Ek 1: Kamu İşletmesi Finansal Tabloları Ek 2: Diğer Tablo ve Şemalar
Ek 3: Bulgu ve Öneriler Listesi
Ek 1: Kamu İşletmesi Finansal Tabloları
Ek 1.1 Kule Verici Tesisleri İşletim Ve Teknolojileri A.Ş. 31.12.2019 Tarihli Bilançosu ve Dipnotları
AKTİF ( VARLIKLAR )
Önceki Dönem Cari Dönem
I- DÖNEN VARLIKLAR 25.398.060,79 25.728.260,08
A-HAZIR DEĞERLER 51.835,74 56.636,46
3-BANKALAR 51.835,74 56.636,46
B-MENKUL KIYMETLER 20.080.638,97 20.220.773,84
4-DİĞER MENKUL KIYMETLER 20.080.638,97 20.220.773,84
D-DİĞER ALACAKLAR 176.215,28 147.290,88
1-ORTAKLARDAN ALACAKLAR 120.000,00 146.399,53
5-DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR 56.215,28 891,35
E-STOKLAR 5.407,00 13.830,81
7-VERİLEN SİPARİŞ AVANSLARI 5.407,00 13.830,81
H-DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 5.083.963,80 5.289.728,09
1-DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ 5.079.784,44 5.263.981,70
2-İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ 0,00 0,00
3-DİĞER KATMA DEĞER VERGİSİ 4.179,36 3.985,20
4-PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR 0,00 0,00
5-İŞ AVANSLARI 0,00 21.761,19
II- DURAN VARLIKLAR 28.179.471,75 28.914.140,09
D-MADDİ DURAN VARLIKLAR 28.161.516,15 28.805.370,68
6-DEMİRBAŞLAR 23.218,64 68.103,52
8-BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) 6.538,99 24.299,25
9-YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR 28.144.836,50 28.761.566,41
E-MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 17.955,60 108.769,41
1-HAKLAR 0,00 24.410,00
3-KURULUŞ VE ÖRGÜTLENME GİDERLERİ 29.926,00 29.926,00
6-DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 0,00 111.024,50
7-BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) 11.970,40 56.591,09
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 53.577.532,54 54.642.400,17
PASİF(KAYNAKLAR)
Önceki Dönem Cari Dönem
I- KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 3.768.173,22 3.147.699,15
B-TİCARİ BORÇLAR 3.656.534,04 3.045.978,04
1-SATICILAR 3.652.968,00 3.045.978,04
5-DİĞER TİCARİ BORÇLAR 3.566,04 0,00
C-DİĞER BORÇLAR 85.652,21 20.000,00
4-PERSONELE BORÇLAR 85.652,21 20.000,00
5-DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR 0,00 0,00
F-ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 51.601,20 80.538,79
1-ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 36.356,18 62.233,77
2-ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ 15.245,02 18.305,02
4-ÖDENECEK DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 0,00 0,00
G-BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI -25.614,23 1.182,32
1-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK
KARŞILIKLARI 0,00 417.155,42
2-DÖNEM KARININ PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE DİĞER
YÜKÜMLÜLÜKLERİ (-) 25.614,23 415.973,10
III- ÖZ KAYNAKLAR 49.809.359,32 51.494.701,02
A-ÖDENMİŞ SERMAYE 50.000.000,00 50.000.000,00
1-SERMAYE 50.000.000,00 50.000.000,00
D-GEÇMİŞ YILLAR KARLARI 35.647,54 35.647,54
1-GEÇMİŞ YILLAR KARLARI 35.647,54 35.647,54
E-GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI (-) 0,00 226.288,22
1-GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI 0,00 -226.288,22
F-DÖNEM NET KARI (ZARARI) -226.288,22 1.685.341,70
1-DÖNEM NET KARI 0,00 1.685.341,70
2-DÖNEM NET ZARARI (-) 226.288,22 0,00
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 53.577.532,54 54.642.400,17
BİLANÇO DİPNOTLARI
1.Ortaklarda kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı Sermaye Sistemine Tabi Değildir.
