Grup Yönetimi’nin performans değerlendirmesinde kullandığı faaliyet bölümleri, Grup’un risk ve fayda kaynakları ve iç raporlama yapısı göz önünde bulundurularak belirlenmiştir. Grup’un faaliyet bölümleri;
finans, enerji, liman işletmeciliği (eski adıyla “altyapı”), gayrimenkul ve diğer sektörler olarak belirlenmiştir.
Global Yatırım Holding A.Ş.’nin de içinde bulunduğu finans bölümü finansa dayalı gelir faaliyetlerini, enerji bölümü sıkıştırılmış doğalgaz (CNG) satış faaliyetleri, elektrik enerjisi üretim faaliyetleri ve maden faaliyetlerini, liman işletmeciliği bölümü yurtiçi ve yurtdışında ticari ve kruvaziyer liman yatırımları ve işletimi faaliyetlerini, gayrimenkul bölümü ise yatırım amaçlı ve alım satım amaçlı gayrimenkul yönetimi faaliyetlerini sürdürmektedir. Diğer sektörler ise ağırlıklı olarak yayıncılık faaliyetlerini kapsamaktadır.
Grup’un liman işletmeciliği bölümünde yer alan ve liman faaliyetleri ile iştigal eden bağlı ortaklıklarının operasyonlarının yoğunluğu özellikle kış aylarında (Aralık, Ocak, Şubat) diğer aylara göre daha az olmakta, bununla birlikte kruvaziyer liman işletmeciliği alanında yılın 3. çeyreğinde yoğunluk artmaktadır.
Mevsimselliğe ilişkin bu özellikler, söz konusu bölümlerin performansını etkilemektedir.
Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (“FAVÖK”) dikkate alınmaktadır. Şirket Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde FAVÖK’ü aynı endüstride yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. 2011 yılından itibaren aşağıda sözü edilen işlemlerin Grup’un faaliyetleri açısından önem kazanmasıyla birlikte Grup, Grup şirketlerinin Şirket hisselerinin satışından ve Grup’un kontrolü kaybetmeden bağlı ortaklıklarının teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen hisselerinin satışından elde ettiği ve konsolide finansal tablolarda özkaynaklara kaydedilen vergi öncesi kar ve zararları FAVÖK’ün içerisinde değerlendirmeye başlamıştır.
Grup’un faaliyet bölümleriyle ilgili bilgiler bu notun devamında verilmiştir.
Glob a l Y atırım H oldin g A .Ş . v e Ba ğlı Orta klıkl arı 31 Ar a lık 2014 T arihin de S o n a Er en Y ıl a Ait K o n solide F in a n sa l T a blol ar a İli şkin Di pn ot la r
(Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) EnerjiFinansLiman İşletmeciliğiGayrimenkulDiğer 31 Aralık 201431 Aralık 201331 Aralık 201431 Aralık 201331 Aralık 201431 Aralık 2013 (*)31 Aralık 201431 Aralık 201331 Aralık 201431 Ara Bölüm varlıkları406.916.476435.014.187357.498.991292.365.1571.499.151.097995.070.432316.584.255261.868.21218.930.08818.02 Bölüm yükümlülükleri266.116.692253.232.943462.518.187400.671.7401.082.498.940575.985.86039.637.15028.210.1215.092.0029.287 EnerjiFinansLiman İşletmeciliğiGayrimenkulDiğer 201420132014201320142013 (*)201420132014 Bölüm dışı gelirler130.053.70963.293.32419.682.29823.132.084198.279.837143.526.0227.263.11613.602.3371.373.8103.7 FAVÖK11.982.64953.137.416(61.252.387)(27.689.662)159.828.845158.149.7673.732.51217.618.845(3.749.988)(2.142.487 Amortisman ve itfa payı gideri (-)(23.962.934)(12.152.447)(1.298.366)(1.319.594)(67.261.943)(44.909.384)(285.834)(290.027)(1.794.503)(1.282.395 Finansman gelirleri4.010.0001.704.1464.032.694411.94925.121.17224.885.344851.556253.3113.772 Finansman giderleri(14.209.238)(17.395.484)(65.695.652)(63.895.137)(61.175.385)(37.690.717)(8.900.553)(7.308.448)(778.613)(408. (*) 31 Aralık 2013 finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir (Not 2.3).5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
