a.1) Yabancı Para (Döviz kuru) riski (Devam):
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2013
ABD
TL Karşılığı Doları Avro Diğer
1. Ticari Alacak 199.297 77.348 100.582 21.367
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka
hesapları dahil) 1.984.734 1.428.255 499.125 57.354
2b. Parasal Olmayan
Finansal Varlıklar - - - -
3. Diğer 134.356 9.455 116.196 8.705
4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 2.318.387 1.515.058 715.903 87.426
5. Ticari Alacaklar 76.653 75.324 1.329 -
6a. Parasal Finansal Varlıklar 74.991 74.784 37 170
6b. Parasal Olmayan
Finansal Varlıklar - - - -
7. Diğer 143.089 27.131 115.958
8. Duran Varlıklar (5+6+7) 294.733 177.239 117.324 170
9. Toplam Varlıklar (4+8) 2.613.120 1.692.297 833.227 87.596
10. Ticari Borçlar 556.942 124.574 58.714 373.654
11. Finansal Yükümlülükler 913.145 609.213 290.475 13.457
12a. Parasal Olan
Diğer Yükümlülükler 178.257 677 6.163 171.417
12b. Parasal Olmayan
Diğer Yükümlülükler - - - -
13. Kısa Vadeli
Yükümlülükler (10+11+12) 1.648.344 734.464 355.352 558.528
14. Ticari Borçlar - - - -
15. Finansal Yükümlülükler 1.448.754 1.064.705 384.049 -
16a. Parasal Olan
Diğer Yükümlülükler 66 30 - 36
16b. Parasal Olmayan
Diğer Yükümlülükler - - - -
17. Uzun Vadeli
Yükümlülükler (14+15+16) 1.448.820 1.064.735 384.049 36
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 3.097.164 1.799.199 739.401 558.564
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük)
pozisyonu (19a-19b) 32.711 71.397 (38.686) -
19.a Aktif karakterli bilanço dışı
döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 71.397 71.397 - -
19b. Pasif karakterli bilanço dışı
döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 38.686 - 38.686 -
20. Net yabancı para varlık
yükümlülük pozisyonu (9-18+19) (451.333) (35.505) 55.140 (470.968)
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (761.489) (143.488) (138.328) (479.673) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - -
23. İhracat 29.803 1.500 12.085 4
24. İthalat 97.967 3.362 17.153 -
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
NOT 29 -FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
a.1) Yabancı Para (Döviz kuru) riski (Devam):
31 Aralık 2012
TL Karşılığı Doları Avro Diğer
1. Ticari Alacak 163.489 39.503 55.521 68.465
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka
hesapları dahil) 2.217.565 1.510.464 660.602 46.499
2b. Parasal Olmayan
Finansal Varlıklar - - - -
3. Diğer 215.429 214.874 555 -
4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 2.596.483 1.764.841 716.678 114.964
5. Ticari Alacaklar 3.482 3.482 - -
6a. Parasal Finansal Varlıklar 101.161 96.831 4.114 216
6b. Parasal Olmayan
Finansal Varlıklar - - - -
7. Diğer 235.170 - 235.170 -
8. Duran Varlıklar (5+6+7) 339.813 100.313 239.284 216
9. Toplam Varlıklar (4+8) 2.936.296 1.865.154 955.962 115.180
10. Ticari Borçlar 101.092 38.985 52.791 9.316
11. Finansal Yükümlülükler 1.121.642 816.740 304.902 -
12a. Parasal Olan
Diğer Yükümlülükler 39.625 4.160 3.072 32.393
12b. Parasal Olmayan
Diğer Yükümlülükler 431 51 380 -
13. Kısa Vadeli
Yükümlülükler (10+11+12) 1.262.790 859.936 361.145 41.709
14. Ticari Borçlar - - - -
15. Finansal Yükümlülükler 1.276.538 871.780 404.758 -
16a. Parasal Olan
Diğer Yükümlülükler 67 30 - 37
16b. Parasal Olmayan
Diğer Yükümlülükler - - - -
17. Uzun Vadeli
Yükümlülükler (14+15+16) 1.276.605 871.810 404.758 37
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 2.539.395 1.731.746 765.903 41.746
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük)
pozisyonu (19a-19b) 47.289 66.107 (14.326) (4.492)
19.a Aktif karakterli bilanço dışı
döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 66.107 66.107 - -
19b. Pasif karakterli bilanço dışı
döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 18.818 - 14.326 4.492
20. Net yabancı para varlık
yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 444.190 199.515 175.733 68.942
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (53.267) (81.415) (45.286) 73.434 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - -
23. İhracat 115.547 3.105 57.147 409
24. İthalat 475.810 6.773 80.920 -
-
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
NOT 29 -FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
a.1) Yabancı Para (Döviz kuru) riski (Devam):
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir: 1,8087TL = 1 ABD Doları ve 2,3189 TL = 1 Avro (2012: : 1,7826 TL = 1 ABD Doları ve 2,3517 TL = 1 Avro).
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir: 1,8087TL = 1 ABD Doları ve 2,3189 TL = 1 Avro (2012: : 1,7826 TL = 1 ABD Doları ve 2,3517 TL = 1 Avro).
