31.12.2014 31.12.2013
a) Banka Kredileri 19.293.728 11.314.178
b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 1.189.344 155.668
Toplam 20.483.072 11.469.846
a) Banka Kredileri:
Para Birimi
Ağırlıklı Etkin
Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli
Uzun Vadeli Borçlanmaların
Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli TL 10,6-14,00 6.141.742 1.943.333 637.886 USD 1,34-5,75 8.859.130 500.726 - EUR 3,5-4,25 1.210.911 - - Toplam 16.211.783 2.444.059 637.886
31.12.2014
Para Birimi
Ağırlıklı Etkin
Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli
Uzun Vadeli Borçlanmaların
Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli TL 6,64 3.268.789 - - USD 4,85 8.045.389 - - Toplam 11.314.178 - -
31.12.2013
21 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı)
31.12.2014 31.12.2013
1 yıl içerisinde ödenecek 18.655.842 11.314.178
1-2 yıl içerisinde ödenecek 637.886 -
Toplam 19.293.728 11.314.178
Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir.
b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar:
Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine ve cihazlar nedeniyle ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir.
- Kiralama konusu her bir varlık türü için, bilanço tarihi itibariyle net kayıtlı değeri:
Net Değerler 31.12.2014 31.12.2013
Tesis, Makine ve Cihazlar (net) 1.303.096 186.456
- Asgari kira ödemelerinin toplamı ve bugünkü değeri
31.12.2014
1 yıldan az
1 yıldan fazla -
5 yıldan az 5 yıldan fazla Toplam Asgari Kira Ödeme Tutarı
TL cinsinden finansal kiralamalar 80.373 19.859 - 100.232 EUR cinsinden finansal kiralamalar 303.463 860.349 - 1.163.812
Toplam 383.836 880.208 - 1.264.044
Ödemelerin bugünkü değeri
TL cinsinden finansal kiralamalar 73.587 19.256 - 92.843 EUR cinsinden finansal kiralamalar 273.599 822.902 - 1.096.501
Toplam 347.186 842.158 - 1.189.344
31.12.2013
1 yıldan az
1 yıldan fazla -
5 yıldan az 5 yıldan fazla Toplam Asgari Kira Ödeme Tutarı
TL cinsinden finansal kiralamalar 78.437 97.947 - 176.384
Toplam 78.437 97.947 - 176.384
Ödemelerin bugünkü değeri
TL cinsinden finansal kiralamalar 64.533 91.135 - 155.668
Toplam 64.533 91.135 - 155.668
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar, satın alınan varlık ile ilgili olup, TL cinsinden etkin faiz oranı yıllık ortalama % 6’ dır. Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının vadeleri 2016-2018 yılları içerisindedir.
22 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar:
Raporlama tarihi itibariyle Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 31.12.2014 31.12.2013
Alıcılar
- İlişkili Olmayan Taraflar 10.478.982 4.927.868
Alacak Senetleri
- İlişkili Olmayan Taraflar 16.977.023 11.576.242
- İlişkili Taraflar 979.944 -
Eksi: Kazanılmamış Finansman Geliri (380.712) (138.547)
Şüpheli Ticari Alacaklar (*) 147.644 147.644
Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (147.644) (147.644)
Toplam 28.055.237 16.365.563
31.12.2014 tarihi itibariyle TL, USD ve EUR cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla yıllık % 8,01 , % 0,33, % 0,08’dir (2013: TL %8,23, USD %0,23).
(*) Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Şüpheli Ticari Alacaklar 31.12.2014 31.12.2013
Dönem Başı (147.644) (398.886)
Dönem Gideri - (9.498)
Eksi: Dönem İçinde İptal Edilen - 260.740
Dönem Sonu (147.644) (147.644)
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, ticari alacakların 147.644 TL (2013: 147.644 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. 01 Ocak-31 Aralık 2014 dönemi içerisinde ayrılan karşılık bulunmamaktadır (2013:
9.498 TL). Şüpheli alacaklar mal satışı karşılığında tahsilatı yapılamayan tutardan oluşmaktadır.
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 31.12.2014 31.12.2013
Alacak Senetleri
- İlişkili Olmayan Taraflar 110.959 -
- İlişkili Taraflar 163.325 -
Eksi: Kazanılmamış Finansman Geliri (9.467) -
Toplam 264.817 -
23 9. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar:
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Ticari Borçlar 31.12.2014 31.12.2013
Satıcılar
- İlişkili Olmayan Taraflar 4.663.844 3.576.969
Borç Senetleri
- İlişkili Olmayan Taraflar 8.330.553 4.579.333
Gider Tahakkukları - 126.484
Eksi: Kazanılmamış Finansman Gideri (91.578) (65.012)
Diğer Ticari Borçlar 39.475 -
Toplam 12.942.294 8.217.774
31.12.2014 tarihi itibariyle TL, USD, EURO cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman giderleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla yıllık % 6,66 , %0,37 ,
%0,16’ dır (2013: %8,14 , %0,29 , %0,32).
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
10. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31.12.2014 31.12.2013
Diğer Çeşitli Alacaklar 7.849 869
Toplam 7.849 869
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 31.12.2014 31.12.2013
Verilen Depozito ve Teminatlar 19.804 -
Toplam 19.804 -
Kısa Vadeli Diğer Borçlar 31.12.2014 31.12.2013
Senetli Borçlar (*) 237.287 -
Diğer Çeşitli Borçlar - 7.200
Ödenecek Vergi ve Fonlar 80.295 90.858
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 117.689 184.812
Toplam 435.271 282.870
(*) Senetli borçlar, arsa alımı için verilen senetlerden oluşmaktadır.
Uzun Vadeli Diğer Borçlar 31.12.2014 31.12.2013
Senetli Borçlar (*) 137.677 -
Toplam 137.677 -
(*) Senetli borçlar, arsa alımı için verilen senetlerden oluşmakta olup vadesi 05.07.2016 tarihinde bitmektedir.
24 11. TÜREV ARAÇLAR
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
12. STOKLAR
31.12.2014 31.12.2013
İlk Madde ve Malzeme 692.155 -
Ticari Mallar 9.467.298 3.599.005
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (30.637) -
Toplam 10.128.816 3.599.005
Grup’un, cari yıl içerisinde net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları için 30.637 TL stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
31 Aralık 2014 itibariyle kullanılan kredilere karşılık teminat olarak rehin verilen Stok’u bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
13. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
31.12.2014 31.12.2013
Stoklar İçin Verilen Avanslar 522.039 3.695.077
Verilen Diğer Avanslar 92.414 291.338
Gelecek Aylara Ait Giderler 83.930 -
Toplam 698.383 3.986.415
Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
31.12.2014 31.12.2013 Duran Varlıklar İçin Verilen Avanslar (*) 780.591 -
Gelecek Yıllara Ait Giderler - 1.924
Toplam 780.591 1.924
(*) Duran varlıklar için verilen avanslar, arsa ve makine alımı için verilmiştir. Söz konusu arsa ve makineler bilanço tarihi itibariyle Grup tarafından kullanılabilir hale gelmemiştir.
Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler
31.12.2014 31.12.2013
Alınan Avanslar 81.240 694.336
Toplam 81.240 694.336
Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
14. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
15. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
25
Maddi Duran Varlıklar, net 1.504.138 161.028 84.014 112.619 1.861.799
01.01.-31.12.2014
Maddi Duran Varlıklar, net 209.761 20.696 52.243 11.202 293.902
01.01.-31.12.2013
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik Ömrü (31.12.2013: 36.707 TL) tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine (Not 30), 76.601 TL (31.12.2013: 6.075) tutarındaki kısmı satışların maliyetine dahil edilmiştir (Not 30).
31.12.2014 tarihi itibari ile maddi duran varlıklar üzerinde 1.287.007 TL sigorta teminatı bulunmaktadır (31.12.2013: 100.000 TL).
26 17. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maliyet Bedeli Yazılımlar Patent Toplam
Açılış Bakiyesi 41.215 - 41.215
Alımlar - 1.560 1.560
Çıkışlar - - -
Kapanış Bakiyesi 41.215 1.560 42.775
Birikmiş İtfa ve Tükenme Payları
Açılış Bakiyesi (15.072) - (15.072)
Dönem Gideri (10.905) (52) (10.957)
Çıkışlar - - -
Kapanış Bakiyesi (25.977) (52) (26.029)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net 15.238 1.508 16.746
01.01.-31.12.2014
Maliyet Bedeli Yazılımlar
Açılış Bakiyesi 21.656
Alımlar 19.559
Çıkışlar -
Kapanış Bakiyesi 41.215
Birikmiş İtfa ve Tükenme Payları
Açılış Bakiyesi (7.387)
Dönem Gideri (7.685)
Çıkışlar -
Kapanış Bakiyesi (15.072)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net 26.143
01.01.-31.12.2013
Maddi olmayan duran varlıkların maliyet tutarları beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir.
