31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Ödenecek SSK primleri 151.325 139.688
Personele borçlar 1.792 3.797
Toplam 153.117 143.485
Çalışanlara sağlanan faydalar ilişkin kısa vadeli karşılıklar
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Ücretli izin karşılığı 382.312 332.040
Ücretli izin karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak 332.040 292.932
Karşılık gideri 50.272 39.108
31 Aralık 382.312 332.040
Çalışanlara sağlanan faydalar ilişkin
uzun vadeli karşılıklar 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Kıdem tazminatı karşılığı 565.379 147.629
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde hesaplanmaktadır.
29
erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 3.828 TL (31 Aralık 2014: 3.438 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS’ler, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir.
Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
İskonto oranı %3,30 %4,38
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı %88 %89
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.092 TL (1 Ocak 2015: 3.541 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Şirket yönetimi, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 1999 yılı öncesinde SGK girişi yapılmış ve 3600 prim gününü doldurmuş çalışanlarının kıdem tazminatı varsayımlarını revize etmiştir. İlgili revizyon sonucunda, ortaya çıkan varsayımsal farklar, aktueryal kayıp/kazanç olarak muhasebeleştirilmiştir.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak 147.629 149.946
Hizmet maliyeti 67.260 103.378
Faiz maliyeti 53.711 14.320
Aktüeryal kazanç / (kayıp) 488.245 60.067
Yapılan ödemeler (191.466) (180.082)
31 Aralık 565.379 147.629
1 Ocak - 31 Aralık 2015 döneminde 488.245 TL tutarındaki aktüeryal kayıp/kazancın 292.897 TL tutarındaki kısmı özkaynak değişim tablosuna sınıflandırılmış olup geri kalan bakiye ise kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmiştir.
30
Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla hissedarları ve ödenmiş sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
Ortaklık Ortaklık
31 Aralık 2015 payı (%) 31 Aralık 2014 payı (%)
Gemalto N.V. 15.059.925 66,20 15.049.009 66,15
Halka açık kısım 7.690.075 33,80 7.700.991 33,85
Ödenmiş sermaye 22.750.000 100,00 22.750.000 100,00
Sermaye düzeltme farkları 1.732.107 1.732.107
Toplam 24.482.107 24.482.107
Şirket’in ödenmiş sermayesi her biri 1 Kuruş nominal bedeldeki 222.950.000 adet nama yazılı A grubu, 204.750.000 adet nama yazılı B grubu, 27.300.000 adet nama yazılı C grubu ve 1.820.000.000 adet hamiline yazılı D grubu hisseden müteşekkil toplam 2.275.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. A, B ve C grubu imtiyazlı hisseler borsada işlem görmemektedir.
Şirket esas sözleşmesine göre imtiyazlı hisselere tanınan haklar aşağıdaki gibidir:
- Yedi kişilik yönetim kurulunun üç üyesi A grubu hissedarlar veya gösterecekleri adaylar arasından, bir üyesi B grubu hissedarlar veya gösterecekleri adaylar arasından, bir üyesi C grubu hissedarlar veya gösterecekleri adaylar arasından, geri kalan üyeleri bağımsız adaylar arasından seçilir. Dokuz kişilik yönetim kurulunun beş üyesi A grubu hissedarlar veya gösterecekleri adaylar arasından, bir üyesi B grubu hissedarlar veya gösterecekleri adaylar arasından, bir üyesi C grubu hissedarlar veya gösterecekleri adaylar arasından, geri kalan üyeleri bağımsız adaylar arasından seçilir.
- Şirket’in üçüncü şahıslara vereceği evrak ve vesikaların ve akdolunacak bilcümle sözleşmelerin geçerli olabilmesi için, yönetim kurulu üyelerinden A grubu hissedarlar veya gösterecekleri adaylar arasından seçilen bir üyenin veya C grubu hissedarlar veya gösterecekleri adaylar arasından seçilen bir üyenin imzasını taşıması gerekir.
- Genel kurullarda A, B ve C grubu hissedarların sahip oldukları her bir hisse için onbeş oy hakları vardır.
b) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları 1.320.481 1.320.481
31
değerleme ve ölçüm kazançları altında toplanır. Ancak, aynı varlığın daha önce yeniden değerleme sonucunda kar veya zarar ile ilişkilendirilmiş bulunan değer azalışı olması durumunda, bu artış değer azalışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak muhasebeleştirilir. Varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, azalış gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, aynı varlığın daha önce yeniden değerleme sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmiş değer artışı olması durumunda, bu azalış değer artışını tersine çevirdiği ölçüde diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilir.
Yeniden değerlenmiş tutarıyla ölçülen bir maddi duran varlık kalemine ilişkin özkaynaklardaki yeniden değerleme ve ölçüm kazançları, ilgili varlık bilanço dışı bırakıldığında doğrudan geçmiş yıllar karlarına aktarılır. Aynı durum varlığın kullanımdan çekilmesi veya elden çıkarılması durumunda da geçerlidir.
c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yukarıda bahsi geçen yedeklerin “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Yasal yedekler 468.343 462.570
d) Kar Payı Dağıtımı
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince; halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dağıtımının SPK’nın Seri: IV, No: 27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
Temettü dağıtımı yapılmasına karar verilmesi durumunda, bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski” ve “yeni” şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kar dağıtımına konu edilebilecek kaynakların toplam tutarı 7.477.914 TL’dir (31 Aralık 2014: 7.483.687 TL).
32 Hasılat:
Yurt içi satışlar 71.715.060 57.655.283
Yurt dışı satışlar 1.904.783 1.384.171
Satıştan iadeler (-) (17.325) (666.804)
Satışlardan diğer indirimler (-) (2.080) (14.388)
Satış iskontoları (-) - (8.203)
Hasılat, net 73.600.438 58.350.059
Satışların maliyeti:
Kullanılan hammadde maliyeti (45.176.446) (35.498.859)
Satılan ticari malların maliyeti (10.737.206) (5.898.434)
Yarı mamul stoklarındaki değişim 94.798 144.275
Bitmiş mamul stoklarındaki değişim 698.882 (190.344)
Çalışanlara sağlanan faydalar (6.981.844) (6.265.855)
Sarf ve atık malzeme giderleri (3.086.464) (3.272.980)
Amortisman ve itfa giderleri (1.321.491) (1.152.113)
Bakım onarım giderleri (942.979) (915.951)
Elektrik gideri (546.461) (505.307)
Sertifikasyon gideri (532.158) (478.844)
Ürün lisans gideri (346.650) (489.183)
Vasıta giderleri (172.942) (176.833)
Sigorta giderleri (120.459) (118.601)
Temizlik giderleri (55.570) (162.005)
Kırtasiye, doğal gaz ve su giderleri (87.920) (70.377)
Diğer (343.067) (274.074)
Satışların maliyeti (69.657.977) (55.325.485)
Brüt kar 3.942.461 3.024.574