değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler kur riski, faiz oranı riski, kredi riski ve likidite riskidir.
Kredi riski:
İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E)(1) (Dip Not 6, 10, 11) -Azami riskin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı
-457.800 - - - -
-A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (Dip Not
10)
-4.216.962 - - - -
-B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri.
- - -
-C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net
defter değeri
-749.289 - - - -
-- Teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı.
-457.800 - - - -
-D. Değer düşüklüğüne uğrayan
varlıkların net defter değerleri
-- - -
-- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
(Dip Not 10)
-4.144.664 - - - -
-- Değer düşüklüğü (--) (Dip Not 10) - (4.144.664) - - - -
-- Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı * - - - -
-- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) - - - -
-- Değer düşüklüğü (--) - - - -
-- Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı
-- - -
-E. Bilanço dışı kredi riski içeren
unsurlar. - - - - - -
-2.513 4.966.251 - 2.151 95.458 - 47.117
31.03.2018
Alacaklar
Bankalardaki
Mevduat Türev Araçlar Diğer*
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
*Nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan kasa ve alınan çekler bakiyeleri toplamından oluşmaktadır.
İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E)(1) (Dip Not 6, 10, 11)
-Azami riskin teminat, vs ile
güvence altına alınmış kısmı
-457.800 - - - -
-A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (Dip
Not 10)
-3.910.366 - - - -
-B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri.
- - -
-C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların
-D. Değer düşüklüğüne uğrayan
varlıkların net defter değerleri - - - -
-- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
(Dip Not 10)
-4.155.399 - - - -
-- Değer düşüklüğü (--) (Dip Not 10) - (4.155.399) - - - -
-- Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı * - - - -
-- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) - - - -
-- Değer düşüklüğü (--) - - - -
-- Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı
-- - -
-E. Bilanço dışı kredi riski içeren
unsurlar. - - - - - -
M evduat Türev Araçlar Diğer*
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
*Nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan kasa ve alınan çekler bakiyeleri toplamından oluşmaktadır.
Ticari
-Teminat İle Güvence Altına Alınmış kısmı Vadesi Üzerinden 1-30 Gün Geçmiş Vadesi Üzerinden 1-3 Ay Geçmiş Vadesi Üzerinden 3-12 Ay Geçmiş Vadesi Üzerinden 1-5 Yıl Geçmiş Vadesi Üzerinden 5 Yıldan Fazla Geçmiş
31 Mart 2018 31 Aralık 2017
Likidite Riski:
Cari Dönem (31.03.2018) Sözleşme uyarınca
vadeler
Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit
Türev olmayan finansal yükümlülükler
- - -
-Banka kredileri ( Dip Not 8) 34.668.504 34.668.504 - 32.219.643 2.448.862
-Borçlanma senedi ihraçları - - -
-Finansal kiralama yükümlülükleri - - -
-Ticari Borçlar - - -
-Diğer Borçlar - - -
-Beklenen Vadeler Defter değeri Beklenen nakit çıkışlar toplamı Türev olmayan finansal
yükümlülükler
- - -
-Banka kredileri - - -
-Borçlanma senedi ihraçları - - -
-Finansal kiralama yükümlülükleri - - -
-Ticari Borçlar ( Dip Not 10) 309.929 309.929 101.250 208.679 -
-Diğer Borçlar ( Dip Not 11,22) 167.086 167.086 56.856 110.230 -
-Beklenen (veya sözleşme
-İşletmemiz likidite yönteminde, ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan, türev olmayan finansal yükümlülükler kaynaklanacak nakit akışlarının İşletmemizce beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir.
Önceki Dönem (31.12.2017) Sözleşme uyarınca
vadeler
Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit
Türev olmayan finansal yükümlülükler
- - -
-Banka kredileri ( Dip Not 8) 32.817.158 32.817.158 - 15.094.880 17.722.278
-Borçlanma senedi ihraçları - - -
-Finansal kiralama yükümlülükleri - - -
-Ticari Borçlar - - -
-Diğer Borçlar - - -
-Beklenen Vadeler Defter değeri Beklenen nakit çıkışlar toplamı Türev olmayan finansal
yükümlülükler
- - -
-Banka kredileri - - -
-Borçlanma senedi ihraçları - - -
-Finansal kiralama yükümlülükleri - - -
-Ticari Borçlar ( Dip Not 10) 186.421 186.421 117.964 68.457 -
-Diğer Borçlar ( Dip Not 11,22) 238.372 238.372 39.876 198.496 -
-Beklenen (veya sözleşme
-İşletmemiz likidite yönteminde, ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan, türev olmayan finansal yükümlülükler kaynaklanacak nakit akışlarının İşletmemizce beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir.
Piyasa Riski:
a) Döviz Pozisyonu Tablosu Ve İlgili Duyarlılık Analizi
Şirket’in yabancı şirketlerle ticari faaliyetlerde bulunması sebebiyle döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Cari Dönem (31.03.2018)
-2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) - - - - -
-2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - -
-11. Finansal yükümlülükler 25.177.081 6.364.277 - - -
-12a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - -
-12b
. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - -
-13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 25.177.081 6.364.277 - - -
-14. Ticari borçlar - - - - -
-15. Finansal yükümlülükler 2.448.862 619.025 - - -
-16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - -
-16b
. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - -
-17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 2.448.862 619.025 - - -
-18. Toplam yükümlülükler (13+17) 27.625.942 6.983.302 - - -
-19.
Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük)
pozisyonu (19a-19b) - - - -
-19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı - - - - -
-19b
. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı - - - - -
-20.
Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu
(9-18+19) (27.625.942) (6.983.302) - - -
-Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22.
Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23. İhracat - - - - -
-24. İthalat - - - - -
-21. (27.625.942) - - - -
-Önceki Dönem (31.12.2017)
-2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) - - - - -
-2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - -
-11. Finansal yükümlülükler 11.713.880 3.099.976 - - -
-12a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - -
-12b
. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - -
-13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 11.713.880 3.099.976 - - -
-14. Ticari borçlar - - - - -
-15. Finansal yükümlülükler 14.430.950 3.819.025 - - -
-16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - -
-16b
. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - -
-17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 14.430.950 3.819.025 - - -
-18. Toplam yükümlülükler (13+17) 26.144.830 6.919.001 - - -
-19.
Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük)
pozisyonu (19a-19b) - - - -
-19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı - - - - -
-19b
. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı - - - - -
-20.
Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu
(9-18+19) (26.144.830) (6.919.001) - - -
-Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22.
Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23. İhracat 595.756 - - - -
-24. İthalat - - - - -
-21. (26.144.830) - - -
-Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Kar/zarar Kar/zarar Kar/zarar Kar/zarar
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (2.762.594) 2.762.594 (2.614.483) 2.614.483
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - -
-3- ABD Doları net etki (1+2) (2.762.594) 2.762.594 (2.614.483) 2.614.483
Euro’nun TL k arşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Euro net varlık/yükümlülüğü - - -
-5- Euro riskinden korunan kısım (-) - - -
-6- Euro net etki (4+5) - - -
-Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü - - -
-8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) - - -
-9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) - - -
-Toplam (3+6+9+12+15) (2.762.594) 2.762.594 (2.614.483) 2.614.483
31.12.2017
b) Faiz Pozisyonu Tablosu Ve İlgili Duyarlılık Analizi
31 Mart 2018 31 Aralık 2017 23.396.624 22.407.776 Gerçeğe uygun değer farkı
kar/zarara yansıtılan varlıklar Finansal yükümlülükler ( Dip Not 8 )
Değişken faizli finansal araçlar Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler ( Dip Not 8 ) Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar -
-NOT – 39 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE