a) İşletmenin Ticaret Unvanı : KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş
b) Merkez Adresi : Dumlupınar Bulvarı No:252 (Eskişehir Yolu 9.Km) C Blok Kat:4 06530-ANKARA
c) Grup Şirketi İse Ait Olduğu Grubun Adı : Şirket bir gruba ait değildir.
d) İşlem Gördüğü Borsalar : Şirket hisseleri borsada işlem görmemektedir.
e) Faaliyet Türleri : Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı ve Portföy İşletmeciliği
f) Fiili Faaliyet Konusu : Gelişme potansiyeli yüksek KOBİ’lere finansal kaynak yaratarak gelişmelerini sağlamak.
Şirket ilk olarak 08.01.1999 tarihinde Ankara Ticaret Sicil Memurluğunda 145146 no ve KOBİ YATIRIMLARINA ORTAKLIK ANONİM ŞİRKETİ unvanı ile tescil edilmiş olup 11.01.1999 tarih ve 4709 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Şirketin kuruluş sermayesi 317.800 TL’dır.
Şirket, 23.12.2003 tarihinde yaptığı Olağan Genel Kurul Toplantısında, Şirket unvanını KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ olarak değiştirmiş ve 26.12.2003 tarih ve 5955 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan ettirmiştir. İlgili olarak Sermaye Piyasası Kurulu’nun 19.12.2003 tarih ve KYD-632 sayılı izin yazısı bulunmaktadır.
Şirket 13.10.2004 tarih ve GSYO/P.İ.3/1270 numaralı Portföy İşletmeciliği Faaliyet Yetki Belgesi’ne de sahiptir.
31.03.2015 tarihi itibariyle Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de çalışan personel sayısı 10 kişidir. (31.12.2014: 10 kişi)
g) Şirketin ortaklık yapısı ile işletmede dolaylı kontrolü bulunan ortaklar:
Şirket unvan değişikliğinden önce 17.03.1999 tarihinde yapmış olduğu Olağanüstü Genel Kurul toplantısında sermaye artırım kararı almış ve 22.03.1999 tarihinde karar tescil edilmiş olup, bu karar ile kuruluş sermayesi olan 317.800 TL’ sı 1.000.000 TL’ sına yükseltmiştir. İlgili değişiklik 24.03.1999 tarih ve 4758 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
Şirket, 02.12.2004 tarihinde yapmış olduğu Olağan Genel Kurul Toplantısında sermayesini 1.000.000 TL’sından 20.000.000 TL’sına çıkarılmış olup 06.12.2004 tarihinde tescil ettirilmiş ve 19.01.2005 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Şirket, 15.03.2010 tarih ve 112 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile sermayesini 20.000.000.TL’den 38.000.000.TL’ye çıkarılmasını kararlaştırmış olup, 28.04.2010 tarihinde tescil ettirilmiş ve 03.05.2010 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU(Devamı)
31.12.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle Şirketin ortaklık yapısı ve sermaye pay tutarı aşağıda açıklanmıştır.
31.03.2015 31.12.2014 Pay Oranı
(%) Pay Tutarı
Pay Oranı
(%) Pay Tutarı Türkiye Odalar Ve Borsalar Birliği 48,1211 18.286.025 48,1211 18.286.025
Türkiye Halk Bankası A.Ş. 31,4700 11.958.600 31,4700 11.958.600
Küçük Ve Orta Ölçekli Sanayi Geliş.Ve Dest. İd. Baş. 12,3315 4.685.970 12,3315 4.685.970 Türkiye Esnaf Ve Sanatkarlar Konfederasyonu 0,2855 108.500 0,2855 108.500
Halk Finansal Kiralama A.Ş. 1,6520 627.760 1,6520 627.760
İzmir Ticaret Odası 2,2015 836.570 2,2015 836.570
Ankara Sanayi Odası 1,0155 385.875 1,0155 385.875
Ege Bölgesi Sanayi Odası 1,0155 385.875 1,0155 385.875
İstanbul Sanayi Odası 1,0155 385.875 1,0155 385.875
Adana Ticaret Odası 0,2765 105.070 0,2765 105.070
Manisa Ticaret Ve Sanayi Odası 0,0645 24.500 0,0645 24.500
Denizli Sanayi Odası 0,0350 13.300 0,0350 13.300
Bursa Ticaret Ve Sanayi Odası 0,0350 13.300 0,0350 13.300
Sakarya Ticaret Ve Sanayi Odası 0,1085 41.230 0,1085 41.230
Antalya Ticaret Ve Sanayi Odası 0,1085 41.230 0,1085 41.230
Mersin Ticaret Ve Sanayi Odası 0,1085 41.230 0,1085 41.230
Manisa Ticaret Borsası 0,0350 13.300 0,0350 13.300
Erzurum Ticaret Borsası 0,0525 19.950 0,0525 19.950
Samsun Ticaret Ve Sanayi Odası 0,0140 5.320 0,0140 5.320
Giresun Ticaret Ve Sanayi Odası 0,0140 5.320 0,0140 5.320
Balıkesir Sanayi Odası 0,0400 15.200 0,0400 15.200
TOPLAM 100 38.000.000 100 38.000.000
Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin hisse senetleri, nama yazılıdır.
Kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL’dir. (31.12.2014: 200.000.000.-TL) i) İşletmenin bağlı ortaklıkları:
İşletmenin bağlı ortaklığı yoktur.
j) İştirakleri ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerinin ticaret unvanları:
Şirket Adı Sözleşme
Tarihi Hisse
Oranı İşlem Gördükleri
Borsalar
Faaliyet
Türleri Esas Faaliyet Konuları Butek Makine San. Ve
Tic. A.Ş.
11.07.2006 71,875
Yok Üretim Saç işleme, geri dönüşüm ve işe özel makinelerin ve robot sistemlerinin imalatı.
Makim Makina Teknolojileri Sanayi Ticaret A.Ş.
05.02.2007 38,00
Yok Üretim
Her türlü makine ve bunlara ait mekanik elektro- mekanik, elektronik, hidrolik, pnömatik aksam ve yedek parça aksesuar ve sarf malzemelerinin tasarım, proje, imalat alım satım ithalat ve ihracatı.
İntermak Makina İmalat- İthalat San.Ve Tic. A.Ş.
08.08.2007 40,00
Yok Üretim Süt ve süt ürünleri ve her türlü üretim makinaları imalatı
Uçak Plastik Kalıp Metal İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş.
21.01.2009 40,00
Yok Üretim Plastik çöp konteynerleri ve bunların kalıplarının imalatı.
Emd Medikal Elektronik İnşaat Yazılım Dan.
San.Ve Tic. A.Ş.
10.08.2010 45,00
Yok Üretim Tıbbi Cihaz Üretimi ve Pazarlaması Emd Savunma
Tekn.Maki.VeElektr.San.
Tic.Ltd.Şti.
27.04.2011 35,00
Yok Üretim Savunma Teknolojileri Sl Enerji Aydınlatma
Elek.Elektro.San.Tic.A.Ş.
30.12.2011 45,00
Yok Üretim Led Aydınlatma Elemanları Üretimi
İştiraklerle ilgili detaylı bilgi Not: 7 ve 16’ da yer almaktadır.
NOT 2 – ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar:
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan Seri II, 14.1 No’ lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı karar ile açıklanan “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır.
KGK Tarafından Yayınlanan İlke Kararları
KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır.
“Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayımlanma tarihi itibarıyla geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararları 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanmıştır.
Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi (2013-1)
KGK, 20 Mayıs 2013 tarihinde finansal tabloların yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini kolaylaştırmak amacıyla “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayımlamıştır. Bu düzenlemede yer alan finansal
NOT 2 – ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(Devamı) üzere kurulan finansal kuruluşlar dışında TMS’ yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil etmesi amacıyla yayımlanmıştır. Söz konusu kararın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi (2013-2)
Karara göre i) ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi (pooling of interest) yöntemi ile muhasebeleştirilmesi gerektiği, ii) dolayısıyla finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemesi gerektiği ve iii) hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulması gerektiği hükme bağlanmıştır. Söz konusu kararın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi (2013-3)
İntifa senedinin hangi durumlarda finansal bir borç hangi durumlarda ise özkaynağa dayalı finansal araç olarak muhasebeleştirilmesi gerektiği konusuna açıklık getirilmiştir. Söz konusu kararın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi (2013-4)
Bir işletmenin iştirak yatırımı olan bir işletmede kendisine ait hisselerin bulunması durumu karşılıklı iştirak ilişkisi olarak tanımlanmış ve karşılıklı iştiraklerin muhasebeleştirilmesi konusu, yatırımın türüne ve uygulanan farklı muhasebeleştirme esaslarına bağlı olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu ilke kararı ile konu aşağıdaki üç ana başlık altında değerlendirilmiş ve her birinin muhasebeleştirme esasları belirlenmiştir.
i) Bağlı ortaklığın, ana ortaklığın özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu
ii) İştiraklerin veya iş ortaklığının yatırımcı işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu
iii) İşletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına, TMS 39 ve TFRS 9 kapsamında muhasebeleştirdiği bir yatırımının bulunduğu işletme tarafından sahip olunması durumu Söz konusu kararın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Kur Farklarının Borçlanma Maliyeti Olarak Aktifleştirilmesine İlişkin İlke Kararı (13.02.2015)
TMS 23’te yabancı para cinsinden borçlanmalardan kaynaklanan kur farklarının faiz maliyetinin düzeltilmesiyle ilgili olduğu sürece borçlanma maliyeti olarak dikkate alınabileceği ifade edilmektedir. Bu çerçevede söz konusu kur farkları bir özellikli varlığın edinimi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilmesi durumunda aktifleştirilmektedir.
Ancak yabancı para cinsinden borçlanmalardan kaynaklanan kur farklarının ne ölçüde faiz maliyetinin düzeltmesiyle ilgili olduğunun belirlenmesine yönelik olarak gerek TMS 23’te gerekse diğer standartlarda açık bir hüküm bulunmamaktadır.
Bu ilke kararıyla, muhasebe politikalarına ilişkin işletmeler arasındaki farklılıkları gidermek ve finansal tablolar arasındaki karşılaştırılabilirliğin artırılmasını sağlamak amacıyla, işletmelerin TMS 8 uyarınca yabancı para cinsinden borçlanmalarda ortaya çıkan kur farklarının hangi ölçüde borçlanma maliyeti olarak aktifleştireceğini belirleyen muhasebe politikası tercihlerinde kullanılmak üzere iki yöntem önerilmektedir.
Söz konusu ilke kararının Şirketin finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Şirket’in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Kullanılan Para Birimi
İlişikte sunulan finansal tablolarda ve dipnotlarda yer alan tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.
Karşılaştırmalı Bilgiler
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Portföy Sınırlamalarına, Finansal Borç ve Toplam Gider Sınırına Uyumun Kontrolü
Detayları Ek Dipnot’ ta verilen bilgiler, SPK’nın Tebliğ’i uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup SPK’nın 9 Ekim 2013 tarih ve 28790 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri III, 48.3 No’ lu
"Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"’ninportföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Bulunmamaktadır.
Netleştirme
Finansal varlıklar ve yükümlülükler; yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilânçoda net değerleri ile gösterilir.
2. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler:
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir.
3. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar:
Muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
4. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Temmuz 2014’te IASB tarafından UFRS 9 olarak yayınlanan ve henüz Türkiye’de Kamu Gözetim Kurulu tarafından resmen yayımlanmamış olan yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için zorunlu uygulaması geçerli olacaktır. Yayımlanacak TFRS 9 Finansal Araçlar standardı finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına, finansal araçların değer düşüklüğüne, risk muhasebeleştirmesi ve türev işlemlere ilişkin yeni hükümler getirmektedir.
TFRS 9 ile yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
NOT 2 – ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR(Devamı)
TFRS 14: Düzenleyici Erteleme Hesapları
Tarife düzenlemesi kapsamında belirlenen bir fiyattan veya tarifeden müşterilere mal veya hizmet sunan işletmeler için düzenlenmiş bir standart olup henüz Kamu Gözetim Kurulu tarafından resmen yayımlanmamıştır. Standardın Şirketin finansal tablolara bir etkisinin olması beklenmemektedir.
5. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
İşletme Birleşmeleri:
Bulunmamaktadır.
İş Ortaklıkları:
Bulunmamaktadır.
Bölümlere Göre Raporlama:
Bulunmamaktadır.
Finansal Araçlar:
Finansal Varlıklar:
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar belirli veya sabit ödemeleri olan, sabit bir vadesi bulunan ve Şirket’in vadeye kadar elde bulundurma niyetinde ve yeteneğinde olduğu finansal araçlardır. Şirket tarafından
ilk defa mali tablolara alınırken; Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak belirlenen ya da işletme kaynaklı kredi ve alacaklar tanımını karşılayan araçlar bunun dışındadır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle iskonto edilmiş maliyet üzerinden değerlenir.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır olarak tanımlanan finansal varlıklar; kredi ve alacak, vadeye kadar elde tutulacak veya alım satım amaçlı olmayan finansal varlıklardır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kar ve zararlar, gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü ve kur farklarına ilişkin olanlar hariç, dönem sonuçları ile ilişkilendirilmeden söz konusu finansal varlık bilanço dışına çıkıncaya kadar, doğrudan özsermaye içinde muhasebeleştirilir. Finansal varlığın bilanço dışına çıkarılması sırasında, özkaynaklar altında önceden muhasebeleştirilmiş olan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna aktarılır. Bununla birlikte, finansal varlık bilanço içinde izlendiği sürece, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanmış faizler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
İştirak Ve Bağlı Ortaklıklar:
İştirak ve bağlı ortaklıklar mali tablolara ilk alındığında alış maliyeti ile daha sonra bilanço tarihindeki piyasa fiyatı esas alınmak suretiyle makul değeri ile değerlendirilir. Etkin piyasası olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar, alış bedeli ile değerlenmeye devam edilir.
Ticari ve Diğer Alacaklar:
Ticari ve diğer alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilir.
Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari ve diğer alacaklar faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilir.
Ticari alacaklar içinde sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak efektif faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş değerleri ile taşınır.
Şüpheli alacak karşılığı, gider olarak kayıtlara yansıtılır. Karşılık, Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır.
Nakit Ve Nakit Benzerleri:
Nakit akım tablosu gösterimi amacıyla yapılan nakit ve nakit eşdeğerleri tanımlaması kasadaki nakit varlığı, banka ve diğer finansal kuruluşlardaki mevduatı, diğer para piyasası plasmanlarını ve 3 ay veya daha kısa vadeli geri satış sözleşmeleri çerçevesinde kullandırılan fonları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Finansal Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe
NOT 2 – ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Diğer finansal yükümlülükler:
Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Finansal Kiralama İşlemleri:
Bulunmamaktadır.
Stoklar:
Bulunmamaktadır.
Canlı Varlıklar:
Bulunmamaktadır.
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar:
Bulunmamaktadır.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller:
Bulunmamaktadır.
Maddi Duran Varlıklar:
Maddi duran varlıklar; mal veya hizmet üretimi veya arzında kullanılmak, başkalarına kiraya verilmek veya idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden daha fazla kullanımı öngörülen fiziki kalemlerdir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder.
Bir maddi duran varlık kaleminin maliyeti, bu kalemle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye aktarılmasının muhtemel olması ve ilgili kalemin maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda varlık olarak finansal tablolara yansıtılır.
Maddi duran varlıklarda muhasebe politikası olarak maliyet modeli veya yeniden değerleme modeli seçilir vebu politika ilgili maddi duran varlık sınıfının tamamına uygular.
Şirket maddi duran varlıklarda maliyet modelini seçmiştir.
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi varlıklar, TMS 29’a göre endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve bu tarihten sonra satın alınan maddi varlıklar, satın alım maliyeti değerinden, birikmiş amortisman ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini ileriye dönük olarak tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrünün veya söz konusu kiralama süresinin kısa olanı ile sahip olunan maddi varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar veya zarar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıklar, tahmin edilen ekonomik ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman metoduyla aşağıdaki faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmuştur:
Duran Varlık Cinsi Faydalı Ömür (Yıl) Amortisman Oranları
Taşıtlar 5-10 % 10 - %20
Demirbaşlar 3-15 % 6,67 - % 33,33
Maddi Olmayan Duran Varlıklar:
Maddi olmayan duran varlıklar; fiziksel niteliği olmayan tanımlanabilir parasal olmayan varlıktır.
Maddi olmayan duran varlık, varlıkla ilişkilendirilen beklenilen gelecekteki ekonomik yararların işletme için gerçekleşmesinin muhtemel olması ve varlığın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda muhasebeleştirilir.
Bir maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeliyle ölçülür.
Maddi olmayan duran varlıklarda muhasebe politikası olarak maliyet yöntemi veya yeniden değerleme yöntemi seçilir. Bir maddi olmayan duran varlığın yeniden değerleme yöntemine göre muhasebeleştirilmesi durumunda, sınıfındaki diğer tüm varlıklar da, aktif bir piyasalarının bulunmaması durumu söz konusu olmadığı sürece, yine aynı yönteme göre muhasebeleştirilir.
Şirket maddi olmayan duran varlıklarda maliyet yöntemini seçmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler UMS 29’a göre endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve bu tarihten sonra satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir.
Maddi olmayan duran varlıklar, tahmin edilen ekonomik ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman metoduyla aşağıdaki faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmuştur:
Duran Varlık Cinsi Faydalı Ömür (Yıl) Amortisman Oranları
Haklar 3-5 % 20 - %33
Özel Maliyetler 5 % 20
Şerefiye:
Bulunmamaktadır.
NOT 2 – ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Devlet Teşvik ve Yardımları:
Devlet bağışları, Şirket’in uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına ve bağışların alınacağına dair makul bir güvencenin olmasına kadar kayıtlara alınmaz.
Devlet bağışının alınması için Şirket’ in bir duran varlığı satın alması, inşa etmesi ya da elde etmesi temel şart ise, alınan bağış bilançoda ertelenmiş gelir olarak muhasebeleştirilir ve bu varlıkların yararlı ömürleri boyunca düzenli ve makul bir esasa göre kar veya zarara taşınır.
Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülükler:
Bir karşılık; geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel olması, yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması halinde finansal tablolara yansıtılır: Bu koşulların karşılanmaması durumunda, herhangi bir karşılık finansal tablolara yansıtılmaz.
Karşılık olarak muhasebeleştirilen tutar, mevcut bir yükümlülüğü yerine getirmek için bilanço tarihi itibariyle yapılması gereken harcamaya ilişkin, Şirket yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahmine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilir ve mali tablolara dahil edilmezler. Çünkü,yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali azdır veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların kullanımına ilişkin olasılığın düşük olması haricinde şarta bağlı yükümlülüklerini dipnotlarında göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda koşullu varlıklar mali tablo dipnotlarında açıklanır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Garanti maliyetleriyle ilgili karşılıklar, Şirket’e ait yükümlülüklerin karşılanması için yönetim tarafından tahmin edilen en uygun yönteme göre, ilgili ürünlerin satış tarihinde muhasebeleştirilir.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları, bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanır ve mali tablolara yansıtılır.
Emeklilik Planları:
Bulunmamaktadır.
Hasılat:
Gelirler, alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve tahmini müşteri iadeleri, iskontolar ve benzer diğer karşılıklar kadar indirilir.
Malların satışı
Mal satışına ilişkin hasılat, aşağıdaki tüm koşullar yerine geldiğinde finansal tablolara yansıtılır.
- İşletmenin mallarının sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirileri alıcıya devretmiş olması
- İşletmenin satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolü veya sahipliğin genel olarak gerektirdiği şekilde bir yönetim etkinliğini sürdürmemesi
- Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi
- İşleme ilişkin ekonomik yararların işletmece elde edilmesinin muhtemel olması
- İşleme ilişkin yüklenilen veya yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir biçimde ölçülebilmesi Hizmet sunumu
Hasılat, ancak işleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edilmesi muhtemel olduğunda finansal tablolara yansıtılır. Ancak daha önce muhasebeleştirilmiş olan hasılat tutarının tahsil edilebilirliği konusunda bir belirsizlik ortaya çıkarsa, tahsil edilemeyen veya tahsil edilebilmesi muhtemel olmaktan çıkan tutar başlangıçta kayda alınmış hasılatın düzeltilmesi yerine gider olarak finansal tablolara yansıtılır.
İşletme tarafından işlemin karşı taraflarıyla aşağıdakiler üzerinde anlaşmaya vardıktan sonra güvenilir tahminlerde bulunabileceği kabul edilir:
- Taraflarca sunulacak ve alınacak hizmetle ilgili olarak her iki tarafın yaptırıma bağlanmış hakları - Hizmet bedeli
- Ödeme şekli ve koşulları.
Faiz gelirleri
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına göre ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Borçlanma Maliyetleri:
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Varlıklarda Değer Düşüklüğü:
Şirket, her bilanço tarihinde maddi ve maddi olmayan varlıklarının, maliyet değerinden birikmiş amortismanlar ve itfa payları düşülerek bulunan defter değerine ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, değer düşüklüğü tutarını belirleyebilmek için o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Varlığın tek başına geri kazanılabilir tutarının hesaplanmasının mümkün olmadığı durumlarda, o varlığın ait olduğu nakit üreten biriminin geri kazanılabilir tutarı hesaplanır. Makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olduğu durumlarda, Şirket’in merkezi varlıkları nakit üreten bağımsız
birimlere dağıtılır ya da makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olabileceği nakit üreten birimlerinin en küçük sınıfına tahsis edilir.
NOT 2 – ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Kullanımdaki değer hesaplanırken, geleceğe ait tahmini nakit akımları, paranın zaman değeri ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi bir ıskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirilir.
Varlığın (veya nakit üreten birimin) geri kazanılabilir tutarının, defter değerinden daha az olması durumunda, varlığın (veya nakit üreten birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir, ancak, ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda, değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonundan indirilir.
Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün mali tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali gelir tablosuna kayıt edilir ancak ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda iptal edilen değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonuna ilave edilir.
Durdurulan Faaliyetler:
Bulunmamaktadır.
Vergi Varlık Ve Yükümlülükleri (Ertelenmiş Varlık ve Yükümlülükler Dahil):
21.06.2006 tarih ve 26205 no.lu Resmi Gazete’ de yayınlanan 5520 no.lu Kurumlar Vergisi Kanunu’ nun 5.
maddesinin 1.fıkrasının d-3 bendi uyarınca “Girişim sermayesi yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları” kurumlar vergisinden istisnadır.
Hisse Başına Kazanç:
Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Sulandırma (Hisse senetlerinde artış olduğu takdirde hisse başına kazancın/kârın azalışı veya hisse başına zararın artışı):Dönüştürülebilir araçların dönüşümünün gerçekleştiği, opsiyon ve hisse alım hakkı veren araçların kullanıldığı veya belirli koşulların yerine gelmesini takiben adi hisse senetlerinin ihraç edildiği varsayımı sonucunda, hisse başına kazancın azalması veya hisse başına kaybın artmasıdır.
Ters Sulandırma (Hisse senetlerinde artış olsa bile hisse başına kazancın/kârın artışı veya hisse başına zararın azalışı): Dönüştürülebilir araçların dönüşümünün gerçekleştiği, opsiyon ve hisse alım hakkı veren araçların kullanıldığı veya belirli koşulların yerine gelmesini takiben adi hisse senetlerinin ihraç edildiği varsayımı sonucunda, hisse başına kazancın artması veya hisse başına zararın azalmasıdır.
İlişkili Taraflar:
Ekteki finansal tablolarda Şirket’in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan şirketlerle, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır.
Kur Değişiminin Etkileri:
Şirket’in yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve kaynaklar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmezler. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar:
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, bilanço tarihi ile bilançonun yayınlanması için yetkilendirme tarihi arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder.
İlişikteki mali tablolarda, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınmıştır ve bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilmiştir.
Nakit Akım Tablosu:
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’ in operasyonel faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’ in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve bu faaliyetlerden elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’ in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
6. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin Ve Varsayımları:
Finansal tabloların UMS’ ye göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, bilanço tarihi itibariyle, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını, vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerini ve raporlama dönemi itibariyle
gelir ve gider tutarlarını etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Buna bağlı olarak gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda raporlanmaktadır. Kullanılan tahminler, başlıca varlıkların değer düşüklüğü, maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürleri ve karşılıklar ile ilgilidir.
NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.) NOT 4 – İŞ ORTAKLIKLARI Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
NOT 6 –NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31.03.2015 31.12.2014
Kasa (TL) 1.648 1.003
Bankalar – Vadesiz Mevduatlar 6.381 3.513
Bankalar – Vadeli Mevduat* 21.509.963 21.676.542
Toplam 21.517.992 21.681.058
(*)Türkiye Halk Bankası A.Ş. Balgat Şubesinde bulunan B7000019 nolu hesap üzerinde teminat mektubundan kaynaklanan 1.979.211 TL blokaj bulunmaktadır.
NOT 7 - FİNANSAL YATIRIMLAR
a- Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar: Yoktur. (31 Aralık 2014- Yoktur.) b- Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar:
Finansal Yatırımlar 31.03.2015 31.12.2014
İştirakler 22.660.680 22.660.680
İştiraklere Sermaye Taahhütleri(-) - -
TOPLAM: 22.660.680 22.660.680
Şirketin uzun vadeli finansal yatırımları aşağıda ayrıntısı yer alan şirketlerin ortaklık paylarına katılım bedellerinden oluşmaktadır.
1.Butek Makine Sanayi ve Ticaret A.Ş. 01.07.2009 tarihinde sermaye artırımında bulunmuş olup Şirket, bu sermaye artırımına 495.000-TL ile katılmış ve taahhüt ettiği sermayenin 31.12.2009 tarihi itibariyle tamamını ödemiştir. 19.12.2012 tarihinde yapılan sermaye artırımında ise Şirket, bu sermaye artırımına 990.000 TL ile katılmıştır. Şirket, Butek Makine Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin A Grubu hissedarların sermaye artışına katılmamalarından dolayı 810.000 TL’lik rüçhan hakkını da 18.04.2013 tarihi itibariyle kullanmıştır.
13.05.2013 tarihinde 450.000 TL sermaye taahhüt ödemesi yapmış olup, 31.12.2013 tarihi itibariyle taahhüt borcu bulunmamaktadır.
2.Şirket, 2007 hesap döneminde Makim Makine Teknolojileri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ ye 05.02.2007 tarihinde %38 pay oranıyla 2.000.000 USD karşılığında iştirak etmiştir. 2008 yılında 604.920-TL taahhüt borcu bulunmakta iken bu borcun tamamını 2009 yılı içerisinde ödemiştir.
3.İntermak Makine İmalat-İthalat San. ve Tic. A.Ş.’ ye 08.08.2007 tarihinde %40 pay oranıyla 1.500.000 USD karşılığında iştirak etmiştir. İntermak Makine İmalat-İthalat San. ve Tic. A.Ş. 12.11.2008 tarihinde sermaye artırımında bulunmuş olup şirket bu sermaye artırımına 520.000-TL ile katılmış ve taahhüt ettiği sermayenin ¼’ü olan 130.000-TL’yi 2008 yılında geriye kalan 390.000-TL’yi de 2009 yılında ödeyerek taahhüdünü yerine getirmiştir.
4.Şirket, Uçak Plastik Kalıp Metal İth. İhr. San. ve Tic. A.Ş.’ ye 21.01.2009 tarihinde %40 pay oranıyla 3.000.000-USD karşılığı 4.890.000-TL ile iştirak etmiş ve 31.12.2009 tarihi itibariyle bu tutarın tamamı ödenmiş bulunmaktadır. Uçak Plastik Kalıp Metal İth. İhr. San. ve Tic. A.Ş. 24.03.2010 tarihinde sermaye artırımında bulunmuş olup şirket bu sermaye artırımına 1.600.000-TL ile katılmıştır. Şirketin taahhüt borcu bulunmamaktadır.
5, 6.Şirket, EMD Medikal Elektr. Mekan. İnş. Yazl. Dan. San. Tic. A.Ş.’ ye 10.08.2010 tarihinde %35 pay oranıyla 2.000.000 USD karşılığı 3.773.200-TL ile iştirak etmiş ve taahhüt borcunun tamamını ödemiştir.
Ancak, Emd Medikal A.Ş.’ nin %99,975 oranında iştirak ettiği, Emd Savunma Ltd. Şti.’ ne ait payları, kendi ortaklarına bedelsiz olarak devretmiş ve KOBİ GSYO A.Ş.’ninEmd Savunma Ltd. Şti.’ den aldığı pay tutarı EMD Medikal A.Ş.’ nin tutarından düşülerek Emd Savunma Ltd. Şti. olarak kayıtlara intikal ettirmiştir. Bu çerçevede şirket, Emd Savunma Ltd. Şti’ ne 70.000-TL bedelle, %35 pay oranıyla iştirak etmiş olup, taahhüt borcu bulunmamaktadır.
