BATISÖKE SÖKE ÇİMENTO SANAYİİ T.A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÜÇ AYLIK DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(1)

BATISÖKE SÖKE ÇİMENTO SANAYİİ T.A.Ş.

31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÜÇ AYLIK DÖNEME AİT

ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(2)

İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇO ... 1-2

ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 3

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 4

NAKİT AKIM TABLOSU ... 5-6 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 7-33 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 7

NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 7-14 NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 15

NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR ... 15

NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR... 16

NOT 6 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 16

NOT 7 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 17

NOT 8 STOKLAR... ... 17

NOT 9 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 18

NOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 19-20 NOT 11 TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR ... 21

NOT 12 ÖZKAYNAKLAR ... 22-23 NOT 13 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 23

NOT 14 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ... 24

NOT 15 FİNANSAL GELİRLER ... 25

NOT 16 FİNANSAL GİDERLER ... 25

NOT 17 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) ... 25-27 NOT 18 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 27

NOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 28-30 NOT 20 YABANCI PARA POZİSYONU ... 31-33 NOT 21 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 33

(3)

Bağımsız denetimden geçmiş

Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot Cari dönem Geçmiş dönem Referansları 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 54.507.626 44.265.412

Nakit ve Nakit Benzerleri 3 6.532.020 9.507.729

Ticari Alacaklar 6 13.461.620 9.108.252

- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6, 19 2.220.787 2.489.879

- Diğer Ticari Alacaklar 6 11.240.833 6.618.373

Diğer Alacaklar 7 10.487.439 118.798

- İlişkili Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar 7, 19 10.214.805 34.276

- Diğer Alacaklar 7 272.634 84.522

Stoklar 8 22.160.251 23.997.350

Diğer Dönen Varlıklar 1.866.296 1.533.283

Duran Varlıklar 191.426.118 187.055.019

Diğer Alacaklar 7 314.790 28.743.054

Finansal Yatırımlar 4 61.107.770 26.082.990

Maddi Duran Varlıklar 9 126.557.934 128.433.722

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9 334.705 372.414

Diğer Duran Varlıklar 3.110.919 3.422.839

TOPLAM VARLIKLAR 245.933.744 231.320.431

(4)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO

(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

2

Bağımsız denetimden geçmiş

Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot Cari dönem Geçmiş dönem

KAYNAKLAR Referansları 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Kısa Vadeli Yükümlülükler 16.048.775 16.134.915

Finansal Borçlar 5 230.801 251.361

Ticari Borçlar 6 11.288.015 12.466.744

- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6, 19 3.048 932.776

- Diğer Ticari Borçlar 6 11.284.967 11.533.968

Diğer Borçlar 7 648.627 1.574.078

- İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar 7, 19 6.493 6.493

- Diğer Borçlar 7 642.134 1.567.585

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 17 572.296 -

Borç Karşılıkları 10 58.062 58.062

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 410.453 277.626

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.840.521 1.507.044

Uzun Vadeli Yükümlülükler 29.762.487 21.577.810

Finansal Borçlar 5 18.087.000 8.913.000

Borç Karşılıkları 10 1.768.420 3.134.230

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 4.155.390 4.011.064

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 17 5.751.677 5.519.516

ÖZKAYNAKLAR 200.122.482 193.607.706

Ödenmiş Sermaye 12 78.750.000 78.750.000

Sermaye Düzeltmesi Farkları 12 59.824.631 59.824.631

Finansal Varlıklardaki Değer Artış Fonları 12 4.203.541 -

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 12 10.722.977 10.722.977

Geçmiş Yıllar Karları 44.310.098 39.112.784

Net Dönem Karı / (Zararı) 2.311.235 5.197.314

TOPLAM KAYNAKLAR 245.933.744 231.320.431

(5)

(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

Cari Dönem Geçmiş dönem Dipnot

Referansları

1 Ocak - 31 Mart 2013

1 Ocak - 31 Mart 2012

Satış Gelirleri 13 24.013.924 24.811.919

Satışların Maliyeti (-) 13 (18.818.962) (21.050.461)

BRÜT KAR 5.194.962 3.761.458

Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 14 (1.198.550) (898.473)

Genel Yönetim Giderleri (-) 14 (1.427.804) (1.485.101)

Diğer Faaliyet Gelirleri 93.108 166.047

Diğer Faaliyet Giderleri (-) (6.397) (84.879)

FAALİYET KARI 2.655.319 1.459.052

Finansal Gelirler 15 1.495.511 8.732.208

Finansal Giderler (-) 16 (1.256.377) (604.356)

VERGİ ÖNCESİ KAR 2.894.453 9.586.904

Vergi Gideri (583.218) (1.133.863)

- Dönem Vergi Gideri 17 (572.296) (764.204)

- Ertelenmiş Vergi Geliri 17 (10.922) (369.659)

DÖNEM KARI / (ZARARI) 2.311.235 8.453.041

DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)

Sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler

Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim 4.203.541 -

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 6.514.776 8.453.041

Hisse başına kazanç 23 0,0293 0,1073

(6)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

4

Dipnot Dönem

Referansları Karı

1 Ocak 2012 itibarıyla bakiye 78.750.000 59.824.631 - 10.245.374 41.606.901 - 190.426.906

Dönem karı transferi - - - -

Yasal yedeklere transfer 12 - - - -

Net dönem karı - - - 8.453.041 8.453.041

31 Mart 2012 itibarıyla bakiye 78.750.000 59.824.631 - 10.245.374 41.606.901 8.453.041 198.879.947

1 Ocak 2013 itibarıyla bakiye 12 78.750.000 59.824.631 - 10.722.977 39.112.784 5.197.314 193.607.706

Dönem karı transferi - - - - 5.197.314 (5.197.314) -

Yasal yedeklere transfer 12 - - - -

Ödenen temettüler - - - -

Toplam kapsamlı gelir tablosu - - 4.203.541 - - 2.311.235 6.514.776

31 Mart 2013 itibarıyla bakiye 12 78.750.000 59.824.631 4.203.541 10.722.977 44.310.098 2.311.235 200.122.482 Değer Artış

Fonları

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Ödenmiş

Sermaye

Sermaye Düzeltmesi

Farkları Toplam

Geçmiş Yıl Karları

(7)

Cari Dönem Geçmiş dönem

1 Ocak- 1 Ocak-

İşletme faaliyetlerinden elde edilen Dipnot 31 Mart 31 Mart

nakit akımları Referansları 2013 2012

Vergi öncesi dönem karı 2.894.453 9.586.904

- Maddi duran varlıkların satışından

kaynaklanan zarar / (kazanç) (1.060) -

- Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlemesinden kaynaklanan ve gelir tablosunda

muhasebeleştirilen (kazanç) / zarar 20, 21 - (7.560.961)

- Kıdem tazminatı karşılığı gideri 235.013 -

- Kullanılmamış izin yükümlülüğü / (iptali) 132.827 100.328

- Maden sahası rehabilitasyon karşılığı 10 (1.365.810) 71.011

- Duran varlıkların amortisman ve itfa payları 9 2.003.058 1.852.755

1.004.028 (5.536.867) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler

Ticari alacaklardaki azalış / (artış) 6 (4.622.460) -

İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış / (artış) 19 18.526.964 -

Stoklardaki (artış) / azalış 8 1.837.099 3.033.167

Diğer alacaklar ve varlıklardaki (azalış) / artış 7 (521.125) (685.886)

Diğer duran varlıklardaki (artış) / azalış 301.782 (2.610.353)

Ticari borçlardaki artış 6 (249.001) 3.608.618

İlişkili taraflara borçlardaki artış / (azalış) 19 (929.728) (32.819)

Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki artış 7 408.027 (31.833)

14.751.558 3.280.894

Ödenen kıdem tazminatı (90.687) (150.465)

Ödenen gelir vergisi 19 - (218.353)

Faaliyetlerden (kullanılan) / elde edilen nakit 18.559.352 6.962.113

(8)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT NAKİT AKIM TABLOSU

İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

Cari Dönem Geçmiş Dönem

1 Ocak- 1 Ocak-

Yatırım faaliyetlerinden elde edilen Dipnot 31 Mart 31 Mart

nakit akımları Referansları 2013 2012

Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 9 (89.561) (6.526.770)

Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit 1.060 -

Maddi olmayan duran varlık alımı

amacıyla yapılan ödemeler 9 -

İştirak'in sermaye artırımına katılımından kaynaklanan

nakit çıkışı (30.600.000) -

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (30.688.501) (6.531.770) Finansman faaliyetlerinden elde edilen

nakit akımları

Finansal borçlardaki değişim 5 9.153.440 -

Finansman faaliyetlerinde elde edilen /

(kullanılan) net nakit 9.153.440 -

Nakit ve nakit benzerlerindeki artış (2.975.709) 430.343

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 3 9.507.729 27.681.911

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 3 6.532.020 28.112.254

(5.000)

(9)

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Batısöke Söke Çimento Sanayii T.A.Ş. (“Şirket”) 1955 yılında, Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca Aydın, Türkiye’de kurulmuştur.

Şirketin merkez adresi Ankara Caddesi No:335 Bornova İzmir olup, üretim faaliyetlerini ise Atatürk Mahallesi Aydın Caddesi No:234, Söke, Aydın’da yapmaktadır. Şirket’in öğütme ve paketleme tesisi Çavdır, Burdur’dadır.

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup, hisseleri 2000 yılından itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla İMKB’de kayıtlı % 25,34 oranında hissesi mevcuttur (2011: %25,34). Şirket’in nihai ortağı %74,62 oranında pay ile Batıçim Batı Anadolu Çimento Sanayii A.Ş.’dir (“Batıçim”) (Not 15).

Şirket’in fiili faaliyet konusu klinker ve çimento üretimi ve satışıdır.

Şirket’in 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla personel sayısı 247’dir (31 Aralık 2012: 250).

Şirket’in ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf Batıçim’dir.

Finansal tabloların onaylanması:

Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 3 Mayıs 2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları

Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No:

25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir.

Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/UFRS”) esas alınacaktır.

(10)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

8

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

İlişikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“Kurum”) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin Geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan ‘Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri’nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.

Finansal tablolar, bazı finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

Kullanılan Para Birimi

Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır.

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında bir değişiklik yapmamıştır.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket, cari dönem içerisinde maden sahası rehabilitasyon karşılıklarının hesaplanmasına yönelik tahminlerini gözden geçirmiş olup, buna istinaden hesaplama tahminlerinde değişiklik yapmıştır. Bu muhasebe tahminlerindeki değişikliğin dönem karı zararı hesaplarına 1.365.810 TL tutarında olumlu yönde etkisi olmuştur.

Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Şirket, cari yıl içerisinde finansal tablolarını yeniden düzenlememiştir.

(11)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti

31 Mart 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal tablolar aşağıda belirtilen UFRS 9 standardının erken uygulanması haricinde 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem finansal tablolar aşağıdaki husus haricinde 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

Şirket, UFRS 9 kapsamında yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda, elde tuttuğu hisse senedi yatırımlarını özkaynağa dayalı bir finansal araca yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerinde 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren meydana gelecek değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunmuştur. Bu kapsamda söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, UMS 18 Standardına göre işletmenin bu temettüleri tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarih itibariyle kâr veya zararda muhasebeleştirilir. Şirket, UFRS 9 standardını 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren uygulamaya başladığı için önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlememiştir. Söz konusu sınıflamaların Şirket’in önceki dönem finansal performansında etkisi bulunmamaktadır.

2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen UFRSlerde yapılan değişiklikler UFRS’lerde yapılan aşağıda belirtilen değişiklikler cari dönemde uygulanmış ve konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmuştur.

UFRS 9 ‘Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme’

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009’da UFRS 9’un finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıştır. UFRS 9, UMS 39’un finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçülmesi ile ilgili kısımlarını yenilemiştir. UFRS 9, finansal varlıkları gerçeğe uygun değerde ölçülen ve itfa edilmiş maliyet değeri ile gösterilen olarak iki kategoride sınıflar. Karar ilk muhasebeleştirilirken verilir. Sınıflandırma işletmenin finansal araçları yönetirken kullandığı yönetim modeline ve sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerine bağlıdır. UFRS 9 uygulaması 1 Ocak 2015’den itibaren zorunludur, önceki dönemler için erken uygulamaya izin verilmektedir.

Şirket, UFRS 9’u ve ilişkili diğer standartların tüm düzenlemelerini 1 Ocak 2013 tarihinde uygulamıştır.

(12)

10

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)

(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen UFRSlerde yapılan değişiklikler

UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu

UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca

‘kapsamlı gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu’ ve ‘gelir tablosu’

ifadesi ‘kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmiştir. UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanabilir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, UMS 1’deki değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

UMS 1 (Değişiklikler) Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin Yükümlülüklerin Netleştirilmesi

UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar

UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar

UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri

UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi UFRS 10, UFRS 11 Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve

ve UFRS 12 (Değişiklikler) Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar: Geçiş Kuralları

UMS 19 (2011) Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 27 (2011) Bireysel Finansal Tablolar

UMS 28 (2011) İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar

UFRSlere Yapılan Değişiklikler UMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi

UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri

(13)

(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

UMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu

(Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak)

Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan UMS 1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.

UMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir.

UMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir.

Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar

Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır.

Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:

UFRS 10, UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır:

(a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde UFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır.

UFRS 11, UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir.

(14)

12

Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar (devamı)

UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır.

UFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır.

Bu beş standardın uygulanmasının konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri

UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir.

Bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

UFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar

UFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir.

(15)

UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar

UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır.

Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, UMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirin oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. UMS 19’a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır.

Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi

 UMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar;

 UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum; ve

 UMS 34 (Değişiklikler) Ara Dönem Finansal Raporlama UMS 16 (Değişiklikler)

UMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının UMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. Grup yönetimi UMS 16’daki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

UMS 32 (Değişiklikler)

UMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin UMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir. UMS 32’deki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

UMS 34 (Değişiklikler)

UMS 34’teki değişiklikler, belirli bir raporlanabilir bölüme ilişkin toplam varlık ve yükümlülüklerin, ancak bu toplam varlık veya yükümlülük tutarlarının (veya her ikisinin) işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciiye düzenli olarak sunulması ve en son yıllık finansal tablolara göre bu tutarlarda önemli bir değişiklik olması durumunda dipnotlarda açıklanması gerektiğini belirtir. UMS 34’teki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde bir etkisi olmamıştır.

(16)

14

UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri

UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri’nde yer alan açıklamalar maden üretimi sırasında oluşan yerüstü maden faaliyetleri ile ilgili atık temizleme maliyetleri (üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri) için geçerlidir. İlgili yorum uyarınca madene erişimi sağlayan bu atık temizleme faaliyetine (dekapaj) ilişkin maliyetler belirli kurallara uyulması şartıyla duran varlık olarak (dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlık) muhasebeleştirilir. Devam eden olağan işletme dekapaj faaliyetleri ile ilişkili maliyetler ise UMS 2 Stoklar standardı uyarınca muhasebeleştirilir. Dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlıklar mevcut bir varlığın iyileştirilmesi ya da ilavesi olarak muhasebeleştirilir ve mevcut varlığın oluşturduğu kısmın özelliklerine bağlı olarak maddi duran ya da maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılır.

UFRYK 20 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. UFRYK 20’yi ilk defa uygulayan işletmeler için özel geçiş hükümleri bulunmaktadır.

Ancak, sunulan en erken dönemde ya da bu tarih sonrasında oluşan üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri için UFRYK 20’de belirtilen açıklamalar uygulanmalıdır. Bu tür faaliyetler gerçekleştirilmediğinden Grup yönetimi UFRYK 20’nin Grup’un finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır.

(c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:

UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi¹

1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.

UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi

UMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’

ifadelerine açıklık getirir.

(17)

3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

31 Mart 31 Aralık

2013 2012

Kasa 9.862 9.764

Bankadaki nakit 6.522.158 9.497.965

Vadesiz mevduatlar 40.346 24.838

Vadeli mevduat 6.481.812 9.473.127

6.532.020 9.507.729 Vadeli mevduatların tümü üç aydan kısa vadelidir ve banka hesaplarında bloke mevduat bulunmamaktadır.

4. FİNANSAL YATIRIMLAR

Hisse 31 Mart

Oranları 2013

Gerçeğe uygun değer değişimleri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar :

- Batıçim A.Ş. 4,09 24.582.113

- Batıçim Enerji Elektrik Üretim A.Ş. 36,03 36.510.000

- ASH Plus A.Ş. 0,05 14.905

- Yapsan İnşaat Malzeme ve Mad.

San.ve Tic. A.Ş. 0,05 750

- Batıçim Enerji Toptan Satış A.Ş. < 0,01 2

61.107.770

Hisse 31 Aralık

Oranları 2012

Gerçeğe uygun değer değişimleri kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar :

- Batıçim A.Ş. 4,09 20.157.333

Satılmaya hazır finansal varlıklar :

- Batıçim Enerji Elektrik Üretim A.Ş. 19,70 5.910.000

- ASH Plus A.Ş. 0,05 14.905

- Yapsan İnşaat Malzeme ve Mad.

San.ve Tic. A.Ş. 0,05 750

- Batıçim Enerji Toptan Satış A.Ş. < 0,01 2

5.925.657 26.082.990

(18)

16 5. FİNANSAL BORÇLAR

31 Mart 31 Aralık

2013 2012

Banka kredileri 18.317.801 9.164.361

18.317.801 9.164.361

Aşağıda Şirket’in banka kredileri özetlenmiştir:

10.000.000 ABD Doları tutarındaki kredilerin (31 Aralık 2012: 5.000.000 ABD Doları) 5.000.000 ABD Dolarlık kısmı 19 Ekim 2012 tarihinde, 5.000.000 ABD Dolarlık kısmı 24 Ocak 2013 tarihinde kullanılmıştır.

Yatırımların finansmanında kullanılmak üzere kullanılan uzun vadeli kredilerin açılış tarihlerine istinaden vadesi 31 Mart 2014’ü geçen kısımları uzun vadeli finansal borçlar içerisinde gösterilmektedir. Mevcut kredilerin ABD Doları için ağırlıklı ortalama faiz oranı %3,52’dir (31 Aralık 2012: %3,52).

6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

a) Ticari Alacaklar:

Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 31 Aralık

2013 2012

Ticari alacaklar 8.576.790 3.342.883

Alacak senetleri 2.664.043 3.275.490

İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 19) 2.220.787 2.489.879 13.461.620 9.108.252 Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in vadesi gelmemiş ve tahsil kabiliyeti yüksek alacaklarının tutarı 13.461.620 TL’dir (31 Aralık 2012: 9.108.252 TL). Ticari alacakların ortalama vadesi 45 gündür (31 Aralık 2012: 45 gün).

b) Ticari Borçlar:

Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 31 Aralık

2013 2012

Ticari borçlar 11.284.967 11.533.968

İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 19) 3.048 932.776

11.288.015 12.466.744 Hammadde satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi yaklaşık 55 gündür (31 Aralık 2012:

yaklaşık 55 gün).

(19)

7. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Diğer Alacaklar

31 Mart 31 Aralık

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 2013 2012

İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 19) 10.214.805 34.276

Diğer çeşitli alacaklar 272.634 84.522

10.487.439 118.798

31 Mart 31 Aralık

Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 2013 2012

İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 19) - 28.438.401

Diğer çeşitli alacaklar 314.790 304.653

314.790 28.743.054

b) Diğer Borçlar

31 Mart 31 Aralık

Kısa Vadeli Diğer Borçlar 2013 2012

Alınan avanslar - 696.422

İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar (Not 19) 6.493 6.493

Diğer borçlar 642.134 871.163

648.627 1.574.078

8. STOKLAR

31 Mart 31 Aralık

2013 2012

İlk madde ve malzeme 5.463.525 5.097.748

Yarı mamüller 7.291.317 9.626.680

Mamüller 148.423 114.646

Yardımcı malzeme ve yedek parça 9.256.986 9.158.276

22.160.251 23.997.350 Yardımcı malzemeler ve yedek parçalar, henüz kullanılmamış ateş tuğlaları ve üretimde kullanılabilecek yardımcı malzemeler ve yedek parçalardan oluşmaktadır. Ateş tuğlaları, kullanıma başlandığında, demirbaş olarak sınıflanır ve ekonomik ömürleri boyunca amortismana tabi tutulur.

(20)

18

9. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Maddi duran varlık

Maddi olmayan duran varlık Maliyet Değeri

1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi 242.224.884 1.676.080

Alımlar 89.561 -

Çıkışlar (248.583) -

31 Mart 2013 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi 242.065.862 1.676.080

Birikmiş Amortismanlar

1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi (113.791.162) (1.303.666)

Dönem gideri (1.965.349) (37.709)

Çıkışlar 248.583 -

31 Mart 2013 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi (115.507.928) (1.341.375) 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla net defter değeri 126.557.934 334.705

Maddi duran varlık

Maddi olmayan duran varlık Maliyet Değeri

1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi 227.938.687 1.663.080

Alımlar 6.526.770 5.000

31 Mart 2012 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi 234.465.457 1.668.080

Birikmiş Amortismanlar

1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi (106.267.737) (1.152.890)

Dönem gideri (1.815.421) (37.334)

31 Mart 2012 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi (108.083.158) (1.190.224) 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla net defter değeri 126.382.299 477.856

(21)

10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Karşılıklar

31 Mart 31 Aralık

Kısa vadeli karşılıklar 2013 2012

Dava karşılığı (i) 58.062 58.062

58.062 58.062

i. Söz konusu tutar, müşterileri ve işten ayrılan çalışanlar tarafından Şirket’e karşı açılan birtakım davalar için ayrılan karşılıkları ifade eder. Karşılık tutarı, gelir tablosu içerisinde, genel yönetim gideri olarak muhasebeleştirilir. Şirket yönetiminin görüşüne göre, uygun hukuki görüş alınması ile, söz konusu davalar, 31 Mart 2013 itibarıyla ayrılan karşılık tutarından daha fazla önemli bir kayba yol açmayacaktır.

31 Mart 31 Aralık

Uzun vadeli karşılıklar 2013 2012

Maden sahası rehabilitasyon karşılığı (ii) 1.768.420 3.134.230 1.768.420 3.134.230 ii. Söz konusu tutar, taşa ve toprağa dayalı madencilik faaliyetleri ile bozulan arazilerin doğaya yeniden kazandırılması kapsamında maden sahası rehabilitasyonuna ait karşılık gideridir. İlgili karşılık tutarı bugünkü değerine indirgenmekte olup, ilgili dönem gideri, doğaya kazandırma maliyeti olarak finansal giderlerin içinde yer almaktadır

Borç karşılıklarının 31 Mart 2013 ve 2012 dönemlerine ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Maden sahası Dava rehabilitasyon

karşılığı karşılığı Toplam

1 Ocak 2013 itibarıyla 58.062 3.134.230 3.192.292

İlave karşılık iptali - (1.365.810) (1.365.810)

31 Mart 2013 itibarıyla 58.062 1.768.420 1.826.482

Maden sahası Dava rehabilitasyon

karşılığı karşılığı Toplam

1 Ocak 2012 itibarıyla 50.062 1.523.844 1.573.906

İlave karşılık 8.000 1.610.386 1.618.386

31 Mart 2012 itibarıyla 58.062 3.134.230 3.192.292

(22)

20

10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) b) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler

Şirket aleyhine açılmış davalar:

Şirket’in 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, aleyhine açılmış dava toplamları 482.916 TL’dir. Şirket yönetiminin kanaatine göre, risk görülen dava tutarı 58.062 TL’dir ve bu bakiyeye karşılık ayrılmıştır.

Şirket tarafından açılmış davalar:

Rekabet Kurumunun Şirket’e bildirdiği 1.342.119 TL’lik idari para cezası ile ilgili gerekçeli kurul kararı 13 Mayıs 2005 tarihinde tebliğ edildiğinden sözkonusu tutarlara karşılık ayrılmıştır. Şirket’in dava ile birlikte yapılan yürütmenin durdurulması istemi Danıştay 13’ncü Dairesi’nin 2005/7506 sayılı kararı ile kabul olunmuş ve kararın Şirket için yürütülmesinin dava sonuçlanıncaya kadar durdurulmasına karar verilmiştir. Fakat Şirket 1.342.120 TL tutarındaki idari para cezasını, Ankara Vergi Dairesi Başkanlığı Veraset ve Harçlar Vergi Dairesi Müdürlüğü banka hesabına kaydi itirazla 26 Ekim 2007 tarihinde ödemiştir. Ankara 10. İdare Mahkemesinin 30 Ocak 2009 tarih ve 2007990 E.2009/126 Kararı ile idari para cezası ödeme emri iptal edildiğinden bu karar doğrultusunda Ankara Vergi Dairesi Başkanlığı Veraset ve Harçlar Vergi Dairesi Müdürlüğü tahakkuk eden idari para cezasını terkin ederek 20 Nisan 2009 tarihinde 1.342.119 TL olarak Şirket’e iade etmiştir. Bu davayla ilgili olarak Şirket’e karşı açılan temyiz davası rapor tarihi itibarıyla sonuçlanmamıştır.

(23)

11. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR Teminat-Rehin-İpotekler (“TRİ”)

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat-rehin-ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2013 Para birimi Orjinal tutar TL karşılığı

A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (Sadece

teminat mektuplarını içermektedir) 9.740.253

TL - 9.481.609

ABD Doları 143.000 258.644

B. Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu

TRİ'lerin Toplam Tutarı - -

C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin

Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı

- -

D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı - -

143.000 9.740.253

31 Aralık 2012 Para birimi Orjinal tutar TL karşılığı

A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (Sadece

teminat mektuplarını içermektedir) 9.554.749

TL - 9.378.272

ABD Doları 99.000 176.477

B. Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu

C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin

Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş Olduğu

D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı - -

99.000 9.554.749 Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla

%0’dır (31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla %0).

(24)

22

12. ÖZKAYNAKLAR

a) Sermaye

Şirket’in 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 31 Aralık

Ortaklar % 2013 % 2012

Batıçim 74,62 58.766.018 74,62 58.766.018

Diğer 25,38 19.983.982 25,38 19.983.982

Nominal sermaye 100,00 78.750.000 100,00 78.750.000

Enflasyon düzeltmesi 59.824.631 59.824.631

Düzeltilmiş sermaye 138.574.631 138.574.631

Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.

Şirket, hisse senetlerinin 14.956,13 TL tutarı nama yazılıdır. 1 adet Şirket hisse senedi 0,01 TL nominal değerdedir. Sermaye miktarı her biri 1 (bir) kuruş itibari değerde 7.875.000.000 hisse olup 78.750.000 TL değerindedir.

Şirket’in sermayesi A grubu ve B grubu paylardan oluşmaktadır.

B Grubu (Adi Hisse Sahibi) Hissedarlar tablosu aşağıdaki gibidir:

31 Mart 31 Aralık

Ortaklar % 2013 % 2012

Batıçim 74,60 58.691.737 74,60 58.691.737

Diğer 25,40 19.983.482 25,40 19.983.482

100,00 78.675.219 100,00 78.675.219

A Grubu (İmtiyazlı Hisse Sahibi) Hissedarlar tablosu aşağıdaki gibidir:

31 Mart 31 Aralık

Ortaklar % 2013 % 2012

Batıçim 99,33 74.281 99,33 74.281

Diğer 0,67 500 0,67 500

100,00 74.781 100,00 74.781

A grubu pay sahipleri, Şirket ana sözleşmesine uygun olarak aşağıdaki imtiyaz haklarına sahiptir:

• İdare Meclis üyelerinin tamamı, A grubu hisse senedi sahiplerinin çoğunluğunun belirleyeceği adaylar arasından seçilir.

(25)

12. ÖZKAYNAKLAR (devamı)

b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

31 Mart 31 Aralık

2013 2012

Yasal Yedekler 10.722.977 10.722.977

10.722.977 10.722.977 Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5’i oranında ayrılır.

İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.

13. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 31 Mart

2013 2012

Yurt içi satışlar 20.800.566 22.509.363

Yurtdışı satışlar 3.227.948 2.315.101

Diğer gelirler 12.669 15.262

Satış iskontoları (-) (27.174) (27.089)

Satışlardan diğer indirimler (-) (85) (718)

24.013.924 24.811.919

b) Satışların maliyeti

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 31 Mart

2013 2012

İlk madde ve malzeme giderleri (8.447.770) (9.063.720)

Genel üretim giderleri (9.502.237) (7.283.220)

Personel giderleri (2.213.407) (2.290.324)

Amortisman giderleri (Not 9) (1.891.083) (1.379.747)

Kıdem tazminatları ve izin karşılıkları (374.108) (47.874)

İtfa ve tükenme payları (37.709) (31.206)

Doğaya kazandırma maliyeti iptali 1.365.810 -

Yarı mamul ve mamul stoklarındaki değişim 2.281.542 (954.370)

(18.818.962) (21.050.461)

(26)

24

14. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 31 Mart

2013 2012

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (1.198.550) (898.473)

Genel yönetim giderleri (-) (1.427.804) (1.485.101)

(2.626.354) (2.383.574) a) Pazarlama,Satış ve Dağıtım Giderleri Detayı

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 31 Mart

2013 2012

(218.602) (238.916)

İhracat giderleri (720.043) (534.720)

(113.384) (90.116)

(15.748) (6.147)

Diğer giderler (130.773) (28.574)

(1.198.550) (898.473) Personel giderleri

Nakliye ve yükleme giderleri

Amortisman giderleri (Not 9)

b) Genel Yönetim Giderleri Detayı

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 31 Mart

2013 2012

Personel giderleri (725.006) (865.053)

Emlak ve damga vergisi giderleri (106.416) (95.430)

Kıdem tazminatları ve izin karşılıkları (201.360) (44.808)

Amortisman giderleri (Not 9) (9.180) (6.100)

Diğer giderler (385.842) (473.710)

(1.427.804) (1.485.101)

(27)

15. FİNANSAL GELİRLER

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 31 Mart

2013 2012

Finansal varlık değer artışları - 7.560.961

Faiz gelirleri 320.569 695.790

Reeskont geliri 49.184 30.271

Kur farkı geliri 1.125.758 445.186

1.495.511 8.732.208

16. FİNANSAL GİDERLER

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 31 Mart

2013 2012

Kur farkı gideri (494.969) (527.433)

Doğaya kazandırma maliyeti - (71.011)

Banka komisyon giderleri (49.846) (5.912)

Faiz gideri (711.562) -

(1.256.377) (604.356)

17. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL)

31 Mart 31 Aralık

Cari dönem vergi yükümlülüğü 2013 2012

Cari kurumlar vergisi karşılığı 572.296 1.082.581

Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar - (1.327.939)

Peşin ödenen vergi ve fonlar 572.296 (245.358)

Gelir tablosundaki vergi gideri:

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 31 Mart

Vergi gideri aşağıdakilerden oluşmaktadır: 2013 2012

Cari vergi gideri (572.296) (764.204)

Geçici farkların oluşması ile geçici farkların ortadan

kalkmasına ilişkin ertelenmiş vergi geliri (10.922) (369.659)

Toplam vergi gideri (583.218) (1.133.863)

(28)

26

17. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı)

Kurumlar Vergisi

Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

2013 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2012: %20).

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2012: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

Gelir Vergisi Stopajı

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.

24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.

Ertelenmiş Vergi:

Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.

(29)

17. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı)

Ertelenmiş Vergi: (devamı)

Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2012: %20).

31 Mart 31 Aralık

Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri): 2013 2012

Maddi varlıkların amortisman /

diğer maddi olmayan varlıkların itfa farkları (7.353.927) (7.459.259)

Kıdem tazminatı karşılıkları 831.078 802.213

Finansal varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki

net fark 379.519 600.758

İtfa edilmiş maliyet yönteminin alacak ve borçlar

üzerindeki etkisi (1.652) (22.124)

Stokların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasındaki

net fark (50.973) (74.411)

Doğaya kazandırma maliyeti 353.684 626.846

Diğer 90.594 6.461

(5.751.677) (5.519.516) 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla finansal varlıkların değer artışından kaynaklanan ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranı %5’tir (31 Aralık 2012: %5). Ertelenmiş vergi varlığının hesaplanmasında kullanılan vergi oranı iki yıldan fazla elde tutulan menkul kıymetlerin satışından elde edilebilecek karın vergiden %75 istisna edilebilmesi sebebi ile cari dönemde %5 olarak kullanılmıştır.

18. HİSSE BAŞINA KAZANÇ

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 31 Mart

Hisse başına kar 2013 2012

7.875.000.000 7.875.000.000

Net kar (TL) 2.311.235 8.453.041

Hisse başına kar (1 TL nominal değerde A ve B grubu hisse

senetleri için) 0,0293 0,1073

Nominal değeri 0,01 TL olan çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi

(30)

28 19. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 2 aydır. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir.

İlişkili taraflardan olan ticari olmayan alacaklar için %13 ortalama etkin faiz işletilmektedir.

İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 2 aydır. Borçlara faiz işletilmemektedir.

Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.

(31)

19. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari

Ticari

olmayan Ticari

Ticari

olmayan Ticari

Ticari

olmayan Ticari

Ticari olmayan

Ortaklar

Batıçim 2.220.787 - - - 3.048 - - -

Diğer ortaklar - - - - 6.493 - -

Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler

Batıçim Enerji - 10.214.805 - - - -

2.220.787 10.214.805 - - 3.048 6.493 - -

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari

Ticari

olmayan Ticari

Ticari

olmayan Ticari

Ticari

olmayan Ticari

Ticari olmayan

Ortaklar

Batıçim 2.489.879 34.276 932.776 - - -

Diğer ortaklar - - - 6.493 - -

Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler

Batıçim Enerji - - - 28.438.401 - - - -

2.489.879 34.276 - 28.438.401 932.776 6.493 - -

Uzun vadeli

31 Aralık 2012

Alacaklar Borçlar

Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli

31 Mart 2013

Alacaklar Borçlar

Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli

(32)

30 19. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

Mal - Hizmet Vade Farkı Mal - Hizmet Vade Farkı c) İlişili taraflara yapılan satışlar:

Batıçim 2.098.649 11.814 3.858.750 10.821

d) İlişkili taraflardan alışlar:

Mal - Hizmet Vade Farkı Mal - Hizmet Vade Farkı

Batıçim 60.034 - 3.092 -

Batıçim Enerji 36.071 - 28.927 -

31 Mart 2013 31 Mart 2012

Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:

Yönetim kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 306,493 TL’dir (2012: 258,980 TL).