştirilmekte ve satõş sõrasõnda oluşan kar/zararlar “Sermaye Piyasasõ İşlemleri Kar/Zararõ” olarak, verilen faizler ise ilgili menkul kõymetlerin maliyetlerine yansõtõlmaktaydõ. Yukarõdaki tabloda, önceki dönem bakiyesi, gelir tablosunda

“Para Piyasasõ İşlemlerine Verilen Faizler” ve “Sermaye Piyasasõ İşlemleri Kar/Zararõ” hesaplarõna yansõtõlmõş olan repo işlemlerine verilen faizlerin tamamõnõ içermektedir.

3. Yatõrõm amaçlõ menkul değerlerden elde edilen net gelir / gider: Yoktur.

4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:

Diğer faaliyet gelirlerinin dağõlõmõ aşağõda verilmiş olup, olağandõşõ kalemlerden kaynaklanan gelir bulunmamaktadõr.

Cari Dönem Önceki Dönem Müşterilerden Tahsil Edilen Haberleşme Giderleri 624 823 Müşterilerden Tahsil Edilen Damga Vergileri 1,553 1,668

Geçmiş Yõllar Giderlerine Ait Tahsilatlar 36 137

Bağlõ Ortaklõk ve Muhtemel Riskler için Ayrõlan Karşõlõklarõ İptali 15,463 - Krediler Serbest Kalan Karşõlõk 5,198 4,410

Diğer 460 297

Toplam 23,334 7,335

5. Bankalarõn kredi ve diğer alacaklarõna ilişkin karşõlõk giderleri:

Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşõlõklar 3,628 12,841

Teminatsõz - -

Diğer Gruplar 3,628 12,841

Genel Karşõlõk Giderleri (**) 72 336

Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri (***)(**) 56,582 -

Değer Düşüş Karşõlõğõ Giderleri (*)(**) 186 850

Diğer (**) 337 -

Toplam 60,805 14,027

(*) İştirak, bağlõ ortaklõklar ve elden çõkarõlacak gayrimenkuller değer düşüş karşõlõğõ gideri.

(**) Söz konusu karşõlõk giderleri gelir tablosunda diğer faaliyet giderleri içerisinde sõnõflandõrõlmõşlardõr.

(***) Menkul değerler değer düşüklüğü giderinin 56,361 TL’si döviz kurlarõnõn düşmesi sonucunda dövize endeksli menkul kõymetlerin anapara kur farkõ reeskontlarõnõn 31 Aralõk 2002 yõlõ seviyesinin altõna düşmesinden kaynaklanmaktadõr. Kalan 221 TL ise banka portföyünde bulunan Eurobond’larõn değer düşüklüğü gider reeskontudur.

6. a) Bağlõ ortaklõk ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler:

Cari Dönem Önceki Dönem

Bağlõ Ortaklõklara İlişkin Kar ve Zarar (+/-) 1,467 -

İştiraklere İlişkin Kar ve Zarar (+/-) - -

b) Özsermaye yönteminin kullanõldõğõ iştirak bulunmamaktadõr.

c) Bankanõn dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapõlan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler:

Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacõlõk işlemleri gerçekleştirmektedir. Söz konusu işlemler, ticari amaçlõ olup, piyasa fiyatlarõ ile yapõlmaktadõr. Bu işlemlere ait bakiyeler V. Kõsõmda ayrõntõlarõyla açõklanmõştõr. Ayrõca Beşinci Bölüm V.2.e)’de açõklandõğõ üzere Banka bağlõ ortaklõğõnõ ve bazõ sorunlu kredilerini ana ortağõna satmõştõr.

7. Net dönem kâr ve zararõna ilişkin açõklamalar:

a) Olağan bankacõlõk işlemlerinden kaynaklanan gelirlerin kaynağõ temel olarak kredi ve menkul kõymet faiz gelirleri ile bankacõlõk hizmet gelirleridir. Temel gider kaynaklarõ ise kredi ve menkul kõymetlerin fonlama kaynağõ olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oranõ ek açõklama gerektirecek öneme haiz değildir.

b) Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapõlan bir tahmin değişikliği bulunmamaktadõr.

c) Tek Düzen Hesap Planõ uyarõnca dövize endeksli menkul kõymetlerin ve kredilerin anapara kur farkõ gelir ve giderleri faiz gelirleri hesaplarõ altõnda muhasebeleştirilmektedir. Cari dönemde, USD kurundaki gerilemenin sonucu olarak dövize endeksli menkul kõymetlerin değerinde düşüş meydana gelmiş, değer düşüklüğü tutarõnõn cari dönem içinde daha önceden faiz geliri olarak kaydedilen miktarõna tekabül eden kõsmõ faiz gelirleri ile netlenmiş (31,180 TL) aşan kõsmõ (56,361 TL) ise diğer faaliyet giderleri kalemi altõnda muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu kur düşüşüne paralel olarak diğer bilanço kalemlerinden kaynaklanan gelirler kambiyo kar zararõ altõnda gösterilmiştir.

8. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunmasõ beklenen muhasebe tahminlerinde değişiklik bulunmamaktadõr.

IV. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR