• Sonuç bulunamadı

GSD Faktoring Anonim Şirketi

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Share "GSD Faktoring Anonim Şirketi"

Copied!
53
0
0

Yükleniyor.... (view fulltext now)

Tam metin

(1)

GSD Faktoring Anonim Şirketi

31 Aralık 2017 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu

20 Mart 2018

Bu rapor, 3 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 48

sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından

oluşmaktadır.

(2)
(3)
(4)
(5)

İçindekiler Sayfa

Finansal durum tablosu (Bilanço) ... 1-2

Nazım hesaplar tablosu ... 3

Kar veya zarar tablosu ... 4

Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ... 5

Özkaynak değişim tablosu ... 6

Nakit akış tablosu ... 7

Kar dağıtım tablosu ... 8 Finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar ... 9-48

(6)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

AKTİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş

31 Aralık 2017 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2016

Notlar TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. Nakit, Nakit Benzerleri Ve Merkez Bankası 4 346 - 346 856 - 856

II. Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV (Net) - - - - - -

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak

Sınıflandırılan FV - - - - - -

2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -

III. Bankalar 4 161,202 1,645 162,847 344,446 72,575 417,021

IV. Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

V. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 7 - - - - - -

VI. Faktoring Alacakları 5 344,199,090 1,367,869 345,566,959 279,440,082 363,465 279,803,547

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -

6.1.1 Yurt İçi - - - - - -

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

6.2 Diğer Faktoring Alacakları 344,199,090 1,367,869 345,566,959 279,440,082 363,465 279,803,547

6.2.1 Yurt İçi 344,199,090 - 344,199,090 279,440,082 - 279,440,082

6.2.2 Yurt Dışı - 1,367,869 1,367,869 - 363,465 363,465

VII. Finansman Kredileri - - - - - -

7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

7.2 Kredi Kartları - - - - - -

7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

VIII. Kiralama İşlemleri - - - - - -

8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

8.2 Kiralama Konusu Olan Yapılmakta Olan Yatırımlar - - - - - -

8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar - - - - - -

IX. Diğer Alacaklar - - - - - -

X. Takipteki Alacaklar 6 8,745 - 8,745 425,390 - 425,390

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları 3,231,169 - 3,231,169 3,760,596 - 3,760,596

10.2 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

10.3 Takipteki Kiralama İşleminden Alacaklar - - - - - -

10.4 Özel Karşılıklar (-) (3,222,424) - (3,222,424) (3,335,206) - (3,335,206)

XI. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) - - - - - -

XIII. Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - -

XIV. İştirakler (Net) 1 - 1 1 - 1

XV. İş Ortaklıkları (Net) - - - - - -

XVI. Maddi Duran Varlıklar (Net) 8 119,430 - 119,430 150,479 - 150,479

XVII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 9 32,529 - 32,529 19,367 - 19,367

18.1 Şerefiye 10 - - - - - -

18.2 Diğer 32,529 - 32,529 19,367 - 19,367

XVIII. Peşin Ödenmiş Giderler 12 115,824 33,866 149,690 92,403 27,824 120,227

XIX. Cari Dönem Vergi Varlığı - - - - - -

XX. Ertelenmiş Vergi Varlığı 11 205,167 - 205,167 170,805 - 170,805

XXI. Diğer Aktifler 13 252,019 - 252,019 172,414 - 172,414

Ara Toplam 345,094,353 1,403,380 346,497,733 280,816,243 463,864 281,280,107

XXII. Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin

Duran Varlık Borçları (Net) - - - - - -

22.1 Satış Amaçlı - - - - - -

22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - -

Aktif Toplamı 345,094,353 1,403,380 346,497,733 280,816,243 463,864 281,280,107

(7)

31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla finansal durum tablosu ( bilanço )

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

2

PASİF KALEMLER Bağımsız Denetimden Geçmiş

31 Aralık 2017 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2016

Notlar TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler - - - - - -

II. Alınan Krediler 14 294,607,161 1,348,388 295,955,549 241,320,172 236,624 241,556,796

III. Faktoring Borçları 5 1,762,063 49,688 1,811,751 941,437 41,698 983,135

IV. Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - - - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - -

V. İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) - - - - - -

5.1 Bonolar - - - - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller - - - - - -

VI. Diğer Borçlar 15 79,839 2,591 82,430 79,837 27,824 107,661

VII. Diğer Yabancı Kaynaklar 16 45,751 13,435 59,186 20,359 6,619 26,978

VIII. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. Ödenecek Vergi Ve Yükümlülükler 17 555,776 - 555,776 561,130 - 561,130

X. Borç Ve Gider Karşılıkları 18 2,056,763 - 2,056,763 1,696,841 - 1,696,841

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 977,392 - 977,392 818,045 - 818,045

10.3 Diğer Karşılıklar 1,079,371 - 1,079,371 878,796 - 878,796

XI. Ertelenmiş Gelirler - - - - - -

XII. Cari Dönem Vergi Borcu 17 669,507 - 669,507 620,463 - 620,463

XIII. Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -

XIV. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - -

Ara Toplam 299,776,860 1,414,102 301,190,962 245,240,239 312,765 245,553,004

XV. Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere

İlişkin Duran Varlık Borçları (Net) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. Özkaynaklar 19 45,306,771 - 45,306,771 35,727,103 - 35,727,103