7.Şirket, SL Enerji Aydınlatma Elektrik Elektronik San. Tic. A.Ş.’ ye 30.12.2011 tarihinde %45 pay oranıyla 1.500.000 USD karşılığı 2.859.750-TL ile iştirak etmiş ve 31.12.2012 tarihi itibariyle taahhüt borcunun tamamını ödemiştir. SL Enerji Aydınlatma Elektrik Elektronik San. Tic. A.Ş. 29.05.2013 tarihinde sermaye artırımında bulunmuş olup şirket bu sermaye artırımına 495.000-TL ile katılmış ve taahhüt ettiği sermayenin
¼’ü olan 123.750-TL’yi artırım tarihinde geriye kalan 371.250-TL’yi de 30.05.2013 ve 03.06.2013 tarihlerinde ödeyerek taahhüdünü yerine getirmiştir.
Cari dönem ve önceki dönem iştirak tutarlarından oluşan uzun vadeli finansal yatırımlar, gerekli düzeltmeler yapılarak maliyet bedelleriyle mali tablolara yansıtılmış, döviz üzerinden iştirak edilen işletmelerin iştiraklere sermaye taahhüt tutarları ise dönem sonu itibariyle, makul değere ulaşmak amacıyla, kur değerlemesine tabi tutulmuştur.
NOT 8 – FİNANSAL BORÇLAR
Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
NOT 9 – DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
NOT 10– TİCARİ ALACAKLAR ve BORÇLAR
a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
31.03.2015 31.12.2014
Alıcılar - -
Şüpheli Alacaklar 11.623 11.623
Şüpheli Alacaklar Karşılığı(-) (11.623) (11.623)
Toplam - -
Şirket’in Yüksek Teknoloji Elkt. Elktro. Mak. San.Ve Tic. A.Ş.’den 5.723 TL ve İleri Tıp Teknolojileri Dan.
Hiz. Tic. San. Ltd. Şti’ den 5.900.TL olmak üzere toplam 11.623.-TL tutarındaki alacağı normal vadesinde tahsil edilemediği için karşılık ayrılmıştır.
b) Uzun Vadeli Ticari Alacaklar: Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
c) Kısa Vadeli Ticari Borçlar
31.03.2015 31.12.2014
İlişkili Ticari Borçlar 18.707 -
İlişkili Olmayan Ticari Borçlar 8.315 69.815
Toplam 27.022 69.815
d) Uzun Vadeli Ticari Borçlar: Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
NOT 11– DİĞER ALACAKLAR ve BORÇLAR
Diğer alacak ve borçların ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
a) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar:
31.03.2015 31.12.2014 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (İştiraklerden Alacaklar*) 2.563.980 2.318.995
NOT 11– DİĞER ALACAKLAR ve BORÇLAR(Devamı)
(*) Şirketin, Sl Enerji Aydınlatma Elek. Elektro. San. Tic. A.Ş.’den1.914.887 TL, Butek Makine Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den 627.229 TL, Emd Medikal Elektr. Mekan. İnş. Yazl. Dan. San. Tic. A.Ş.’den 21.864 TL alacağı bulunmaktadır. (31.12.2014: Şirketin, Sl Enerji Aydınlatma Elek. Elektro. San. Tic.
A.Ş.’den1.867.839 TL, Butek Makine Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den 451.156 TL olmak üzere toplam 2.318.995 TL alacağı bulunmaktadır.)
b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar:
31.03.2015 31.12.2014
Verilen Depozito ve Teminatlar 181 181
Toplam 181 181
c) Kısa Vadeli Diğer Borçlar:
31.03.2015 31.12.2014
Personele Borçlar 92.475 -
Diğer Çeşitli Borçlar 21.075 21.151
Toplam 113.550 21.151
d) Uzun Vadeli Diğer Borçlar:
Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
NOT 12 – FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.) NOT 13 – STOKLAR
Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.) NOT 14 – CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
NOT 15 – DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ
Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur. (31 Aralık 2014 - Yoktur.)
NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
NOT 18 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
Maddi Duran Varlıkların Cari dönemindeki (1 Ocak – 31 Mart 2015) hareketleri aşağıda açıklanmıştır.
Maliyet 31.12.2014 Giriş Çıkış 31.03.2015
Taşıtlar 124.340 - (3.424) 120.916
Demirbaşlar 239.371 - (52.956) 186.415
Toplam 363.711 307.330
Birikmiş Amortisman
Taşıtlar (114.131) 2.491 (3.424) 113.198
Demirbaşlar (227.382) 2.459 (52.956) 176.885
Toplam (341.513) 290.083
Net Değer
Taşıtlar 10.209 - - 7.718
Demirbaşlar 11.988 - - 9.530
Toplam 22.197 17.248
Maddi Duran Varlıkların Önceki dönemindeki (1 Ocak – 31 Mart 2014) hareketleri aşağıda açıklanmıştır.
NOT 18 – MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devam)
Maliyet 31.12.2013 Giriş Çıkış 31.03.2014
Taşıtlar 122.933 122.933
Demirbaşlar 239.371 239.371
Toplam 362.304 362.304
Birikmiş Amortisman
Taşıtlar (99.231) (6.052) - (105.283)
Demirbaşlar (220.618) (1.730) - (222.348)
Toplam (319.849) (7.782) - (327.631)
Net Değer
Taşıtlar 23.703 17.650
Demirbaşlar 18.753 17.023
Toplam 42.455 34.673
NOT 19 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi olmayan duran varlıkların Cari dönemindeki (1 Ocak – 31 Mart 2015) hareketleri aşağıda açıklanmıştır.