1 Ocak- 31 Aralık 2014 1 Ocak- 31 Aralık 2013
Gelirler
Bölüm gelirleri 358.352.654 248.406.705
Bölümler arası eliminasyonlar (*) (1.699.884) (1.057.781)
Konsolide gelirler 356.652.770 247.348.924
1 Ocak- 31 Aralık 2014 1 Ocak- 31 Aralık 2013
Konsolide FAVÖK 110.541.631 199.073.879
Finansman gelirleri (Not 29) 21.903.589 22.153.260
Finansman giderleri (Not 30) (138.717.938) (120.978.714)
Özkaynaklar içerisinde kaydedilen hisse satış (kar)/
zararları (Not 23) (672.912) (1.576.561)
Amortisman ve itfa payları (Not 26) (94.603.580) (59.953.847)
Konsolide faaliyetler vergi öncesi karı/(zararı) (101.549.210) 38.718.017 1 Ocak- 31 Aralık 2014 1 Ocak- 31 Aralık 2013
Bölüm finansman gelirleri 34.019.194 27.254.750
Bölümlerarası eliminasyonlar (12.115.605) (5.101.490)
Toplam finansman gelirleri (Not 29) 21.903.589 22.153.260
1 Ocak- 31 Aralık 2014 1 Ocak- 31 Aralık 2013
Bölüm finansman giderleri (150.759.441) (126.698.597)
Bölümlerarası eliminasyonlar 12.041.503 5.719.883
Toplam finansman giderleri (Not 30) (138.717.938) (120.978.714) Önemli gayrinakdi gelirler/(giderler) 1 Ocak- 31 Aralık 2014 1 Ocak- 31 Aralık 2013
Pazarlıklı satın alım kazancı (Not 27) 13.065.544 109.670.862
Gayrimenkul değerleme karı/zararı, net (Not 28) 2.710.000 16.286.371
Pazarlıklı satın alım kazancı (Not 3) 39.936.990
--Şüpheli alacak karşılık gideri (Not 25) 1.424.647 219.892
Toplam 57.137.181 126.177.125
Sabit kıymet alımları (**)
1 Ocak- 31 Aralık 2014 1 Ocak- 31 Aralık 2013
Enerji 66.796.991 42.509.203
(*) Gelirlerdeki bölümler arası eliminasyonların tamamı finans bölüm gelirlerine ilişkindir.
(**) Sabit kıymet alımları; maddi duran varlık, maddi olmayan duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan ilaveleri kapsamaktadır.
İlişkili taraf İlişkinin niteliği
Mehmet Kutman Ortak ve üst düzey yönetici
Erol Göker Ortak ve üst düzey yönetici
IEG Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım (Not 18)
Global Portföy Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım (Not 18)
Global A Tipi ve B Tipi Fon Bağlı ortaklığın fonu
Torba Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık (Not 2.1.f)
Turkcom Turizm Enerji İnşaat Gıda Yatırımlar
A.Ş. (Turkcom) Şirket ortağı tarafından sahip olunan şirket
İlişkili taraflardan alacaklar
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar aşağıdaki gibidir:
Finans sektörü faaliyetlerinden kısa vadeli alacaklar - ilişkili taraflar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Turkcom (*) 8.373.032 10.000.713
Global A Tipi ve B Tipi Fon 2.291 2.291
Global Portföy 2.073.385 166.551
Diğer 1.252.447 905.065
Toplam 11.701.155 11.074.620
(*) Kredili menkul kıymet işlemlerine yönelik bakiyeleri içermektedir. Söz konusu alacaklar hisse senedi teminatlı olup üzerinden piyasa koşullarına göre faiz işletilmiştir.
