ALKİM ALKALİ KİMYA A.Ş. 31 MART 2017ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(1)

ALKİM ALKALİ KİMYA A.Ş.

31 MART 2017ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(2)

1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2 ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 3 ARADÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 4 ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 5-6 ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİNDİPNOTLAR ... 7-32

(3)

31 MART 2017 İTİBARIYLA

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot

referansları 31 Mart2017 31 Aralık2016 VARLIKLAR

Dönen varlıklar:

Nakit ve nakit benzerleri 4 76.617.438 82.257.486

Ticari alacaklar

- İlişkili olmayan taraflardanticari alacaklar 5 58.289.547 50.584.511

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 17 100.659 206.567

Diğer alacaklar

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 6 119.933 4.583.400

Stoklar 7 69.728.058 57.594.777

Peşin ödenmiş giderler 2.617.568 2.708.332

Diğer dönen varlıklar 12.016.552 8.994.360

Toplam dönen varlıklar 219.489.755 206.929.433

Duran varlıklar:

Diğer alacaklar

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 5 320.869 320.869

Finansal yatırımlar 14.313 14.313

Maddi duran varlıklar 8 138.409.887 130.991.680

Maddi olmayan duran varlıklar

- Diğer maddi olmayan duran varlıklar 1.078.234 1.091.126

Peşin ödenmiş giderler 9.621.666 9.681.878

Ertelenmiş vergi varlığı 15 106.797 -

Diğer duran varlıklar 635.970 460.524

Toplam duran varlıklar 150.187.736 142.560.390

Toplam varlıklar 369.677.491 349.489.823

Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(4)

31 MART 2017 İTİBARIYLA

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

Dipnot

referansları 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 KAYNAKLAR

Kısa vadeli yükümlülükler:

Kısa vadeli borçlanmalar 9 36.362.532 34.537.054

Uzun vadeli borçlanmaların

kısa vadeli kısımları 9 10.981.860 8.475.579

Ticari borçlar

- İlişkili taraflara ticari borçlar 17 247.821 1.684.699

- İlişkili olmayan taraflaraticari borçlar 5 25.978.921 26.212.494 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 2.463.215 2.646.457

Ertelenmiş gelirler 2.623.661 472.487

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 2.227.646 423.418

Dönem karı vergi yükümlülüğü 2.608.650 3.552.943

Kısa vadeli karşılıklar

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin

kısa vadeli karşılıklar 536.700 435.671

- Diğer kısa vadeli karşılıklar 277.669 118.299

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 84.308.675 78.559.101

Uzun vadeli yükümlülükler:

Uzun vadeli borçlanmalar 9 16.869.356 18.302.997

Çalışanlara sağlanan faydalarailişkin karşılıklar 7.144.302 6.735.913

Ertelenen vergi yükümlülüğü 15 126.856 376.944

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 24.140.514 25.415.854

Toplam yükümlülükler 108.449.189 103.974.955

Özkaynaklar:

Ödenmiş sermaye 11 24.725.000 24.725.000

Sermaye düzeltmesi farkları 26.909.044 26.909.044

Kar veya zararda yenidensınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı giderler

- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları (2.794.207) (2.950.956)

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 20.885.203 20.885.203

Geçmiş yıllar karı 151.460.069 104.544.763

Dönem net karı 13.928.657 46.915.306

Ana ortaklığa ait paylar 235.113.766 221.028.360

Kontrol gücü olmayan paylar 26.114.536 24.486.508

Toplam özkaynaklar 261.228.302 245.514.868

Toplam kaynaklar 369.677.491 349.489.823

(5)

31 MART 2017 İTİBARIYLA

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar

(6)

1 OCAK - 31 MART 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM

KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak -

referansları 31 Mart2017 31 Mart2016

Hasılat 86.078.057 75.201.511

Satışların maliyeti (-) (59.874.120) (55.626.633)

Brüt kar 26.203.937 19.574.878

Genel yönetim giderleri (-) (4.169.402) (3.126.892)

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (6.468.175) (5.915.023)

Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (23.054) (20.705)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 12 5.240.117 6.118.071

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 12 (7.746.280) (6.026.422)

Esas faaliyet karı 13.037.143 10.603.907

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 13 170 44.346

Finansman faaliyetleri öncesi faaliyet karı 13.037.313 10.648.253

Finansman gelirleri 14 9.516.370 2.371.510

Finansman giderleri (-) 14 (4.636.230) (2.401.817)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 17.917.453 10.617.946