16.1 Ödenmiş Sermaye 19.1 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000

16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.3 Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler Veya Giderler (46,658) - (46,658) (256,318) - (256,318)

16.4 Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler Veya Giderler - - - - - -

16.5 Kar Yedekleri 19.2 15,727,103 - 15,727,103 8,075,243 - 8,075,243

16.5.1 Yasal Yedekler 5,421,681 - 5,421,681 4,995,154 - 4,995,154

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 10,261,369 - 10,261,369 3,036,036 - 3,036,036

16.5.4 Diğer Kar Yedekleri 44,053 - 44,053 44,053 - 44,053

16.6 Kar Veya Zarar 9,626,326 - 9,626,326 7,908,178 - 7,908,178

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kar Veya Zararı 19.3 - - - - - -

16.6.2 Dönem Net Kar Veya Zararı 9,626,326 - 9,626,326 7,908,178 - 7,908,178

Pasif Toplamı 345,083,631 1,414,102 346,497,733 280,967,342 312,765 281,280,107

(8)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NAZIM HESAP KALEMLERİ Bağımsız Denetimden Geçmiş

31 Aralık 2017 Bağımsız Denetimden Geçmiş

31 Aralık 2016

Notlar TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. Riski Üstlenilen Faktoring İşlemleri 2,543,737 412,687 2,956,424 - 249,750 249,750

II. Riski Üstlenilmeyen Faktoring İşlemleri 26,918,125 847,332 27,765,457 18,469,235 697,143 19,166,378 III. Alınan Teminatlar 5, 29 1,816,580,957 27,223,571 1,843,804,528 1,113,450,957 24,801,343 1,138,252,300

IV. Verilen Teminatlar 29 51,030,250 - 51,030,250 22,339,370 - 22,339,370

V. Taahhütler - - - - - -

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. Emanet Kıymetler 29 232,650,509 10,009,274 242,659,783 192,501,800 5,330,256 197,832,056

Nazım Hesaplar Toplamı 2,129,723,578 38,492,864 2,168,216,442 1,346,761,362 31,078,492 1,377,839,854

(9)

1 Ocak - 31 Aralık 2017 hesap dönemine ait kar veya zarar tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

4

Gelir ve Gider Kalemleri

Notlar

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2017

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2016

I. Esas Faaliyet Gelirleri 22 54,280,888 47,330,726

1. Faktoring Gelirleri 54,280,888 47,330,726

1.1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 53,943,453 46,993,721

1.1.1.1 İskontolu - -

1.1.1.2 Diğer 53,943,453 46,993,721

1.1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret Ve Komisyonlar 337,435 337,005

1.1.2.1 İskontolu - -

1.1.2.2 Diğer 337,435 337,005

Finansman Kredilerinden Gelirler - -

1.2.1 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -

1.2.2 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret Ve Komisyonlar - -

Kiralama Gelirleri - -

1.3.1 Finansal Kiralama Gelirleri - -

1.3.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.3.3 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret Ve Komisyonlar - -

II. Finansman Giderleri (-) 25 (33,516,103) (28,572,547)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (33,065,967) (28,316,403)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret Ve Komisyonlar (450,136) (256,144)

III. Brüt K/Z (I+II) 20,764,785 18,758,179

IV. Esas Faaliyet Giderleri (-) 23 (9,017,652) (8,527,895)

4.1 Personel Giderleri (6,816,818) (6,218,786)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (82,543) (53,162)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (2,118,291) (2,255,947)

4.5 Diğer - -

V. Brüt Faaliyet K/Z (III+IV) 11,747,133 10,230,284

VI. Diğer Faaliyet Gelirleri 24 15,907,643 9,999,948

5.1 Bankalardan Alınan Faizler 689 5,222

5.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -

5.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -

5.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

5.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv - -

5.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

5.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

5.4 Temettü Gelirleri - -

5.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - -

5.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - -

5.5.2 Diğer - -

5.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 14,671,108 9,012,518

5.7 Diğer 1,235,846 982,208

VII. Takipteki Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar (-) 5, 26 (695,295) (1,112,493)

VIII. Diğer Faaliyet Giderleri (-) 27 (14,664,148) (8,921,255)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv Değer Düşme Gideri - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık Ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - -

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (14,664,148) (8,921,255)

8.5 Diğer - -

IX. Net Faaliyet K/Z (V+…+VIII) 12,295,333 10,196,484

X. Birleşme İşlemi Sonrasında Gelir Olarak Kaydedilen Fazlalık Tutarı - -

XI. Net Parasal Pozisyon Kârı/Zararı - -

XII. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z (IX+X+XI) 12,295,333 10,196,484

XIII. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı (±) 11 (2,669,007) (2,288,306)

13.1 Cari Vergi Karşılığı 11 (2,691,705) (2,227,984)

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (-) 11 - (60,322)

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (+) 22,698 -

XIV. Sürdürülen Faaliyetler Dönem Net K/Z (XII±XIII) 9,626,326 7,908,178

XV. Durdurulan Faaliyetlerden Gelirler - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak Ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVI. Durdurulan Faaliyetlerden Giderler (-) - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak Ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVII. Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z (XVI-XVI) - -

XVIII. Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığı (±) - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XIX. Durdurulan Faaliyetler Dönem Net K/Z (XVII±XVIII) - -

XX. Net Dönem Karı/Zararı (XIV+XIX) 9,626,326 7,908,178

(10)

kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş

31 Aralık 2017 31 Aralık 2016

I. DÖNEM KARI/ZARARI 9,626,326 7,908,178

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (46,658) (256,318)

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (46,658) (256,318)

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (58,322) (320,397) 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin

Vergiler 11,664 64,079

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri 11,664 64,079

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin

Vergiler - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 9,579,668 7,651,860

(11)

1 Ocak - 31 Aralık 2017 hesap dönemine ait Ö zkaynak değişim tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

6

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler ve Giderler

Notlar

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Karları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Kar Yedekleri

Kar / (Zarar)

Geçmiş Dönem Karı /

(Zararı) Dönem Karı /

(Zararı) Toplam

Özkaynaklar 31 Aralık 2016

I. Dönem Başı Bakiyesi 19 20,000,000 - - - - - (49,512) - - - - 4,568,291 4,530,145 - 38,146 - 3,556,464 - 3,556,464 28,075,243

Dönem İçindeki Değişimler

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 20,000,000 - - - - - (49,512) - - - - 4,568,291 4,530,145 - 38,146 - 3,556,464 - 3,556,464 28,075,243

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - (256,318) - - - - - - - - - - - - (256,318)

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 7,908,178 - 7,908,178 7,908,178

XII. Kar Dağıtımı - - - - - - 49,512 - - - - 3,506,952 465,009 - 2,997,890 44,053 (3,556,464) - (3,556,464) -

-12.1 Dağıtılan Temettü 19.4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - 49,512 - - - - 3,506,952 465,009 - 2,997,890 44,053 (3,556,464) - (3,556,464) -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV...+XI+XII) 19 20,000,000 - - - - - (256,318) - - - - 8,075,243 4,995,154 - 3,036,036 44,053 7,908,178 - 7,908,178 35,727,103

31 Aralık 2017

I. Dönem Başı Bakiyesi 19 20,000,000 - - - - - (256,318) - - - - 8,075,243 4,995,154 - 3,036,036 44,053 7,908,178 - 7,908,178 35,727,103

Dönem İçindeki Değişimler

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 20,000,000 - - - - - (256,318) - - - - 8,075,243 4,995,154 - 3,036,036 44,053 7,908,178 - 7,908,178 35,727,103

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - (46,658) - - - - - - - - - - - - (46,658)

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 9,626,326 - 9,626,326 9,626,326

XII. Kar Dağıtımı - - - - - - 256,318 - - - - 7,651,860 426,527 - 7,225,333 - (7,908,178) - (7,908,178) -

-12.1 Dağıtılan Temettü 19.4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - 256,318 - - - - 7,651,860 426,527 - 7,225,333 - (7,908,178) - (7,908,178) -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV...+XI+XII) 19 20,000,000 - - - - - (46,658) - - - - 15,727,103 5,421,681 - 10,261,369 44,053 9,626,326 - 9,626,326 45,306,771

(1) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, (2) Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

(3) Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları), (4) Yabancı para çevirim farkları,

(5) Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

(6) Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları).

(12)

nakit akış tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NAKİT AKIŞ TABLOSU Bağımsız Denetimden

Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

Notlar 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016

A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet

Kârı 12,321,207 6,269,088

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 53,320,859 46,912,669

1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (30,852,306) (30,522,575)

1.1.3 Kiralama Giderleri - -

1.1.4 Alınan Temettüler - -

1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar 337,434 337,005

1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar - -

1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 5 808,077 117,703

1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 23 (5,424,846) (5,080,825)

1.1.9 Ödenen Vergiler (2,642,661) (1,774,284)

1.1.10 Diğer (3,225,350) (3,720,605)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (12,552,051) (5,797,447)

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış (65,532,250) (24,899,576)

1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (79,605) (40,329)

1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 828,616 17,917

1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 52,185,092 19,022,902

1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 46,096 101,639

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (230,844) 471,641

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 8 (7,797) (97,945)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 449 10,600

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.9 Diğer 9 (16,518) -

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (23,866) (87,345)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri 19.4 - -

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer - -

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Üzerindeki Etkisi 86 2,569

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (254,624) 386,865

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 417,817 30,952

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 163,193 417,817

Referanslar

Benzer Belgeler

Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi, söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun

Finansal varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun

Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık

TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak

Şirket’in finansal varlığı elde etmesinin başlıca amacının yakın bir tarihte varlığı elden çıkarma olması, finansal varlığın Şirket’un hep birlikte yönettiği

Şirket’in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın

Şirket’in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma

Bereket Varlık Kiralama AŞ, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak, kira sertifikası ihraç etmek amacı ile Albaraka Türk Katılım