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:
İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Mehmet Kutman (1) 3.864.507 2.079.160
Turkcom 241.971 84.466
Erol Göker (1) 2.618.336 1.220.617
IEG 1.306.468 1.071.614
Diğer 2.498.918 337.669
Toplam (2) 10.530.200 4.793.526
(1) Söz konusu bakiyeler, personel ve iş avansı niteliğindedir ve teminatlı değildir. Söz konusu alacakların iş avansı niteliğinde olmayan kısımları üzerinden faiz işletilmiştir (Faiz oranı: 31 Aralık 2014: %11,50, 31 Aralık 2013: %11,75).
(2) Aşağıda açıklanan üst yönetime verilen kredi hariç olan tutardır.
6 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
Grup’un bir bağlı ortaklığı, Grup üst yönetimine 30 Aralık 2013 vadeli 10.000.000 ABD Doları limitli, Libor + %3,5 faizli, yılda bir kupon ödemeli, dönem sonu anapara ödemesi olan, hisse senedi teminatlı kredi kullandırmıştır. Söz konusu kredinin vadesi 31 Aralık 2015 tarihine uzatılmıştır. Grup, bu alacağını 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla bilançoda ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklarda sınıflamıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu kredinin bakiyesi, anaparası 9.806.377 ABD Doları, faiz tahakkuku 740.891 ABD Doları olmak üzere toplam 10.547.268 ABD Doları (24.458.060 TL)’dır. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla söz konusu kredinin bakiyesi, anaparası 9.806.377 ABD Doları, faiz tahakkuku 370.067 ABD Doları olmak üzere toplam 10.176.444 ABD Doları (21.719.584 TL)’dır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un verilen kredi tutarı ile birlikte konsolide bilançosunda ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacak toplamı 34.988.260 TL’dir (31 Aralık 2013: 26.513.110 TL).
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:
İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Torba (*) 5.029.659 5.029.659
Toplam 5.029.659 5.029.659
(*) Söz konusu bakiye, geliştirilmekte olan bir gayrimenkul projesi için verilmiş olan avans niteliğinde olup teminatı yoktur. Söz konusu alacak üzerinden Torba’nın kontrolünü kaybettiği tarihe kadar faiz işletilmiştir (Not 19.2 (ii)).
İlişkili taraflara borçlar
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli finans sektörü faaliyetlerinden borçlar aşağıdaki gibidir:
Finans sektörü faaliyetlerinden kısa vadeli borçlar - ilişkili taraflar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Global A Tipi ve B Tipi Fon - 302.770
Toplam - 302.770
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir:
İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Diğer 120.496 122.653
Toplam 120.496 122.653
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili kuruluşlara olan uzun vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir:
İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Diğer 16.220 16.220
Toplam 16.220 16.220
Üst düzey yöneticiler ile yapılan işlemler
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatlerin (maaş, huzur hakkı ve prim, vb.) toplamı sırasıyla 32.747.269 TL ve 10.627.539 TL dir.
Grup’un üst düzey yöneticilere sağladığı krediye ilişkin olarak 1 Ocak-31 Aralık 2014 döneminde elde ettiği faiz gelirinin tutarı 788.493 TL’dir (1 Ocak-31 Aralık 2013: 703.608 TL).
İlişkili taraflar ile yapılan diğer işlemler
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yılda ilişkili kuruluşlarla önemli işlemler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak-31 Aralık 2014 1 Ocak-31 Aralık 2013
Alınan
-Mehmet Kutman (*) 515.948 - - 700.000 394.784 - - 700.000
Erol Göker 21.751 - - - 7.431 - 2.400
-Global A Tipi ve B Tipi Fon - 8.043 - - - 44.226 -
-Global Portföy - - 1.745.444 - - - -
-Diğer 386.411 - 457.314 - 135.547 - 512.840
-Toplam 2.693.352 8.043 2.202.758 700.000 2.118.085 44.226 515.240 700.000
(*) Kredili işlem ve avans üzerinden işletilen faizleri içermektedir.