Dönem vergi gideri 15 (2.756.841) (1.173.393)

Ertelenmiş vergi geliri 15 396.073 (426.883)

Sürdürülen faaliyetler dönem karı 15.556.685 9.017.670

Diğer kapsamlı gelir kısmı

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar

Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) 195.937 (566.737)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar; diğer Kapsamlı gelire ilişin vergiler

Ertelenmiş vergigeliri/(gideri) (39.188) 113.348

Diğer kapsamlı gelir/(gider) 156.749 (453.389)

Toplam kapsamlı gelir 15.713.434 8.564.281

Dönem net karının dağılımı:

Ana ortaklık payları 13.928.657 8.620.515

Kontrol gücü olmayan paylar 1.628.028 397.155

15.556.685 9.017.670 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:

Ana ortaklık payları 14.085.406 8.167.126

Kontrol gücü olmayan paylar 1.628.028 397.155

Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık

hissedarlarına pay başına kar 16 0,5633 0,3487

(7)

31 MART 2017TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT

ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

Tanımlanmış

faydaplanları Kardan Ana Kontrol

Sermaye yenidenölçüm ayrılan Geçmiş Net ortaklığa gücü

Ödenmiş düzeltmesi kazançları/ kısıtlanmış yıllar dönem ait olmayan Toplam

sermaye farkları kayıpları yedekler karları karı özsermaye paylar özsermaye

1 Ocak 2016 itibarıyla bakiyeler 24.725.000 26.909.044 (1.405.554) 20.885.203 91.974.422 30.545.452 193.633.567 19.153.334 212.786.901

Transferler - - - 30.545.452 (30.545.452) - - - -

Toplam kapsamlı gelir - - (453.389) - - 8.620.515 8.167.126 397.155 8.564.281

31 Mart 2016 itibarıyla bakiyeler 24.725.000 26.909.044 (1.858.943) 20.885.203 122.519.874 8.620.515 201.800.693 19.550.489 221.351.182

1 Ocak 2017 itibarıyla bakiyeler 24.725.000 26.909.044 (2.950.956) 20.885.203 104.544.763 46.915.306 221.028.360 24.486.508 245.514.868

Transferler - - - - 46.915.306 (46.915.306) - - -

Toplam kapsamlı gelir - - 156.749 - - 13.928.657 14.085.406 1.628.028 15.713.434

31 Mart 2017 itibarıyla bakiyeler 24.725.000 26.909.044 (2.794.207) 20.885.203 151.460.069 13.928.657 235.113.766 26.114.536 261.228.302 Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(8)

31 MART 2016 VE 2017 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

1 Ocak - 1 Ocak -

Dipnot 31 Mart 31 Mart

referansları 2017 2016

Dönem karı (zararı)

Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı) 17.917.453 10.617.946

Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatıİle İlgili Düzeltmeler 7.333.492 18.538.441

Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 3.778.704 4.016.639

Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler (2.929) -

Stok değer düşüklüğü (iptali) ileiİlgili düzeltmeler (2.929) -

Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali)

ile ilgili düzeltmeler 761.394 704.204

Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler 159.370 10.642.815

Faiz (gelirleri) ve giderleri İle İlgili Düzeltmeler (95.733) 1.889.049

Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (751.446) -

Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 655.713 1.889.049

Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan

kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler - (4.792)

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan

kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler - (4.792)

Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farklarıİle ilgili düzeltmeler 2.732.686 1.290.526

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (16.089.691) (18.675.257) Ticari alacaklardaki azalış (artış) ,ile ilgili düzeltmeler (7.599.128) (18.886.659)

İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) 105.908 227.297

İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış)(7.705.036) (19.113.956)

Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler 1.387.104 (1.399.806) İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili

diğer alacaklardaki azalış (artış) 1.387.104 (1.399.806)

Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler (12.130.352) (2.567.747)

Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) 150.976 (1.712.245)

Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler (1.670.451) 2.754.097

İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) (1.436.878) -

İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) (233.573) 2.754.097 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) (183.242) 862.322

Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) 2.151.174 1.030.502

İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler

Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) 1.804.228 1.244.279

Faaliyetlerden (Kullanılan)/ Elde Edilen Nakit Akışları: 9.161.254 10.481.130 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin -karşılıklar

kapsamında yapılan ödemeler (56.039) (65.077)

