XI. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı) Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayrım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.”
1’inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2’nci Seviye: 1’inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
3’üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, Banka bilançosunda maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılan gayrimenkulleri gerçeğe uygun değeri ile hesaplarına almaktadır. Söz konusu gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde seviye 3 girdileri kullanılmaktadır.
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2020
1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Devlet Borçlanma Senetleri 74,379 - - 74,379
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - -
Diğer Finansal Varlıklar - 6 - 6
Türev Finansal Varlıklar - 100,534 - 100,534
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler - - 85,708 85,708
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Devlet Borçlanma Senetleri 1,965,027 - - 1,965,027
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - 16.885 7,659 24,544
Diğer Finansal Varlıklar - 37.818 - 37,818
Toplam Finansal Varlıklar 2,039,406 155,243 93,367 2,293,680
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler:
Türev Finansal Yükümlülükler - 171,448 - 171,448
Toplam Finansal Yükümlülükler - 171,448 - 171,448
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler kaleminde izlenen Ojer Telekomünikasyon A.Ş.’ye (OTAŞ) ait kredinin değerleme yöntemine ilişkin açıklamalar V-I-6 nolu dipnotta sunulmaktadır.
Banka, sermayede payı temsil eden gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların maliyetlerinin, ilgili varlıkların gerçeğe uygun değerlerini en iyi şekilde yansıttığını değerlendirmiştir. İlgili varlıkların, gerçeğe uygun değer seviyesi Seviye 3 olarak belirlenmiştir.
ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
72
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
XI. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı) Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma (devamı)
31 Aralık 2019
1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Devlet Borçlanma Senetleri 5,171 - - 5,171
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - -
Türev Finansal Varlıklar - 83,658 - 83,658
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Krediler - - 68,940 68,940
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Devlet Borçlanma Senetleri 529,711 - - 529,711
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - 11,804 7,659 19,463
Diğer Finansal Varlıklar - 30,355 - 30,355
Toplam Finansal Varlıklar 534,882 125,817 76,599 737,298
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler:
Türev Finansal Yükümlülükler - 73,041 - 73,041
Toplam Finansal Yükümlülükler - 73,041 - 73,041
Aşağıdaki tabloda 3. seviyedeki finansal varlıkların hareket tablosuna yer verilmiştir.
Cari Dönem
Önceki dönem sonu bakiyesi 76,599
Alışlar -
İtfa/Satış -
Değerleme Farkı 16,768
Transferler -
Dönem sonu bakiyesi 93,367
ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
73
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
XII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, perakende bankacılık ve hazine işlemleri iş alanlarında faaliyetlerini yürütmektedir.
Kurumsal bankacılık, ticari bankacılık ve işletme bankacılığı, müşterilerine kredi, mevduat, dış ticaret işlemleri, nakit yönetimi, gayrinakdi kredi ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır.
Perakende bankacılık, bireysel müşterilerin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla mevduat, kredi, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta olmak üzere çeşitli ürün ve hizmetleri sunmaktadır.
Hazine işlemleri menkul değer yatırımları, döviz işlemleri, para piyasası işlemleri, türev ürünler gibi faaliyet ve işlemleri içermektedir.
Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi(*):
Cari Dönem
Perakende Bankacılık
Hazine
&Diğer
Toplam Faaliyet Kurumsal Ticari
ve İşletme Bankacılığı
Faaliyet Geliri 509,118 76,408 536,099 1,121,625
Diğer - - - -
Faaliyet Geliri 509,118 76,408 536,099 1,121,625
Faaliyet Gideri - - (625,476) (625,476)
Vergi Öncesi Kar 509,118 76,408 (89,377) 496,149
Vergi Karşılığı - - (80,836) (80,836)
Vergi Sonrası Kar 509,118 76,408 (170,213) 415,313
Bölüm Varlıkları 13,070,437 75,937 11,066,457 24,212,831
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - 1,181,242 1,181,242
Toplam Varlıklar 13,070,437 75,397 12,247,699 25,394,073
Bölüm Yükümlülükleri 7,917,438 8,423,066 5,830,447 22,170,951
Özkaynaklar - - 3,223,122 3,223,122
Toplam Yükümlülükler 7,917,438 8,423,066 9,053,569 25,394,073
(*)Banka, 10 Ağustos 2020 tarihinden itibaren üç ana faaliyet bölümü olan kurumsal ticari ve işletme bankacılığı, perakende bankacılık ve hazine alanlarında faaliyetlerini yürütmektedir. Perakende bankacılık, bireysel segmentindeki müşterilere mevduat, kredi, kredi kartı, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta olmak üzere çeşitli ürünleri içeren bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal Ticari ve işletme bankacılık müşterilerine kredi, mevduat, nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, gayrinakdi kredi, döviz işlemleri gibi ticari bankacılık hizmetleri sunmaktadır.Hazine işlemleri sabit getirili menkul değer yatırımları, fon yönetimi, döviz işlemleri, para piyasası işlemleri, türev ürünler gibi faaliyetleri içermektedir.
ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
74
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
XII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi(*):
Önceki Dönem
Perakende
Bankacılık Hazine &Diğer
Toplam Faaliyet Kurumsal Ticari
ve İşletme Bankacılığı
Faaliyet Geliri 635,019 106,598 529,282 1,270,899
Diğer - - - -
Faaliyet Geliri 635,019 106,598 529,282 1,270,899
Faaliyet Gideri - - (798,006) (798,006)
Vergi Öncesi Kar 635,019 106,598 (268,724) 472,893
Vergi Karşılığı - - (86,366) (86,366)
Vergi Sonrası Kar 635,019 106,598 (355,090) 386,527
Bölüm Varlıkları 11,193,624 78,294 5,403,210 16,675,128
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - 882,684 882,684
Toplam Varlıklar 11,193,624 78,294 6,285,894 17,557,812
Bölüm Yükümlülükleri 5,712,986 7,535,057 1,533,179 14,781,222
Özkaynaklar - - 2,776,590 2,776,590
Toplam Yükümlülükler 5,712,986 7,535,057 4,309,769 17,557,812
(*) Banka, dört ana faaliyet bölümü olan ticari ve işletme bankacılığı, perakende bankacılık, tarım bankacılığı ve hazine alanlarında faaliyetlerini yürütmektedir.
Perakende bankacılık, bireysel segmentindeki müşterilere mevduat, kredi, kredi kartı, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta olmak üzere çeşitli ürünleri içeren bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Ticari ve işletme bankacılık müşterilerine kredi, mevduat, nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, gayrinakdi kredi, döviz işlemleri gibi ticari bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Tarım bankacılığı müşterilerine kredi, mevduat, gayrinakdi kredi gibi işlemleri kapsayacak şekilde hizmet vermektedir. Hazine işlemleri sabit getirili menkul değer yatırımları, fon yönetimi, döviz işlemleri, para piyasası işlemleri, türev ürünler gibi faaliyetleri içermektedir.
ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
75