2. İşletme sahibinin veya sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların :
Adi Pay oranı Pay Tutarı
Posta ve Telgraf Teşkilatı A.S. 100 50.000.000,00 TL 3. Stok değerleme yöntemi :
a) Cari dönemde uygulanan yöntem Stok bulunmamaktadır.
b) Önceki dönemde uygulanan yöntem Stok bulunmamaktadır.
c) Varsa, cari dönemdeki yöntem değişikliğinin stoklarda meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) tutarı 0,00 TL.-
4. Cari dönemdeki maddi duran varlık hareketleri
a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların Maliyeti 44.884,88- TL.- b) Elden çıkarılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlıkların Maliyeti 0,00- TL.- c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları 0,00- TL.-
- Varlık maliyetlerinde (+) 0,00- TL.- - Birikmiş amortismanlarda (-) 0,00- TL.-
5. Cari dönemdeki ortalama toplam personel sayısı 3 6. Bilançonun onaylanarak kesinleştiği tarih 31.12.2019
Ek 1.2 Kule Verici Tesisleri İşletim Ve Teknolojileri A.Ş. 31.12.2019 Tarihli Gelir Tablosu ve Dipnotları
Önceki Dönem Cari Dönem
A- BRÜT SATIŞLAR 14.914,10 27.390,04
1-DİĞER GELİRLER 14.914,10 27.390,04
C- NET SATIŞLAR 14.914,10 27.390,04
BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI 14.914,10 27.390,04
D- FAALİYET GİDERLERİ (-) (1.357.295,28) (1.926.247,96)
1-GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (-) 1.357.295,28 1.926.247,96
FAALİYET KARI VEYA ZARARI (-) (1.342.381,18) (1.898.857,92)
E- DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 2.434.934,06 4.929.238,82
1-FAİZ GELİRLERİ 170.916,47 20.023,90
2-MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI 92.545,60 4.683.832,54
3-KAMBİYO KARLARI 2.171.471,99 225.382,38
F- DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR (-) (1.317.913,33) (910.232,01)
1-MENKUL KIYMET SATIŞ ZARARLARI (-) 0,00 345.567,36
2-KAMBİYO ZARARLARI (-) 1.317.913,33 564.664,65
OLAĞAN KAR VEYA ZARAR (225.360,45) 2.120.148,89
G- OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR 0,00 1.372,55
1-DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR 0,00 1.372,55
H- OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (-) (927,77) (19.024,32)
1-DİĞER OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (-) 927,77 19.024,32
DÖNEM KARI VEYA ZARARI (226.288,22) 2.102.497,12
I- DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK
KARŞILIKLARI (-) 0,00 (417.155,42)
DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI (226.288,22) 1.685.341,70
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
1.) Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları 62.380,95- TL.- a) Amortisman giderleri 62.380,95 (TL.-)
aa) Normal amortisman giderleri 62.380,95- (TL.-)
bb) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri 0,00- (TL.-) b) İtfa ve tükenme payları 0,00 (TL.-)
2.) Donemin Karşılık giderleri 0,00 TL.- 3.) Donemin tüm finansman giderleri 0,00 TL.- a) Üretim maliyetine verilenler 0,00 (TL.-)
b) Sabit varlıkların maliyetine verilenler 0,00 (TL.-) c) Doğrudan gider yazılanlar 0,00 (TL.-)
4.) Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari donemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 368.316,93 TL.-
5.) Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin donemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) 0,00. TL.-
6.) Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri stok bulunmamaktadır.
7.) Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı
toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini asması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları yoktur.
8.) .önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not yoktur.