Cari yıl itfa payı giderlerinin toplamı 10.957 TL dir. (31.12.2013: 7.685 TL) Bu tutarın tamamı genel yönetim giderlerine (Not 30) dahil edilmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklara ait itfa süreleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik Ömrü
Yazılımlar 3 yıl
Patentler 5 yıl
Diğer maddi olmayan duran varlıklar, yazılım maliyetleri ve patentleri kapsamaktadır.
18. ŞEREFİYE
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
27 19. KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiracı durumunda Şirket Kiralama sözleşmeleri:
Grup’un faaliyet kiralamasına konu olan 7 adet kira sözleşmesi bulunmaktadır.
Kiralama sözleşmelerinin birincisi, kira başlangıç tarihi 01.05.2013 olup, kiralama dönemi 3 yıl olan ofis binalarıyla ilgilidir.
İkisi, kira başlangıç tarihi 15.10.2014 ve 27.01.2014 olan, fabrika kiralaması ile ilgilidir.
Dördü ise kira başlangıç tarihi sırasıyla 06.08.2012, 19.03.2014, 04.04.2014 ve 30.07.2013 olan, taşıt kiralaması ile ilgilidir.
Tüm faaliyet kiralamaları Grup’un yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Grup’un kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur.
Gider olarak muhasebeleştirilen ödemeler: 31.12.2014 31.12.2013
Asgari kira ödemeleri 250.226 77.986
Şarta bağlı kira ödemeleri -
-İkincil kiralamaya ilşkin alınan ödemeler - -
20. VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
21. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Grup’un aldığı, diğer gelirler altında muhasebeleştirilmiş, teşvikler aşağıdaki şekildedir:
31.12.2014:
i) Şirket, 5510 Sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamında, çalışanlarına ait SGK primlerinin ödenmesinde herhangi bir gecikme olmaması nedeniyle, aylık SGK primi işveren payının %5’i kadar tutarda teşvikten yararlanmaktadır. Grup’un faydalandığı teşvik tutarı 31.12.2014 tarihi itibariyle 15.858 TL’dir.
31.12.2013:
i) Şirket, 5510 Sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamında, çalışanlarına ait SGK primlerinin ödenmesinde herhangi bir gecikme olmaması nedeniyle, aylık SGK primi işveren payının %5’i kadar tutarda teşvikten yararlanmaktadır. Grup’un faydalandığı teşvik tutarı 31.12.2013 tarihi itibariyle 18.944 TL’dir.
22. BORÇLANMA MALİYETLERİ
Şirketin, özellikli bir varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
23. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR Karşılıklar
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
28
23. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Teminat - Rehin – İpotekler (“TRİ”)
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı 17.136.045 4.023.376 373.955 6.751.424
2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-- 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-- 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı 10.336.679 3.580.024 - 2.695.833
2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-- 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-- 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-Toplam 10.336.679 3.580.024 - 2.695.833
29
23. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Teminat - Rehin – İpotekler (“TRİ”) (devamı)
31.12.2014 tarihi itibariyle kredi kullanımı karşılığında Grup ortaklarından Gökhan Şıkrak tarafından 10.069.557 TL ve 4.436.377 Usd şahsi kefalet verilmiştir (31.12.2013: 4.250.000 TL, 6.000.000 Usd).
(31.12.2013: Ayrıca, Grup tarafından kullanılan kredi karşılığında, aynı ortağa ait Ataşehir / İstanbul’da bulunan bir adet konut üzerine 550.000 TL tutarında ipotek verilmiştir).
Grup’un 31.12.2014 ve 31.12.2013 tarihi itibariyle kredi karşılığı teminat olarak vermiş olduğu müşteri çek ve senetleri, rehinler ve teminat mektuplarının tutarı şu şekildedir:
Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİ'ler Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı Müşteri Çek ve Senetleri
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 31.12.2014 31.12.2013
İzin Karşılığı - 3.031
Toplam - 3.031
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 31.12.2014 31.12.2013
Kıdem Tazminatı Karşılığı 10.048 12.120 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Grup’un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
30 25. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 5 beklenen maaş artış oranı ve % 9 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık
% 3,81 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır.
31.12.2014 31.12.2013
Yıllık iskonto oranı (%) 3,81 3,33
Emeklilik olasılığı (%) 98,25 98,25
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır.
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
Grup’un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 01 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438 TL (31.12.2013: 3.438 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 31 Aralık 2014
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1 Ocak itibariyle karşılık 12.120 43.849
Hizmet maliyeti 6.179 16.723
Faiz maliyeti 404 1.462
İptal edilen kıdem tazminatları (8.713) (39.462)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (*) 58 (10.452)
Dönem Sonu Toplam Karşılık 10.048 12.120
(*) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 58 TL (2013: 10.452 TL) tutarındaki tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları, diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Cari yıl kıdem tazminatı maliyeti 6.583 TL (31.12.2013: 18.185 TL)’dir. Bu giderin tamamı genel yönetim giderlerine (31.12.2013: Tamamı) dahil edilmiştir.
26. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar 31.12.2014 31.12.2013
Devreden KDV 1.139.258 100.579
Personel Avansları 3.495 -
Toplam 1.142.753 100.579
Diğer Duran Varlıklar
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 31.12.2014 31.12.2013
Gelecek Aylara Ait Gelirler 12.369 -
Toplam 12.369 -
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
31
27. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye:
Grup’un 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı
Grup’un çıkarılmış sermayesi 6.187.500 TL (31.12.2013: 4.000.000 TL) olup, bu sermaye, her biri 1 TL nominal değerde 750.000 adet A grubu nama yazılı ve 5.437.500 adet B grubu hamiline yazılı pay olmak üzere toplam 6.187.500 adet paya bölünmüştür. Payların tamamı ödenmiştir.
A Grubu payların tamamı Gökhan Şıkrak ’a ait olup, yönetim kuruluna aday gösterme ve yönetim kurulu üyelerinin seçimi hariç olmak üzere genel kurulda oy hakkı imtiyazına sahiptir. B Grubu paylara ise özel bir hak veya imtiyaz tanınmamıştır.
d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5’ini ödenmiş sermayelerinin %20’sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5’in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK’nun 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10’u da genel kanuni yedek akçeye eklenir.
32
27. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)
f) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)
31.12.2014 31.12.2013
Olağanüstü Yedekler 1.113.851 -
Geçmiş Yıllar Kar/( Zararları) (910.573) 181.020
Toplam 203.278 181.020
Kar Dağıtımı
Halka açık şirketler, kar dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlene kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere karda pay dağıtılamaz.
SPK’nın 27 Ocak 2011 tarihli kararı ile borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtımı zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
28. HASILAT
Satış Gelirleri (net) 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013 Yurt İçi Ticari Mal Satış Gelirleri 63.632.977 47.849.074 Yurt İçi Mamül Satış Gelirleri 242.976 -
Nakliye Gelirleri 47.886 152.742
Yurtdışı Ticari Mal Satış Gelirleri 11.538.582 9.679.164 Personel Hizmet Gelirleri (*) - 310.147 Diğer Gelirler 33.569 23.875
Toplam Gelirler 75.495.990 58.015.002
Satıştan İadeler (-) (578.273) (968.882)
Satış Gelirleri, net
Satış Gelirleri, net 74.917.717 57.046.120
*Personel Hizmet Gelirleri, Grup’un bir firmaya iş gücü temini kapsamında personel temini hizmeti karşılığında elde ettiği gelirlerden oluşmaktadır. Bu firmayla olan ilişki 19.08.2013 tarihinde kesilmiştir.
33 28. HASILAT (devamı)
Satışların Maliyeti (-) 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013
-Satılan Hizmet Maliyeti 52.927 329.296
-Nakliye Giderleri 47.886 152.742
-Satılan Ticari Mal Maliyeti 69.394.433 54.152.877
-Satılan Mamül Maliyeti 358.710 -
Satışların Maliyeti 69.853.956 54.634.915
Brüt Kar / (Zarar) 5.063.761 2.411.205
29. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013
Genel Yönetim Giderleri (-) 1.696.233 1.071.787
Pazarlama Giderleri (-) 242.731 151.882
Toplam 1.938.964 1.223.669
Genel Yönetim Giderleri (-) 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013
Personel Giderleri 913.597 578.541
Dışarıdan Sağlanan Faydalar 11.794 17.036
Seyahat Giderleri 5.391 4.494
Ofis Giderleri 158.054 48.064
Kira Giderleri 99.787 77.986
Danışmanlık Giderleri 78.177 73.139
Taşıt Giderleri 12.559 39.125
Sigorta Giderleri 95.455 38.645
Haberleşme Giderleri 9.794 24.693
Tamir Bakım Giderleri 16.447 31.353
Malzeme Giderleri 13.954 610
Yiyecek Giderleri 64.675 41.317
Vergi Giderleri 60.645 17.291
Temsil Ağırlama Giderleri 2.762 9.476
Kıdem Tazminatı Karşılığı Giderleri 6.583 18.186
Amortisman Giderleri 54.476 36.707
İtfa Payı Giderleri 10.957 7.685 İzin Karşılık Giderleri - 3.031
Diğer Giderler 81.126 4.408
Toplam 1.696.233 1.071.787
34
29. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (devamı)
Pazarlama Giderleri (-) 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013
Reklam Giderleri 6.296 1.230
İhracat Giderleri 37.514 133.723
Ulaşım Giderleri 53.328 -
Yakıt Giderleri 58.519 -
Kira Giderleri 56.228 -
Bakım Giderleri 3.625 -
Temsil Ağirlama Giderleri 9.450 -
Araştırma Giderleri 11.083 11.059
Diğer Giderler 6.688 5.870
Toplam 242.731 151.882
30. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Amortisman Giderleri 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013
Üretim Maliyeti 76.601 6.075
Genel Yönetim Gideri 54.476 36.707
Toplam 131.077 42.782
İtfa ve Tükenme Payları 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013
Genel Yönetim Gideri 10.957 7.685
Toplam 10.957 7.685
Personel Giderleri 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013
Personel Giderleri 913.597 578.541
Kıdem Tazminatı Giderleri 6.583 18.186
İzin Karşılığı Giderleri - 3.031
Toplam 920.180 599.758
31. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013 SGK İşveren Teşviki Gelirleri 15.858 18.944 Sigorta Hasar Tazminatları - 5.693 Kazanılmamış Finansman Geliri 231.866 107.584 Kur Farkı Gelirleri 1.964.112 1.760.417 Vade Farkı Gelirleri 772.701 254.338 Konusu Kalmayan Karşılıklar 11.744 300.554 Komisyon Gelirleri - 3.268
Diğer Gelir ve Karlar 12.986 75.380
Toplam 3.009.267 2.526.178
35
31. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (devamı)
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013 Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri (-) - 9.498 Kur Farkı Giderleri (-) 1.691.994 1.193.478 Cari Hesap Mutabakat Fark Giderleri (-) - 37.595 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Giderleri (-) 30.637 -
Kazanılmamış Finansman Gideri (-) 455.191 162.295
Vade Farkı Giderleri (-) 642.773 242.914
Diğer Gider ve Zararlar (-) 119.852 48.790
Toplam 2.940.447 1.694.570
32. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013 Faiz Gelirleri 100 6.900
Toplam 100 6.900
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
33. FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
Finansman Gelirleri 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013
Kur Farkı Gelirleri 1.209.729 552.066
Toplam 1.209.729 552.066
Finansman Giderleri 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013
Faiz ve Komisyon Giderleri (-) 2.148.914 1.404.531
Kur Farkı Giderleri (-) 1.591.663 1.066.202
Toplam 3.740.577 2.470.733
34. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
35. GELİR VERGİLERİ
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar
31.12.2014 31.12.2013
Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 258.924 201.649
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
31.12.2014 31.12.2013
Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü 237.022 201.649
Eksi: Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (258.924) (201.649)
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü (21.902) -
36 35. GELİR VERGİLERİ (devamı)
Vergi Karşılığı
31.12.2014 31.12.2013
Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (237.022) (201.649)
Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) (101.571) 149.814
Toplam (338.593) (51.835)
Kurumlar Vergisi
Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2014 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2013: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2014 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Grupler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı Gruplerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm Gruplerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır.
Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
31.12.2014 31.12.2013
Vergi Öncesi Kar / Zarar 662.869 107.377
Vergilendirilebilir Kar / Zarar 662.869 107.377
Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) 20% 20%
Hesaplanan Vergi (132.574) (21.475)
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (22.222) (28.183)
Diğer (183.797) (2.177)
Toplam (338.593) (51.835)
37 35. GELİR VERGİLERİ (devamı)
Ertelenmiş Vergi:
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi