DENETİM KOMİSYONU RAPORU

(1)

2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 1

DENETİM KOMİSYONU RAPORU

2018 MALİ YILI

(2)

Turgutlu Belediye Başkanlığı Denetim Komisyonu

Ferhat YILDIZ Denetim Komisyonu Başkanı MHP Turgutlu Belediyesi Meclis Üyesi

Ömer SAKI Denetim Komisyonu Üyesi MHP Turgutlu Belediyesi Meclis Üyesi

Mustafa YAVAŞ Denetim Komisyonu Üyesi MHP Turgutlu Belediyesi Meclis Üyesi

Denetim Komisyonu Üyesi AK PARTİ

Turgutlu Belediyesi Meclis Üyesi

Olcay ÖZSÜRÜCÜ Denetim Komisyonu Üyesi

AK PARTİ

Turgutlu Belediyesi Meclis Üyesi

(3)

DENETLENEN VE BİLGİ ALINAN KURUMLAR

KURUM : TURGUTLU BELEDİYE BAŞKANLIĞI

YAPILAN DENETİM : Gelir, Gider ve İdari İşlem Denetimi DENETLENEN DÖNEM : 01.01.2018 – 31.12.2018

DENETLEME TARİHİ : 15.01.2019 – 15.02.2019

(4)

İÇİNDEKİLER 1. DAYANAK 2. AMAÇ 3. SUNUM

4. İNSAN KAYNAKLARI

5. BİLGİ VE TEKNOLOJİK KAYNAKLAR 6. FİZİKİ KAYNAKLAR

7. TURGUTLU BELEDİYE BAŞKANLIĞI BAĞLI DAİRE MÜDÜRLÜKLERİ 8. MALİ BİLGİLER

A-BELEDİYE GELİRLERİ 1-VERGİ GELİRLERİ

2-TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ

3-ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE ÖZEL GELİRLER 4-DİĞER GELİRLER

5-SERMAYE GELİRLERİ B-BELEDİYE GİDERLERİ 1-PERSONEL GİDERLERİ

2-SGK DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 3-MAL VE HİZMET ALIMI GİDERLERİ 4-FAİZ GİDERLERİ

5-CARİ TRANSFERLER 6-SERMAYE GİDERLERİ 7-YEDEK ÖDENEK

C-BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI

9. ÖNERİ VE TAVSİYELER 10. SONUÇ

(5)

1-D A Y A N A K

Turgutlu Belediyesi’nin 2018 yılı gelir ve giderleri ile bunlara ilişkin yapılan hesap kayıt işlemlerinin, 5393 sayılı Belediye Kanunu’nun 25. Maddesi kapsamında denetimi yapılmak üzere, Belediye Meclisi’nin 02.01.2019 tarih ve 1 sayılı kararı ile gizli oyla seçilen Ferhat YILDIZ, Mustafa YAVAŞ, Ömer SAKI, Tamer DİZMAN ve Olcay ÖZSÜRÜCÜ olmak üzere beş kişiden oluşmaktadır. Denetim Komisyonu çalışmalarına 15.01.2019 tarihinde başlamış olup, ilk toplantıda alınan karar gereğince Denetim Komisyonu Başkanlığına Ferhat YILDIZ, Başkan Vekilliğine Ömer SAKI, üyeliklere ise Mustafa YAVAŞ, Tamer DİZMAN ve Olcay ÖZSÜRÜCÜ seçilmişlerdir.

2-A M A Ç

Komisyonumuz yaptığı çalışmalar ile Turgutlu Belediyesi’nin 2018 yılı Gelir ve Giderlerinin yanı sıra bunlara ilişkin hesap ve kayıt işlemlerinin incelenip değerlendirmesinde,

5216 sayılı Büyükşehir Belediye Kanunu,

5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 2464 sayılı Belediye Gelirleri Kanunu,

4734 sayılı Kamu İhale Kanunu, 2886 sayılı Devler İhale Kanunu, 3194 sayılı İmar Kanunu,

2942 sayılı Kamulaştırma Kanunu, 237 sayılı Taşıt Kanunu,

6183 sayılı Amme ve Alacakları Tahsili Usulü Hakkındaki Kanun, 4749 sayılı Kamu Finansman ve Borç Yönetimi Kanunu,

2872 sayılı Çevre Kanunu,

657 sayılı Devlet Memurları Kanunu, 4857 sayılı iş Kanunu,

5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu, 6245 sayılı Harcırah Kanunu,

İle bunlara bağlı yönetmelikler ve bakanlık genelgeleri ile ilgili diğer mevzuatlar esas alınarak;

Turgutlu Belediyesi’nin teşkilat yapısında yer alan daire müdürlüklerinin ve harcama birimlerinin çalışmalarında daha ekonomiklik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğinin değerlendirilmesi denetimini kapsamaktadır.

3-S U N U M

Denetim Komisyonumuz mevzuatlardan kaynaklanan görevlerinin yerine getirilmesinde Turgutlu Belediyesi’nin 2018 yılına ait muhasebe kayıtları, bilanço, gelir ve gider belgeleri üzerinde fiziki inceleme, sayım, doğrulama ile ilgili birim yetkilileri ve personellerinden bilgi ve belgeleri istemiştir. Ayrıca 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu hükümleri kapsamında ihale usulleri ile yapılan iş ve işlemlere ait bilgi ve belgeler kontrol edilmiştir. Turgutlu Belediye Başkanlığı’nın yapmış olduğu tahsilatların süresi içerisinde belediye hesaplarına aktarılması kontrolleri yapılmıştır.

Yapılan incelemeler sırasında 2018 yılı gelir ve giderlere konu olan işlemler ile ilgili olarak daire müdürleriyle görüşmeler yapılmış, elde edilen bilgiler kapsamında değerlendirmelerde denetim komisyonu raporuna yansıtılmıştır.

Denetim komisyonu raporumuzun inceleme, araştırma bölümünde bütçe ve kesin hesap karşılaştırmaları, belediyenin gelirleri, giderleri, bilançosu ana başlıklar halinde incelenmiş, komisyonumuzun tespitleri ve önerileri sıra ile yazılmıştır.

(6)

4-İ N S A N K A Y N A K L A R I

Turgutlu Belediye Başkanlığımız memur, sözleşmeli personel ve kadrolu işçi olmak üzere toplam 142 personel ile hizmet vermektedir.

31.12.2018 Tarihi İtibariyle Personel Durumu

Memur Sözleşmeli Personel Kadrolu İşçi Toplam

92 18 32 142

Memur Personelin Sınıflara Göre Dağılımı

Sınıflar Mevcut Norm Kadro Mevcut/Norm Kadro %

Genel İdari Hizmetler (GİH) 62 157 39

Teknik Hizmetler (THS) 26 67 38

Avukatlık Hizmetleri (AVH) 2 4 50

Sağlık Hizmetleri (SHS) 0 1 0

Yardımcı Hizmetler (YHS) 2 5 40

TOPLAM 92 234 39

Personelin Eğitim Durumu Dağılımı EĞİTİM

DURUMU

2017 2018

Memur Kadrolu İşçi Sözleşmeli Memur Kadrolu işçi Sözleşmeli

Sayı % Sayı % Sayı % Sayı % Sayı % Sayı %

Okuryazar

İlkokul 2 2 23 60 2 2 17 53

Ortaokul

Lise 27 28 12 31 27 29 12 38

Ön Lisans 25 26 1 2 4 28 25 27 1 3 6 33

Lisans 40 44 2 7 10 72 38 42 2 6 12 67

Yüksek Lisans

Toplam 94 100 38 100 14 100 92 100 32 100 18 100

Personelin Cinsiyet Dağılımı

CİNSİYET MEMUR KADROLU İŞÇİ SÖZLEŞMELİ

SAYI % SAYI % SAYI %

KADIN 19 20 7 21 5 27

ERKEK 73 80 25 79 13 73

TOPLAM 92 100 32 100 18 100

(7)

Hizmet Alımıyla Çalışan Personelin Dağılımı

 Fen İşleri Müdürlüğümüze bağlı Belediyemiz Şantiyesinde parke taşı-büz-bordür döşeme imalatı işi için 87 personel,

 Park ve Bahçeler Müdürlüğümüze bağlı belediyemiz sınırları içindeki yeşil alanların bakım onarım çalışmaları için 82 personel,

 Temizlik İşleri Müdürlüğümüze bağlı çöp toplama ve taşıma hizmeti işi için 192 personel,

 İşletme ve İştirakler Müdürlüğümüze bağlı belediyemiz kafeteryaları personel hizmeti için 33 personel,

 İşletme ve İştirakler Müdürlüğümüze bağlı belediyemiz aşevi personel hizmeti için 17 personel,

 Temizlik İşleri Müdürlüğümüze bağlı belediye binası temizlik ve yönlendirme hizmeti işi için 20 personel,

 Zabıta Müdürlüğümüze bağlı özel güvenlik hizmeti işi için 39 personel,

 İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğümüze bağlı veri hazırlama kontrol işletmeni, sosyal tesis destek personeli ve binek araç şoförlük hizmeti işi için 120 personel.

5- B İ L G İ V E T E K N O L O J İ K K A Y N A K L A R

Ç Ö Z Ü M M A S A S I :

Vatandaşlarımızın istek, görüş, öneri ve taleplerinin en kısa sürede değerlendirilmesi, çözümlenmesi ve geri bildirim yapılması için “Çözüm Masası” Bilgi İşlem Müdürlüğümüz tarafından hazırlanmıştır.

Belediyemizin vermiş olduğu tüm hizmetler kapsamında vatandaşlarımızın internet veya telefon aracılığı ile ulaşabilecekleri çözüm masası portalı hizmete sunulmuştur.

M I C R O S O F T L İ S A N S L A M A Ç A L I Ş M A S I

Belediyemizin kullanımında olan bilişim araçları 2017 yılında Microsoft Corporation yetkili birimleri tarafından sertifikalandırılmış olup 2018 yılın içinde de belediyemizin tüm birimlerinde sertifikasız ve lisanssız hiçbir uygulama kullanılmamaktadır.

S U N U C U L İ S A N S I VE D O N A T I M A K T A R I M I

Belediyemizin tüm iş ve işlemlerde elde etmiş olduğu verilerin depolanması, kayıtların yedeklenmesi işlemlerinin güvenli bir şekilde gerçekleştirilmesi için sanal sunucular aracılığı ile lisans ve RAM alımı yapılarak sunucuların kapasiteleri arttırılmıştır.

A N T İ V İ R Ü S P R O G R A M I

Belediyemizin bünyesinde bulunan tüm sistemin güvenliğinin sağlanması için gerekli bilişim güvenliği tedbirleri alınmıştır. Bu kapsamda belediyemizin tüm bilişim sistemlerinin güvenlik seviyeleri en üst düzeye çıkartılarak, Network sisteminin güvenliği sağlanmıştır.

S S L S E R T İ F İ K A S I

Belediyemizin internet üzerinden yapılan tüm iş ve işlemlerinin daha güvenli yapılabilmesi için gerekli sertifika işlemi yapılmıştır. SSL Sertifikası, internet sitelerinde veri güvenliğinin sağlanması amacı ile kullanılan uygulamalardır. İnternet sitesi ve sunucu arasında ki veri transfer işlemi gerçekleştirildiği taktirde verilerin şifrelenmesi vasıtasıyla güvenli olması sağlanmaktadır.

(8)

E B Y S U Y G U L A M A S I

Belediyemizin tüm birimlerinde kullanılmak üzere, Elektronik Belge Yönetim sistemi (EBYS) ile iç ve dış yazışmalarda kağıt ve zaman israfının önüne geçilerek daha kurumsal ve çevreci bir belediyecilik anlayışı ile çalışmalara devam edilmiştir. Bu kapsamda teşkilat yapısında yapılan değişiklikler göz önünde bulundurularak EBYS’nin tüm personel tarafından kullanılması sağlanmıştır.

Elektronik Belge Yönetim Sistemi (EBYS) ile ilgili olarak kullanıcı personelleri talepleri doğrultusunda güncelleştirmeler yapılarak sistemin daha aktif olarak kullanılması sağlanmış olup, Elektronik İmza ve Mobil İmza ile ilgili çalışmalar tamamlanmıştır. Dış yazışmalarda ait diğer kurum ve kuruluşlarla ilgili olarak alt yapı

çalışmaları devam etmektedir.

P E R S O N E L D E V A M K O N T R O L S İ S T E M İ

İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü ile Bilgi İşlem Müdürlüğü tarafından ortak olarak yürütülmekte olan belediyemiz personellerinin çalışma saatlerinin kontrolü için Personel Devam Kontrol Sistem çalışmaları yapılmaktadır.

E- D E V L E T H İ Z M E T İ

Belediyemizin sunmuş olduğu hizmetler kapsamında vatandaşlarımızın e-devlet sistemi üzerinden faydalanmaları sağlanmıştır. Vatandaşlarımız e-devlet sistemi üzerinden beyan bilgilerine, sicil bilgilerine, tahakkuk ve tahsilat bilgilerine rahat bir şekilde ulaşılabilmektedir.

Vatandaşlarımız, www.turkiye.gov.tr internet sitesi aracılığıyla, TC Kimlik Numaraları ve şifreleri ile giriş yaparak Turgutlu Belediyesi sekmesi üzerinden sorgulamalarını yapabilmektedirler.

İ M A R B İ L G İ S İ S T E M İ

Belediyemiz sınırlarındaki mevcut imar planları akıllandırılmış olup ilgili parsellere ait alınmış olan meclis kararları, karar özetleri ve tüm resmi yazışmaları internet ortamında JPEG olarak görüntülenmektedir.

E-B E L E D İ Y E H İ Z M E T İ

Belediyemizin hizmetlerine yönelik olarak vatandaşlarımızın internet üzerinden yapılacak tüm işlemlerin, daha hızlı ve güvenli bir şekilde yapılabilmesi için e-belediye sistemi güncellenmiştir. Bu uygulamada yapılan güncelleme ile birlikte, vatandaşlarımızın TC Kimlik Numaraları ile sorgulama yapmaları sağlanmış olup vatandaşlarımızın kendi bilgilerine erişmeleri sağlanmıştır.

(9)

6- F İ Z İ K İ K A Y N A K L A R

Belediyemiz envanterinde bulunan araçların birimlere göre dağılımı aşağıda sunulmuştur.

K A R A N A K İ L A R A Ç L A R I

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC YAVUZ 2006 DAMPERLİ KAMYON FEN İŞLERİ

MÜDÜRLÜĞÜ RESMİ TURGUTLU

MÜDÜRLÜĞÜ RESMİ

TURGUTLU

TURKAP A.Ş. BMC YAVUZ 2007 DAMPERLİ KAMYON FEN İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC YAVUZ 1998 SULAMA TANKERİ FEN İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC PRO 2011 DAMPERLİ KAMYON FEN İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ FORD EUROCARGO 2017 DAMPERLİ KAMYON FEN İŞLERİ

TURGUTLU

(10)

2018 YILI DENETİM KOMİSYONU RAPORU 10 TURGUTLU

BELEDİYESİ FORD EUROCARGO 2017 DAMPERLİ KAMYON

FEN İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC LEYLAND 1985 KAMYONET FEN İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC LEVEND 2007 KAMYONET FEN İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC LEVEND 2008 KAMYONET FEN İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ TOYOTO HILUX 2007 PİKAP

FEN İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC MEGASTAR 2006 KAMYONET

FEN İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC LEYLAND 1995 KAMYONET FEN İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ ISUZU DMAX 2011 PİKAP FEN İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ. IVECO 2015 KAMYON

(ÇÖP TOPLAMA)

TEMİZLİK İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ FATİH 1995 KAMYON

(VİDANJÖR)

TURGUTLU

BELEDİYESİ ERKUNT 2013 TRAKTÖR

(SÜPÜRGE)

TURGUTLU

BELEDİYESİ STEYR 1991 TRAKTÖR

(SÜPÜRGE)

TURGUTLU BELEDİYESİ

MASSEY

FERGUSON 1994 TRAKTÖR (ÇÖP TOPLAMA)

MASSEY

FERGUSON 2010 TRAKTÖR (ÇÖP TOPLAMA)

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC 2007 KAMYONET TEMİZLİK İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ FORD 2017 KAMYONET TEMİZLİK İŞLERİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC 1994 KAMYONET

PARK VE BAHÇELER MÜDÜRLÜĞÜ

RESMİ

MASSEY

FERGUSON 1984 TRAKTÖR

RESMİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ HHH RUS ** KAYIKLI

MOTORSİKLET

RESMİ

TURGUTLU

MOTORSİKLET

RESMİ

(11)

BELEDİYESİ FORD 2010 DAMPERLİ KAMYON

RESMİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC FATİH 1994 KAMYON

(SU TANKERİ)

RESMİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ MODENAS 2008 MOTORSİKLET

RESMİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ STEYR ** TRAKTÖR

RESMİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC 1998 KAMYONET (BOM)

RESMİ

TURGUTLU

MOTORSİKLET

RESMİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ MODENAS 2006 MOTORSİKLET

RESMİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC FATİH 1993

DAMPERLİ KAMYONET (SU TANKERİ)

RESMİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ TOYOTA HILUX 2007 PİKAP

TUR-KAP

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC 2007 KAMYONET

TUR-KAP

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC MEGASTAR 2006 KAMYONET ZABITA

TURGUTLU

BELEDİYESİ RENAULT 2010 BİNEK ARAÇ ZABITA

TURGUTLU

BELEDİYESİ FORD 1998 MİNİBÜS ZABITA

TURGUTLU

BELEDİYESİ MAZDA 2000 KAMYONET ZABITA

TURGUTLU

BELEDİYESİ ISUZU 2011 KAMYONET ZABITA

TURGUTLU

BELEDİYESİ FIAT FIORINO 2017 BİNEK ARAÇ ZABITA

TURGUTLU

BELEDİYESİ FIAT FIORINO 2017 BİNEK ARAÇ ZABITA

TURGUTLU

BELEDİYESİ YAMAHA 2010 MOTORSİKLET ZABITA

TURGUTLU

BELEDİYESİ YAMAHA 2010 MOTORSİKLET ZABITA

(12)

BELEDİYESİ HONDA 2005 MOTORSİKLET ZABITA

TURGUTLU

BELEDİYESİ KANUNİ 2013 MOTORSİKLET ZABITA

TURGUTLU

BELEDİYESİ RENAULT KANGO 2011 BİNEK ARAÇ İMAR MÜDÜRLÜĞÜ RESMİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ FIAT FIORINO 2015 BİNEK ARAÇ TURGUTLU BEL.

KENT MÜZESİ RESMİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ TOYOTA HILUX 2007 PİKAP İŞLETME

İŞTİRAKLER MD. RESMİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ RENAULT TOROS 1999 BİNEK ARAÇ İŞLETME

İŞTİRAKLER MD. RESMİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ MITSUBISHI SAFİR 2006 OTOBÜS SOSYAL İŞLER

TURGUTLU

BELEDİYESİ BMC 2006 OTOBÜS SOSYAL İŞLER

TURGUTLU

BELEDİYESİ IVECO 2006 OTOBÜS SOSYAL İŞLER

TURGUTLU

BELEDİYESİ IVECO 2008 OTOBÜS SOSYAL İŞLER

TURGUTLU

BELEDİYESİ IVECO DIALY 2008 MİNİBÜS SOSYAL İŞLER

TURGUTLU

BELEDİYESİ RENAULT MEGANE 2012 BİNEK ARAÇ HALKLA İLİŞKİLER

TURGUTLU

BELEDİYESİ FORD TRANSIT 2011 MİNİBÜS

DESTEK HİZMETLERİ MÜDÜRLÜĞÜ

RESMİ

TURGUTLU

BELEDİYESİ FIAT FIORINO 2015 BİNEK ARAÇ YAZI İŞLERİ

VOLSWAGEN

PASSAT 2007 BİNEK ARAÇ BAŞKANLIK RESMİ

(13)

İ Ş M A K İ N A L A R I

PARK VE

BAHÇELER MÜD. 432 F KEPÇE CATERPLLER ** 8500 KG LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. 140 GREYDER CATERPLLER 1985 15 TON LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. 938 G 1 KEPÇE CATERPILLER 1998 1 KİŞİ LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. 428 D BEKO KEPÇE CATERPILLER 2005 9800 KG LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. 432 D BEKO KEPÇE CATERPILLER 2005 9800 KG LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. 180 EKSKAVATÖR HITACHI 2006 18000 KG LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. 938 G 2 KEPÇE CATERPILLER 2005 1 KİŞİ LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. 930 G GREYDER VOLVO 2008 17 TON LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. 966 H KEPÇE CATERPILLAR 2011 33 TON LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. 432 E BEKO KEPÇE CATERPILLER

BEKO 2011 9800 KG LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. CB 434 D SİLİNDİR CATERPILLER 2010 8 TON PALETLİ

FEN İŞLERİ MD. HMK 102S BEKO KEPÇE HMK 2004 8500 KG LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. 4CX BEKO KEPÇE JCB 2010 8500 KG LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. 432 F BEKO KEPÇE CAT 2013 8500 KG LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. 432 F2 BEKO KEPÇE CAT 2017 8500 KG LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. HMK 102S BEKO KEPÇE HMK 2018 8500 KG LASTİKLİ

FEN İŞLERİ MD. 76 KOMPRESÖR ATLAS 2001 11 BAR **

(14)

B E L E D İ Y E M İ Z E A İ T T A Ş I N M A Z E N V A N T E R İ L İ S T E S İ

HİZMET BİNASI 85 50050,76

ARSA 622 343790,36

ARAZİ (TARLA) 646 434411,44

DÜKKAN 103 10892,25

YOL 68 51948,54

SOSYAL VE KÜLTÜREL AMAÇLI BİNA, ALAN 10 40080,30

(15)

7- T U R G U T L U B E L E D İ Y E S İ B A Ş K A N L I Ğ I N A B A Ğ L I D A İ R E M Ü D Ü R L Ü K L E R İ A-Y A Z I İ Ş L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü

PERSONEL DURUMU

Yazı İşleri Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 1 Memur ve 3 Daimi işçi çalışmakta ve yine Müdürlük Evrak Kayıt Servisinde de 1 Memur, 2 Sürekli daimi işçi çalışmaktadır. Yazı İşleri Müdürlüğü 1 Müdürlük Odası, 1 Encümen Kararları ve Yazışmalar Bürosu, 1 Meclis Kararları ve İhale İşlemleri Bürosunda hizmet vermektedir.

Evlendirme Memurluğu bünyesinde 3 Memur ve 3 Sürekli Daimi işçi çalışmaktadır. Vatandaşlarımıza 1 Memur bürosu, 1 evrak/işlemler bürosu ve 1 nikah salonu ile; ayrıca 1 adet binek otomobili ile yerinde hizmet vermektedir.

Kütüphane Memurluğu bünyesinde 1 Memur, 1 Sözleşmeli Memur, 2 daimi işçi ve 1 Sürekli daimi işçi çalışmakta olup, 1 memur odası, 1 kütüphane arşivi ve 1 çalışma salonu ile vatandaşlarımıza hizmet vermektedir.

Kurum arşiv hizmetleri; yürürlükteki mevzuat çerçevesinde yerine getirilmesi iş ve işlemleri, Belediyemiz Hizmet Binası 8.katında 1 daimi işçi personel tarafından yürütülmektedir.

FAALİYETLER

Yazı İşleri Müdürlüğünün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe Faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi.

Encümene havale olunan 1586 adet evrak karar altına alınarak asılları dosyasına diğer suretleri ilgili dairelere gönderildiği, Belediyemiz Meclisini ilgilendiren evraklarda Olağan ve Olağanüstü toplantılarda görüşülerek bu devrede 68 adet karar alınarak yazıldığı ve ilgili birimlere gönderildiği tespit edilmiştir.

Müdürlüğümüz bünyesindeki Evrak Kayıt Servisince; 18329 evrak girişinin yapıldığı, bunların cevap gerektiren 18312 tanesine çıkış kaydının yapıldığı görülmüştür.

01.01.2018 ile 30.11.2018 Tarihleri arasında Evlendirme Memurluğuna yapılan 1211 adet müracaat ile birlikte 2017 yılından aktarılan 40 adet müracaat sonucu, 1140 Adet çiftin Nikâh akitlerinin şahitler huzurunda yapıldığı ve 26 çiftin nikah işlemleri çeşitli beyanları doğrultusunda gerçekleşmediği, diğer başvuruların ise 2019 yılında yapılacağı tespit edilmiştir. Yine yıl içinde Dairemizde, 44 adet yabancı evlilik nikah akdi gerçekleşmiştir.

Kütüphanemize gelen genel okuyucu sayısının 11.755 kişi olduğu ve Kütüphanemizde kayıt altında olan Kitap sayımız 32.130 adet olduğu ayrıca kütüphanemizdeöğrencilerimize ve vatandaşlarımıza ücretsiz internet hizmeti verildiği tespit edilmiştir.

B-H U K U K İ Ş L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü PERSONEL DURUMU

Hukuk İşleri Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 1 Memur, 1 Sözleşmeli Memur ve 2 Daimi işçi çalışmaktadır.

FAALİYETLER

Hukuk İşleri Müdürlüğünün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe Faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi 2018 yılında ki davalar ve icra takip dosyaları hakkında detaylı bilgiler alındı. Dava harçları incelendi. Bu bağlamda; Belediyemizin davalı olduğu 54 davanın 14 tanesi lehimize sonuçlanmış, 5 tanesinde uzlaşılmış ve kalanların ise derdest olduğu tespit edilmiştir.

(16)

C-M U H T A R L I K İ Ş L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü PERSONEL DURUMU

Muhtarlık İşleri Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür ve 2 Daimi işçi çalışmaktadır.

FAALİYETLER

Muhtarlık İşleri Müdürlüğü’nün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. 2018 yılında mahalle muhtarlarıyla yapılan değerlendirme toplantıları hakkında bilgi alındı.

D-D E S T E K H İ Z M E T L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü PERSONEL DURUMU

Destek Hizmetleri Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 1 Memur ve 3 Daimi işçi çalışmaktadır.

FAALİYETLER

Destek Hizmetleri Müdürlüğü’nün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. 4734 sayılı “Kamu İhale Kanunu” nun 22/d ve 21/f maddelerine göre yapılan ihaleler hakkında bilgi alındı.

E-M A L İ H İ Z M E T L E R M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü PERSONEL DURUMU

Mali Hizmetler Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 3 Şef, 10 Memur, 1 Sözleşmeli Memur, 2 Kadrolu İşçi ve 11 Daimi işçi çalışmaktadır.

FAALİYETLER

Mali Hizmetler Müdürlüğü’nün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. Diğer Müdürlüklerle ilgili finansal koordinasyon, ödenek aktarmaları ve geçici mizan hakkında bilgi alındı. Ayrıca Turgutlu Belediyesi Vergi Gelirleri Tahakkuk Toplamının 23.922.018,41 tl olduğu % 74,33 tahsilat oranı ile 17.781.355,78 tl nin tahsil edildiği tespit edilmiştir. Aynı şekilde Turgutlu Belediyesi nin Kira Gelirleri Tahakkuk toplamının 3.380.818,14 tl olduğu % 97,33 tahsilat oranı ile 3.290.605,20 tl kira gelirinin tahsil edildiği ve toplamda 33.094.219,64 tl (İller Bankası Payı Hariç) tahsilat yaptığı görülmüştür.

F-Z A B I T A M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü PERSONEL DURUMU

Zabıta Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 3 Komiser, 19 Zabıta Memuru, 1 Kadrolu İşçi ve 50 Daimi işçi çalışmaktadır.

FAALİYETLER

Zabıta Müdürlüğü’nün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi.

2018 yılında alınan şikayetler hakkında detaylı bilgi alındı. Şikayetlerin çoğunun esnaf tarafından dışarı çıkarılan masalar ve seyyar satıcılar ile ilgili olduğu görüldü. Zabıta Müdürlüğü’nün 2018 yılı gelir kalemleri incelendiğinde İşyeri açma ve Çalışma Ruhsatı-Basılı Evrak Harçlarından 76.630,10 tl, Ruhsat Kalem Birimi İdari Para cezalarından 809.547,00 tl., Pazar Yerleri Tezgah devir ve Takas Ücretlerinden 80.393,60 tl., El İlanı gelirlerinden 8.090,50 tl., Kesilen Para Cezalarından 260.009,73 tl.

ve Tellaliye Gelirlerinden 111.472,17 tl. olmak üzere toplamda 1.346.143,10 tl gelir elde ettiği tespit edilmiştir. Aynı şekilde gider kalemleri incelendiğinde Özel Güvenlik Hizmetlerine (Nisan, Mayıs, Haziran, Kasım, Aralık) 682.942,55 tl, Müdürlükçe yapılan harcamaların 316.900,85 tl., Yapılan Nakdi Yardımların 104.500,00 tl., ve Aceze Maaşlarının 47.075,00 tl olduğu ve toplamda 1.151.418,40 tl harcama yapıldığı tespit edilmiştir.

(17)

G-P A R K B A H Ç E L E R M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü PERSONEL DURUMU

Park Bahçeler Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür Vekili, 2 Sözleşmeli Memur, 2 Kadrolu İşçi ve 82 Daimi işçi çalışmaktadır.

FAALİYETLER

Park Bahçeler Müdürlüğü’nün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. 2018 yılında sınırlarımız içindeki yeşil alan ve parklara rutin bakım ve sulama işlemleri yapıldığı toplamda 177124 adet Çiçek, Ağaç ve Çalı üretildiği , 2000 m ²kauçuk kaplama yapıldığı vb görülmüştür.

H-İ Ş L E T M E İ Ş T İ R A K L E R M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü PERSONEL DURUMU

İşletme İştirakler Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür Vekili, 1 Memur ve 52 Daimi işçi çalışmaktadır.

FAALİYETLER

İşletme İştirakler Müdürlüğü’nün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. Belediyemize ait Hizmet Binası Çay Ocağı, Orta Park Kafeterya, Koza Park Kafeterya, Irlamaz Kafeteryaları nın işletmelerinin yapıldığı ve Aşevinin de işletildiği görüldü.

I-T E M İ Z L İ K İ Ş L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü PERSONEL DURUMU

Temizlik İşleri Müdürlüğü bünyesinde 2 Memur, 2 Kadrolu İşçi ve 225 Daimi işçi çalışmaktadır.

FAALİYETLER

Temizlik İşleri Müdürlüğü’nün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. 2018 yılında ortalama 60,440 ton evsel atık (Çöp), 6,805 ton ambalaj atığı, 1,84 ton cam atık, 0,116 ton tıbbi atık, 7 ton atık yağ, ve 2,1 ton atık pil toplanmış olduğu görüldü. Müdürlüğün görev ve sorumluluk alanına giren sokak ve caddeler ile kamu binaları hakkında detaylı bilgi alınmıştır.

İ-İ M A R V E Ş E H İ R C İ L İ K M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü PERSONEL DURUMU

İmar ve Şehircilik Müdürlüğü bünyesinde 14 Memur, 2 Kadrolu İşçi, 4 Sözleşmeli Memur ve 9 Daimi işçi çalışmaktadır.

FAALİYETLER

İmar ve Şehircilik Müdürlüğü’nün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. Müdürlüğün personel ve performans durumuna bakıldı. 2018 yılında 10 İmar Uygulaması, 670 İnşaat Ruhsatı, 1086 İskan Ruhsatı, 193 Asansör Tescil Ruhsatı, 7 Kaçak İnşaat İşlemi, 301 Zemin Etüt Tescil Raporu, 552 Kat İrtifakı Ve Mülkiyeti işlemi yapıldığı görülmüştür.

(18)

J-F E N İ Ş L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü PERSONEL DURUMU

Fen İşleri Müdürlüğü bünyesinde 7 Memur, 16 Kadrolu İşçi, 87 Daimi işçi çalışmaktadır.

FAALİYETLER

Fen İşleri Müdürlüğü’nün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi.

2018 yılında 100.100,12 m ²Parke Taşı döşendiği, 20.279,36 m Bordür Taşı döşendiği, 18.400 m ²Asfalt ve Sathi Kaplama yapıldığı ve 59657,00 m ²Parke tamiratı yapıldığı tespit edilmiştir.

K-S O S Y A L Y A R D I M İ Ş L E R İ M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü PERSONEL DURUMU

Sosyal Yardım İşleri Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 1 Memur, 1 Sözleşmeli Memur ve 30 Daimi işçi çalışmaktadır.

FAALİYETLER

Sosyal Yardım İşleri Müdürlüğü’nün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. 2018 yılında müdürlüğün encümen kararı ile 503 Araç Desteği sağladığı, 6085 kişiye Kıyafet ve Giyim yardımı desteği ve 1700 adet Bebek Paketi yardımı desteği vb sağladığı tespit edilmiştir.

L-S T R A T E J İ G E L İ Ş T İ R M E M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü PERSONEL DURUMU

Strateji Geliştirme Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 1 Memur, 1 Daimi işçi çalışmaktadır.

FAALİYETLER

Strateji Geliştirme Müdürlüğü’nün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. 2018 yılında müdürlüğün “Hedef kitlesi yeni ve genç girişimciler olmak üzere tüm vatandaşlarımıza açık 6 periyotta 22- 25.01.2018, 17-25.03.2018, 21-24.05.2018, 16-19.07.2018, 22-30.09.2018, 19-22.11.2018 tarihlerini kapsayan “Uygulamalı Girişimcilik Eğitimi” düzenlenmiş ve 142 vatandaşımız sertifikalandırıldığı, Turgutlu Belediyesi 2017 yılı “Faaliyet Raporu”

hazırlandığı, Turgutlu Belediyesi 2019 yılı “Performans Programı” hazırlandığı, Turgutlu Belediyesi 2019 yılı “iç Kontrol eylem planı” hazırlandığı, Turgutlu Belediyesi 2018 Yılı “Mali Durum ve Beklentiler Raporu” hazırlandığı bu faaliyetlerin yönetmelik gereği Turgutlu Belediyesi resmi internet sitesinde yayımlatılarak kamu ile paylaşıldığı ve ilgili resmi makamlara (Maliye Bakanlığı, içişleri Bakanlığı vb) gönderildiği ve Strateji geliştirme Birimleri Yönetim Bilgi Sistemi (e-sgb) ne yüklendiği, ayrıca Turgutlu Belediyesinin 01.01.2018/31.12.2018 tarihlerini kapsayan aylık mizanları her ay olmak üzere kontrolleri ve gerekli düzeltmeleri yapılarak Kamu Harcama ve Muhasebe Bilişim Sistemi Genel Yönetim Mali İstatistik Uygulaması kapsamında KBS’ ye yüklendiği tespit edilmiştir.

M-B A S I N Y A Y I N V E H A L K L A İ L İ Ş K İ L E R M Ü D Ü R L Ü Ğ Ü PERSONEL DURUMU

Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü bünyesinde 1 Müdür, 1 Sözleşmeli Memur, 3 Daimi işçi çalışmaktadır.

FAALİYETLER

Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü’nün 01.01.2018-31.12.2018 dönemine ait 12 aylık Bütçe faaliyetleri ve ödeme kalemleri incelendi. 2018 yılında yapılan kültürel etkinlikler ve Aylık Belediye Bülteni hakkında bilgi alındı.

(19)

8- M A L İ B İ L G İ L E R

A-B E L E D İ Y E N İ N G E L İ R L E R İ

EKONOMİK

KOD AÇIKLAMA

2018 PLANLANAN

GELİR

2018 OCAK-HAZİRAN GELİR

GERÇEKLEŞME

2018 TEMMUZ-ARALIK GELİR

GERÇEKLEŞME

TOPLAM

GERÇEKLEŞME ORANI

%

01 VERGİ GELİRLERİ 28.880.000,00 10.748.144,07 7.047.293,97 17.795.438,04 61,61

03 TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET

GELİRLERİ 9.915.000,00 2.317.878,21 1.814.744,14 4.132.622,35 41,68

04 ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR

İEL ÖZEL GELİRLER 3.872.000,00 51.771,00 46.072,00 97.843,00 2,50

05 DİĞER GELİRLER 49.480.000,00 20.387.681,06 21.079.265,22 41.466.946,28 84,71

06 SERMAYE GELİRLERİ 6.353.000,00 966.763,00 2.884.530,00 3.851.293,00 60,62

09 RED VE İADELER (-) 0,00 27.610,30 45.896,96 73.507,26 0

TOPLAM 98.500.000,00 34.444.627,04 32.826.008,37 67.270.635,41 68,75

B-B E L E D İ Y E N İ N G İ D E R L E R İ

EKONOMİK

KOD AÇIKLAMA

2018 BAŞLANGIÇ

ÖDENEĞİ

2018 OCAK-HAZİRAN GİDER

GERÇEKLEŞME

2018 TEMMUZ-ARALIK GİDER

GERÇEKLEŞME

TOPLAM

GERÇEKLEŞME ORANI

%

01 PERSONEL GİDERLERİ 17.744.000,00 5.643.646,87 7.361.042,95 13.004.689,82 73,29

02 SGK PRİMİ GİDERLERİ 1.968.000,00 846.044,02 886.075,25 1.732.119,27 88,00

03 MAL VE HİZMET ALIMI GİD. 61.568.000,00 22.114.693,53 30.478.414,53 52.593.108,06 85,42

04 FAİZ GİDERLERİ 1.700.000,00 1.494.257,54 0,00 1.494.257,54 87,89

05 CARİ TRANSFERLER 1.960.000,00 328.795,21 481.963,29 810.758,50 41,36

06 SERMAYE GİDERLERİ 8.560.000,00 1.641.868,21 2.952.442,78 4.594.310,99 53,67

07 SERMAYE TRANSFERLERİ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

08 BORÇ VERME 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

09 YEDEK ÖDENEK 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOPLAM 98.500.000,00 32.069.305,38 42.159.938,80 74.229.244,18 75,35

(20)

C-B Ü T Ç E U Y G U L A M A S O N U Ç L A R I

SIRA

NO HARCAMA BİRİMİ 2018 YILI BÜTÇE ÖDENEĞİ HARCAMA TUTARI

1 YAZI İŞLER MÜDÜRLÜĞÜ 833.000,00 1.012.652,25

2 MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ 10.337.000,00 4.318.868,06

3 HUKUK İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 1.071.000,00 1.256.373,47

4 ZABITA MÜDÜRLÜĞÜ 4.403.000,00 3.683.716,54

5 TEMİZLİK İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 17.859.000,00 15.809.919,00

6 İMAR VE ŞEHİRCİLİK MÜDÜRLÜĞÜ 4.620.000,00 1.168.075,60

7 FEN İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 24.401.000,00 17.486.976,47

8 PARK BAHÇELER MÜDÜRLÜĞÜ 8.773.000,00 8.308.403,96

9 BASIN YAYIN VE HALKLA İLİŞKİLER MÜDÜRLÜĞÜ 1.966.000,00 1.070.510,76

10 DESTEK HİZMETLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 1.624.000,00 941.218,80

11 İNSAN KAYNAKLARI VE EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ 10.517.000,00 10.786.851,62

12 İŞLETME VE İŞTİRAKLER MDÜRÜLÜĞÜ 4.388.000,00 4.947.457,06

13 SOSYAL YARDIM İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 2.642.000,00 1.339.460,84

14 MUHTARLIK İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 654.000,00 269.563,17

15 STRATEJİ GELİŞTİRME MÜDÜRLÜĞÜ 1.269.000,00 1.311.525,34

16 BİLGİ İŞLEM MÜDÜRLÜĞÜ 3.143.000,00 517.671,24

TOPLAM 98.500.000,00 74.229.244,18

(21)

9- Ö N E R İ V E T A V S İ Y E L E R

1. Denetim Komisyonu çalışmalarında, belediyemiz bünyesinde bulunan bütün müdürlükler davet edilerek 2018 yılı iş ve işlemleri ile ilgili faaliyet raporu ve ihale dosyaları incelendi. Bu çalışmalarda komisyon toplantılarımıza bizzat katılan faaliyet raporları hakkında bilgi veren müdürlerimize teşekkür ediyoruz.

2. 2886 sayılı Devlet İhale Kanunu ve 4734 sayılı Kamu İhale Kanununa göre yapılan ihalelerin, ihale mevzuatı kapsamında yapıldığı görülmüştür.

3. Birim müdürlüklerinin alış faturalarında şekil, düzen ve izahat hususu ile dosya düzeni anlaşılabilir olması için daha dikkatli olması gerektiği komisyonumuz tarafından tavsiye edilmekte olup; Temizlik İşleri Müdürlüğümüze bu hassasiyetlerinden dolayı teşekkür ederiz.

4. Belediye alacaklarının takipli alacaklar kapsamında takip edildiği tespit edilmiştir.

(22)

10- S O N U Ç

Komisyonumuzca hazırlanan denetim raporunda Turgutlu Belediyesinin 2018 yılına ait hesap iş ve işlemleri ile ilgili olarak aşağıdaki hususlar tespit edilmiştir.

1. Mali Hizmetler Müdürlüğünce yapılan ödemelerde tevkifat, damga vergisi, gelir vergisi ve karar pulu kesintilerinin yasalara uygun şekilde yapıldığı ve ilgili vergi dairelerine beyan edildiği; SGK ya verilen beyannamelerin düzenli ve doğru olarak verildiği ve ödemelerinin düzenli olarak yapıldığı görülmüştür.

2. Sosyal Güvenlik Kurumu, Vergi Dairesi ve Gediz Elektrik A.Ş. ne 611, 6552, 6736 sayılı kanunlar ile yapılandırılan borçların aylık taksit ödemelerinin aksamadan düzenli ödendiği görülmüştür.

3. 2018 yılı içinde ilçemizde ikamet eden fakir ve muhtaç ailelere, zabıta durum tahkikatı yaptırılarak ayrıca Tapu, SGK, Belediye, Trafik ve Banka şubelerinden gerekli belgeler istenerek Turgutlu Belediyesi Sosyal Yardım Komisyonu kararı ile 290.775,00.- tl nakdi yardım yapıldığı görülmüştür.

4. 2018 yılı içerisinde temsil ağırlama gideri olarak toplam 287.870,00.- tl, fuar organizasyon gideri olarak toplam 308.500,00.- tl harcama yapıldığı görülmüştür.

5. Sondaj Usulü ile doğrudan temin dosyaları incelenmiş olup; 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu nun 22. Maddesine göre yapılan doğrudan temin dosyalarında uyulması gereken kurallara uyulduğu ve yasal sınır olan % 10 luk sınırı geçmediği görülmüştür.

6. 2018 yılında 95.250.381,13.- tl tahakkuk eden gelirimize karşılık 67.344.142,67.- tl (Red ve iadeler hariç) tahsilat yapılmış olup böylece gelirin yaklaşık % 70 oranında tahsil edildiği ve bu bağlamda gelir artışının olumlu yönde gerçekleştiği görülmüştür.

7. 2018 yılı gider tahminimiz 98.500.000,00.- tl ve gerçekleşen giderin 74.229.244,18.- tl olduğu ve % 75 oranında gerçekleşme olduğu görülmüştür.

8. 2018 yılı personel gideri toplamı 13.004.689,82.- tl olduğu ve 2017 yılı kesinleşen toplam gelirin yeniden değerleme oranıyla belirlenen kısmının % 30 unu aşmadığı görülmüştür. Ayrıca çalışan personelin örnekleme yöntemi ile maaş bordroları incelenmiş olup maaşların usulüne uygun olarak ödendiği tespit edilmiştir.

9. Belediyemizce 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu’na göre yapılan yapım, mal alımı ve hizmet alımı ihalelerinin kanunun 19. maddesinde belirtildiği gibi açık ihale usulüyle yapıldığı ve bu dosyalardan sondaj usulü ile seçilen bazı dosyalarda yaptığımız incelemelerde ihalelerin kanuna uygun yapıldığı tespit edilmiştir.

10. Belediye gelirlerinin tahakkuk ve tahsilat işlemlerinin mevzuata uygun bir şekilde yapıldığı yıl içinde görev yapan tahsildarların tahsilat icmal ve bordrolarının kontrolü yapılıp, yapılan tahsilatların süresi içerisinde banka hesaplarına yatırıldığı görülmüştür.

11. Raporumuzda ki 2018 yılına ait bilançoda yer alan bilanço bakiyeleri kanuni defter kayıtları ile mutabakatlı olup ve gerçeği yansıttığı bilanço muhasebe sistemi genel tebliğinde belirtilen ilkelere uygun olduğu görülmüştür.

5393 sayılı Belediye Kanunu’nun 25. Maddesi gereğince Turgutlu Belediye Meclisi’nce oluşturulan komisyonumuzca 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun amacına yönelik olarak Belediye kaynaklarının kullanılmasında hesap verilebilirliği ve mali saydamlığı sağlamak üzere tespit edilen denetim sonuçları yukarıdaki bölümlerinde

değerlendirilmiş olup Turgutlu Belediye Meclisi’ne arz olunur. 05.03.201

(23)

(24)

(25)

Ferhat YILDIZ Mustafa YAVAŞ

Komisyon Başkanı Üye

Ömer SAKI Tamer DİZMAN

Üye Üye

Olcay ÖZSÜRÜCÜ Üye

(26)