Maliyet 31.12.2014 Giriş Çıkış 31.03.2015
Haklar 38.453 981 (408) 39.026
Özel Maliyetler 165.724 - (57.088) 108.636
Toplam 204.177 147.662
Birikmiş Amortisman
Haklar (24.994) 940 (408) 25.526
Özel Maliyetler (163.988) 190 (57.088) 107.090
Toplam (188.982) 132.616
Net Değer
Haklar 13.459 - - 13.499
Özel Maliyetler 1.736 - - 1.546
NOT 19 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR(Devamı)
Maddi olmayan varlıkların Önceki dönemindeki (1 Ocak – 31 Mart 2014) hareketleri aşağıda açıklanmıştır.
Maliyet 31.12.2013 Giriş Çıkış 31.03.2014
Haklar 33.099 3.183 36.282
Özel Maliyetler 165.724 165.724
Toplam 198.823 202.006
Birikmiş Amortisman
Haklar (21.701) (778) - (22.479)
Özel Maliyetler (162.970) (359) - (163.329)
Toplam (184.671) (1.138) - (185.809)
Net Değer
Haklar 11.398 13.803
Özel Maliyetler 2.754 2.394
Toplam 14.152 16.197
NOT 20 – ŞEREFİYE
Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
NOT 21 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
NOT 22 –KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Hukuksal Durum:
Şirket Tarafından Açılmış ve Halen Devam Etmekte Olan Davalar:
1-)Şirket iştiraki EMD Medikal A.Ş. ortaklarından Mustafa Atayakulol ve Kayhan Kayan ‘ ın şirket hisselerini devralmaları için Ankara 8 Asliye ticaret mahkemesine 2013/749 sayılı dosya ile açılan dava devam etmektedir.
2-) Şirket iştiraki BUTEK Makine A.Ş. ortaklarından Namık Kemal MEMİŞ hakkında Ankara 10 Asliye Ticaret Mahkemesine 2014/77E sayılı dosya ile açılan dava devam etmektedir.
Şirket Aleyhine Açılmış ve Halen Devam Etmekte Olan Davalar:
Yoktur.
NOT 23 – TAAHHÜTLER
Alınan Teminat Mektupları: Yoktur.
Verilen Teminat Mektupları:
Açıklama Tutar
Maltepe Vergi Dairesi (2012 Yılı Stopaj İadesi İçin) 421.425 Maltepe Vergi Dairesi (2013 Yılı Stopaj İadesi İçin) 257.210 BURSA SGK İL MÜDÜRLÜĞÜ
(BUTEK AŞ. SGK borç yapılandırması için) 1.200.000
Toplam: 1.878.635
NOT 24 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
31.03.2015 31.12.2014
Kıdem Tazminat Karşılığı 118.010 109.553
Toplam 118.010 109.553
Türkiye’de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ilişikteki finansal tablolarda gerçekleştikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmiş olan TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”
Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Ekli finansal tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmış uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Bu beklentiler her bilanço döneminde tekrar gözden geçirilmekte ve gerek görülmesi halinde revize edilmektedir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için personelin bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu tutar 31.03.2015 tarihi itibariyle 3.541.037 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22.-TL) ile sınırlandırılmıştır.
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder.
31.03.2015 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31.03.2015 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık
%6 enflasyon oranı ve %10 faiz oranı varsayımına göre, %3,64 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2014: % 3,75 reel iskonto oranı).
Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için 3.541.037 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22.- TL) olan tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Cari dönem kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketi aşağıda açıklanmıştır.
31.03.2015 31.12.2014
Dönem başı itibariyle karşılık 109.553 69.918
İptal Edilen Karşılık - -15.062
Dönem gideri 8.457 54.697
Dönem sonu itibariyle karşılık 118.010 109.553
NOT 25 – EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
NOT 26– DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Diğer Varlıklar
31.03.2015 31.12.2014
Gelecek Aylara Ait Giderler 3.866 2.842
Gelir Tahakkukları - 29.992
Devreden K.D.V. 485.001 471.262
Peşin Ödenen Ver.Ve Fonlar 434.965 350.141
İş Avansları 350 100
Personel Avansları - 300
Verilen Sipariş Avansları 300 -
Toplam 924.482 854.636
NOT 26– DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı)
Uzun Vadeli Diğer Varlıklar
31.03.2015 31.12.2014
Gelecek Yıllara Ait Giderler 196 -
Toplam 196 -
Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler
31.03.2015 31.12.2014
Ödenecek vergi ve fonlar 28.052 22.230
Ödenecek SSK primleri 28.566 13.717
Toplam 56.618 35.946
Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükler: Yoktur. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in ortakları ve sermaye içindeki payları aşağıda açıklanmıştır.
31.03.2015 31.12.2014 Pay Oranı
(%) Pay Tutarı
Pay Oranı
(%) Pay Tutarı Türkiye Odalar Ve Borsalar Birliği 48,1211 18.286.025 48,1211 18.286.025
Türkiye Halk Bankası A.Ş. 31,4700 11.958.600 31,4700 11.958.600
Küçük Ve Orta Ölçekli Sanayi Geliş. Ve Dest. İd. Baş. 12,3315 4.685.970 12,3315 4.685.970 Türkiye Esnaf Ve Sanatkarlar Konfederasyonu 0,2855 108.500 0,2855 108.500
Halk Finansal Kiralama A.Ş. 1,6520 627.760 1,6520 627.760
İzmir Ticaret Odası 2,2015 836.570 2,2015 836.570
Ankara Sanayi Odası 1,0155 385.875 1,0155 385.875
Ege Bölgesi Sanayi Odası 1,0155 385.875 1,0155 385.875
İstanbul Sanayi Odası 1,0155 385.875 1,0155 385.875
Adana Ticaret Odası 0,2765 105.070 0,2765 105.070
Manisa Ticaret Ve Sanayi Odası 0,0645 24.500 0,0645 24.500
Denizli Sanayi Odası 0,0350 13.300 0,0350 13.300
Bursa Ticaret Ve Sanayi Odası 0,0350 13.300 0,0350 13.300
Sakarya Ticaret Ve Sanayi Odası 0,1085 41.230 0,1085 41.230
Antalya Ticaret Ve Sanayi Odası 0,1085 41.230 0,1085 41.230
Mersin Ticaret Ve Sanayi Odası 0,1085 41.230 0,1085 41.230
Manisa Ticaret Borsası 0,0350 13.300 0,0350 13.300
Erzurum Ticaret Borsası 0,0525 19.950 0,0525 19.950
Samsun Ticaret Ve Sanayi Odası 0,0140 5.320 0,0140 5.320
Giresun Ticaret Ve Sanayi Odası 0,0140 5.320 0,0140 5.320
Balıkesir Sanayi Odası 0,0400 15.200 0,0400 15.200
TOPLAM 100 38.000.000 100 38.000.000
Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ nin hisse senetleri, nama yazılıdır.
Şirket, 08.01.2009 tarihinde 317.800.-TL sermaye ile kurulmuş, sermayesini 25.12.2003 tarihinde 1.000.000’
ye, 17.01.2005 tarihinde 20.000.000.-TL’ye, 28.04.2010 tarihinde 38.000.000.TL’ye çıkartmıştır.
NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR(Devamı)
Sermaye Düzeltmesi Farkları :
31.03.2015 31.12.2014
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 394.396 394.396
Toplam 394.396 394.396
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
İkinci tertip kanuni yedek akçe ise, % 5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak % 10 oranında ayrılır. İkinci tertip kanuni yedek akçe Şirket’in zararlarına karşı kullanılabilir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
31.03.2015 31.12.2014
Yasal Yedekler 1.317.136 1.291.763
Toplam 1.317.136 1.291.763
Geçmiş Yıl Karları / Zararları
Geçmiş yıl kar / zararlarının ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
31.03.2015 31.12.2014
Olağanüstü Yedekler 6.502.069 6.019.980
Geçmiş Yıllar Karları 1.102.877 1.094.829
Toplam 7.604.946 7.114.810
NOT 28 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Satışlar:
01.01- 31.03.2015
01.01- 31.03.2014
Diğer Gelirler 7.959 6.525
Toplam 7.959 6.525
Satışların Maliyeti:
Yoktur. (01.01.2014-31.03.2014 : Yoktur.)
NOT 29 – ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014
Genel Yönetim Giderleri (-) 532.708 449.418
Toplam 532.708 449.418
Genel Yönetim Giderlerinin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014
İşçi Ücret Ve Giderleri 343.930 266.188
Dışarıdan Sağlanan Fayda Ve Hizmetler 74.497 65.065
Çeşitli Giderler 107.751 108.972
Vergi,Resim,Harç Giderleri 450 273
Amortismanlar Ve Tükenme Payları 6.080 8.920
Toplam 532.708 449.418
NOT 30 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Amortisman ve itfa payları:
01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014
Genel yönetim giderleri 6.080 8.920
Toplam 6.080 8.920
NOT 31 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER
Diğer Faaliyet Gelirleri:
01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014
Konusu Kalmayan Karşılıklar - 15.062
Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar - 12.328
Toplam - 27.390
Diğer Faaliyet Giderleri:
01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014
Karşılık Giderleri (-) (8.457) (15.569)
Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) (377) (307)
Diğer Giderler (1.141) (5.027)
Toplam (9.975) (20.903)
NOT 32 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/GİDERLERİ
Şirket’in dönem sonları itibariyle Yatırım Faaliyetlerinden Gelir/Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 1 Ocak 2015 1 Ocak 2014
31 Mart 2015 31 Mart 2014
Banka Mevduat Faiz Gelirleri 565.497 552.494
İştiraklerden Adat Faiz Geliri 39.872 44.618
Toplam Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 605.369 597.112
Şirket’in Cari Dönem dönem itibariyle Finansal Gelirleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 1 Ocak 2015 1 Ocak 2014
31 Mart 2015 31 Mart 2014
Faiz Gelirleri - -
Kur Farkı Gelirleri - 921
Toplam Finansal Gelirler - 921
Şirket’in dönem sonları itibariyle Finansal Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 1 Ocak 2015 1 Ocak 2014
31 Mart 2015 31 Mart 2014
Kur Farkı Giderleri - 1.856
Teminat Mektubu Giderleri 2.518 1.513
Toplam Finansal Giderler 2.518 3.369
NOT 34 – SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur. (01.01.2014-31.12.2014 : Yoktur.)
NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ( ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL )
21.06.2006 tarih ve 26205 no.lu Resmi Gazete’de yayınlanan 5520 no.lu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5.
maddesinin 1. fıkrasının d- 3 bendi uyarınca “Girişim Sermayesi Yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları” Kurumlar Vergisinden istisnadır. Söz konusu Kanunun yürürlük tarihi 01.01.2006 olan vergi kesintilerine ilişkin 15. maddesinin; 3. fıkrasına göre, dağıtılsın veya dağıtılmasın, kazançlardan, kurum bünyesinde % 15 oranında vergi kesintisi yapılır, 4. fıkrasına göre ise Bakanlar Kurulu, bu maddede belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir.
Bakanlar Kurulu’nca 10.12.2003 tarih ve 2003/6577 sayılı Kararname ekinin 6-a maddesine göre Girişim Sermayesi Yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançlarından % 0 kesinti yapılmaktadır.
Şirketin kurum kazancı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesi gereğince kurumlar vergisinden istisna ve bu kazançlardan kesilen vergi oranı da yüzde sıfır olduğundan ertelenmiş vergi hesaplanmasına gerek bulunmamaktadır. Bu nedenle ertelenen vergi karşılığı hesaplanmamıştır.
NOT 36 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ
01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014
Net Dönem Karı 68.127 158.528
Her biri 1 TL Nominal Değerli Hisse Sayısı 38.000.000 38.000.000
Hisse Başına Kazanç 0,0018 0,0042
Şirket’in potansiyel hisse senedi bulunmamaktadır.