31 Mart 2013 Kar/Zarar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi
1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) (3.551) 3.551
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -
3- ABD Doları net etki-gelir/(gider) (1+2) (3.551) 3.551
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi
4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) 5.514 (5.514)
5- Avro riskinden korunan kısım (-) - -
6- Avro net etki-gelir/(gider) (4+5) 5.514 (5.514)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi
7- Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) (47.097) 47.097
8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) - -
9- Diğer döviz net etki-gelir/(gider) (7+8) (47.097) 47.097
TOPLAM (3+6+9) (45.133) 45.133
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
NOT 29 -FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
a.1) Yabancı Para (Döviz kuru) riski (Devam):
31 Aralık 2012
Kar/Zarar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi
1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) 19.952 (19.952)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -
3- ABD Doları net etki-gelir/(gider) (1+2) 19.952 (19.952)
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi
4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) 17.573 (17.573)
5- Avro riskinden korunan kısım (-) - -
6- Avro net etki-gelir/(gider) (4+5) 17.573 (17.573)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi
7- Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) 6.894 (6.894)
8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) - -
9- Diğer döviz net etki-gelir/(gider) (7+8) 6.894 (6.894)
TOPLAM (3+6+9) 44.419 ( 44.419)
a.2) Faiz oranı riski - Medya
Grup, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Grup bu riski faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbir ve türev araçların sınırlı kullanımı ile yönetmektedir.
Değişken faiz oranlı alınan krediler Grup’u nakit akış riskine maruz bırakmaktadır. Sabit oranlı alınan krediler Grup’u rayiç değer riskine maruz bırakmaktadır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un değişken faiz oranlı finansal borçları ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro para birimi cinsindendir.
31 Mart 2013 tarihinde ABD Doları para birimi cinsinden olan kredilerin faiz oranı 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan yüksek faiz gideri sonucu vergi öncesi zarar 2.459 TL daha yüksek/düşük olacaktı. (31 Mart 2012: 2.106 TL).
31 Mart 2013 tarihinde Avro para birimi cinsinden olan kredilerin faiz oranı 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan yüksek faiz gideri sonucu vergi öncesi zarar 232 TL daha yüksek/düşük olacaktı (31 Mart 2012: 233 TL).
- Diğer
Diğer faaliyet bölümlerinin finansal yükümlülükleri, bu faaliyet bölümlerini faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Bu bölümdeki finansal yükümlülükler ağırlıklı olarak değişken faizli borçlanmalardır.
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
NOT 29 -FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
a.2) Faiz oranı riski (devamı):
31 Mart 2013 tarihinde ABD Doları para birimi cinsinden olan kredilerin faiz oranı 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan ilave faiz gideri sonucu vergi öncesi kar 3.061 TL daha yüksek/düşük olacaktı . (31 Mart 2012: 2.477 TL).
31 Mart 2013 tarihinde Avro para birimi cinsinden olan kredilerin faiz oranı 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan ilave faiz gideri sonucu vergi öncesi kar 892 TL daha yüksek/düşük olacaktı.. (31 Mart 2012: 269 TL).
Grup’un sabit ve değişken faizli finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
- Bankalar (Not 6) 1.597.669 1.906.516
- Finansal yatırımlar (Not 7) 186.443 177.043
Finansal yükümlülükler (Not 8) 507.055 694.197
Değişken faizli finansal araçlar
Finansal yükümlülükler (Not 8) 1.614.231 1.655.253
b) Kredi riski
Kredi riski, Grup’un taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirememe riskidir. Grup kredi riskini, temel olarak kredi değerlendirmeleri ve karşı taraflara kredi limitleri belirlenerek tek bir karşı taraftan toplam riskin sınırlandırılması yöntemiyle kontrol etmektedir. Kredi riski, müşteri tabanını oluşturan kuruluş sayısının çokluğu ve bunların farklı iş alanlarına yaygınlığı dolayısıyla dağıtılmaktadır.
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
NOT 29 -FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Grup’un finansal varlık ve yükümlülüklerine ilişkin ortalama yıllık faiz oranları (%) aşağıdaki aralıklardaki gibidir:
31 Mart 2013 31 Aralık 2012
ABD ABD
Doları Avro TL Doları Avro TL Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri 0,25-5,99 0,15-6,75 3,75-12,30 0,10-6,00 0,25-6,75 3,00-12,30 Finansal yatırımlar 5,17 - 9,48 5,17 - 9,48 Yükümlülükler
Finansal borçlar 0,00-9,23 1,12-6,76 0,00-13,13 2,65-6,40 1,30-6,50 0,00-13,13 Finansal varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir:
3 aya 3 ay- 1 yıl- 5 yıl ve
31 Mart 2013 kadar 1 yıl 5 yıl üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri (Not 6) 1.597.669 - - - 349.216 1.946.885
Finansal yatırımlar (Not 7) - - 186.443 - - 186.443
Toplam 1.597.669 - 186.443 - 349.216 2.133.328
Finansal borçlar (Not 8) (1) - 928.306 - - 928.306
Toplam - 928.306 - - 928.306
3 aya 3 ay- 1 yıl- 5 yıl ve
31 Aralık 2012 kadar 1 yıl 5 yıl üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri (Not 6) 1.973.643 - - - 268.619 2.242.262
Finansal yatırımlar (Not 7) - - 173.674 - 2.216 175.890
Toplam 1.973.643 - 173.674 - 270.835 2.418.152 Finansal borçlar (Not 8) (1) - 1.309.188 1.427.043 - - 2.736.231
Toplam - 1.309.188 1.427.043 - - 2.736.231
(1) Finansal borçların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımına banka kredileri dahil edilmiştir
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)