Ek 1.3 Kule Verici Tesisleri İşletim Ve Teknolojileri A.Ş. 2019 Yılı Nakit Akış Tablosu
Dipnot
Referansları 31 Aralık 2018 31 Aralık 2019 İşletme faaliyetleri:
Vergi öncesi kar 0 2.092.105
Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan/
(faaliyetlerinde kullanılan) net nakit mutabakatı için gerekli düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları 12.524 62.381
Kıdem tazminatı karşılığı 0 0
Diğer alacaklardaki (artış)/ azalış 176.215 (28.916)
Diğer dönen varlıklardaki azalış/ (artış) 1.682.869 584.874
Kısa vadeli ticari borçlardaki artış/ (azalış) 2.457.592 (588.786)
Uzun vadeli ticari borçlardaki artış 0 0
Kısa vadeli diğer yükümlülüklerdeki artış 36.974 (65.652)
İlişkili taraflara ticari borçlardaki azalış 0 0
Ödenen kıdem tazminatı 0 0
İşletme faaliyetlerinden sağlanan/ (faaliyetlerinde kullanılan) net nakit
4.537.091 2.076.030
Yatırım faaliyetleri:
Tahsil edilen faiz 145.302 17.020
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 9.317.708 643.855
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 0 0
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan net nakit 9.463.010 660.875
Finansal faaliyetler:
Finansal borçlardaki artış 0 0
Ödenen faiz 0 0
Ödenen vergiler 0 0
Finansal faaliyetlerinden sağlanan net nakit 0 0
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/ (azalış) 14.000.101 2.736.904
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 3.991.970 51.836
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 17.992.071 2.788.740
Ek 1.4 Kule Verici Tesisleri İşletim Ve Teknolojileri A.Ş. 2019 Yılı Özkaynak Değişim Tablosu
1 Ocak - 31 Aralık 2019 hesap dönemine ilişkin özkaynak değişim tablosu:
Sınırlı İncelemeden geçmemiş
Ödenmiş Sermaye Kardan ayrılan Geçmiş yıllar Net dönem Toplam
Sermaye düzeltmesi farkları kısıtlanmış yedekler (zararları)/karları karı özkaynaklar
1 Ocak 2019 50.000.000 0 0 (190.641) 2.092.105 51.901.464
Transferler - - - 0
Net dönem karı - - - 0 0
31 Aralık 2019 50.000.000 0 0 -190.641 2.092.105 51.901.464
Ek 2: Diğer Tablo ve Şemalar
Bu bölümde herhangi bir bilgi yer almamaktadır.
Ek 3: Bulgu ve Öneriler Listesi
Ek 3.1 Bulgu ve Öneriler Listesi Bulgu ve
Öneri No Öneri Metni Sayfa Aralığı
1
Şirkette işletme bütçelerinin her yıl için düzenli bir şekilde hazırlanarak Yönetim Kurulu onayına sunulması önerilir.
16-17
2
Yönetim ve Denetim kurulu üyelerinin ücretlerinin belirlenmesinde Bazı Kamu Kurum ve Kuruluşlarında Görevli Yönetim, Denetim Ve Tasfiye Kurulu Üyelerinin Ücretleri İle Sözleşmeli ve Kapsam Dışı Personele Uygulanacak Taban ve Tavan Ücretlerin Tespitine İlişkin Cumhurbaşkanı Kararı doğrultusunda hareket edilmesi, 2019 yılında yönetim ve denetim kurulu üyelerine yapılan fazladan ödemelerin ilgililerden tahsil edilip, temsil olunan kuruluşa iade edilmesi önerilir.
17-18
3
Yönetim kurulu üyelerine ödenen ücret nedeniyle üyelerin yıllık gelir vergisi beyannamesi vermesi durumunda, ödemiş oldukları gelir vergilerini Kule A.Ş.’nin üstlenmesi halinde, ödenen net tutarların brüt tutarlara dönüştürülerek, bu tutarlar üzerinden de gelir vergisi hesaplanması, mevcut uygulamada meydana gelen vergi ziyaının giderilmesi için vergi mevzuatına uygun işlemlerin yapılması önerilir.
18-20
4
7201 sayılı Tebligat Kanunu ile 06.12.2018 tarih ve 30617 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Elektronik Tebligat Yönetmeliği gereğince zorunlu olan elektronik tebligat adresinin alınması önerilir.
20
5
Personele yapılan kira ve benzeri ödemelerin ücret olarak değerlendirilmesi, mevcut uygulamada meydana gelen vergi ziyaının giderilmesi için vergi
21
mevzuatına uygun işlemlerin yapılması önerilir.