Vergi iadeleri (ödemeleri) (3.701.134) (18.390)

Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(9)

31 MART 2016 VE 2017 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI

1 Ocak - 1 Ocak -

Dipnot 31 Mart 2017 31 Mart 2016

YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN

NAKİT AKIŞLARI (11.184.019) (1.458.154)

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından

kaynaklanan nakit çıkışları (11.184.019) (1.483.979)

Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (11.182.817) (1.483.979) Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (1.202) - Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından

kaynaklanan nakit girişleri - 25.825

Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit Girişleri- 25.825

FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 261.165 (7.969.126)

Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları

Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (936.767) (6.298.559)

Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 980.924 -

Kredilerden nakit girişleri 980.924 -

Ödenen faiz (655.713) (2.183.335)

Alınan faiz 872.721 512.768

Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış)

Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) (5.518.773) 970.383

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 82.055.080 52.904.127 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 76.536.307 53.874.510 Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(10)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 1 -ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Alkim Alkali Kimya A.Ş. (“Şirket”), 1948 yılında ferdi işletme olarak faaliyete başlamış, daha sonra Alkali Madencilik Limited Şirketi ünvanını almıştır. 1963 yılının Ekim ayından bu yana Alkim Alkali Kimya A.Ş. olarak faaliyetine devam etmektedir.

Şirket’in esas sözleşmesinde ifade edildiği şekliyle, fiili faaliyet konusu; maden sahaları işletilmesi ve üretimi, her nevi kimyasal maddeler üretimi ve satışı, faaliyet konuları ile ilgili ihracat, ithalat ve kara- deniz taşımacılığıdır.

Grup’un bünyesinde çalışan ortalama personel sayısı 31 Mart 2017 tarihinde 358’dir (31 Aralık 2016 - 323).

Şirket’in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:

Gümüşsuyu Mahallesi İnönü Caddesi No:13 34437 Taksim- İstanbul.

Bağlı ortaklık

31 Mart 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla, Şirket’in bağlı ortaklığı, faaliyet konusu ve kurulduğu ülke ve Şirket’in doğrudan pay oranı aşağıda belirtilmiştir:

Konsolidasyon kapsamına Faaliyet Kurulduğu

girenbağlı ortaklık konusu ülke

Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kağıt ürünlerininüretimi ve satışı Türkiye

Alkim Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. Acentalık Türkiye

Şirket ve bağlı ortaklıkları (“Grup”), Türkiye’de kayıtlı bulunmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı konumundaki Alkim Kağıt, halka açık şirketler olup Şirket sermayesinin %33,01’ine (31 Aralık 2016 -

%33,01), Alkim Kağıt sermayesinin %20,00’sine (31 Aralık 2016: %20,00) karşılık gelen hisse senetleri Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir.

Finansal tabloların onaylanması

Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 09 Mayıs 2017 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Bu konsolide finansal tablolara baz olan yasal finansal tablolar Genel Kurul’un onayıyla kesinleştirilirler

DİPNOT 2 -KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar

Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nda (“UFRS”) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

(11)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 2 -KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı)

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.

İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup’un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olmasışartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.

Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Grup’un fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıştır.

2.2 Yeni ve revize edilmişTürkiye Finansal Raporlama Standartları

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

a. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

- TFRS 14, “Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.

- 2014 Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir:

- TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik”

- TFRS 7, ‘Finansal araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik”

- TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik - TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.

- TFRS 11, “Müşterek anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir.

(12)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2.2 Yeni ve revize edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (Devamı)

a. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar(Devamı)

- TMS 16, “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41, “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynışekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır.

b. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler

Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

- TMS 16, ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir

- TMS 27, “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. Durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

- TFRS 10, “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir.

- TMS 7 ‘Nakit akış tabloları’ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK’nın

‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır.

- TMS 12, ‘Gelir vergileri’deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır.

(13)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2.2 Yeni ve revize edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları(Devamı)

b. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler(Devamı)

- TFRS 2, ‘Hisse bazlı ödemeler’deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir.

- TFRS 9, ‘Finansal araçlar’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.

- TFRS 15, ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır.

- TFRS 16, ‘Kiralama işlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir ‘varlık kullanım hakkı’nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır.

Ancak UMSK’nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. IFRS 16’ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir

(14)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2.2 Yeni ve revize edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları(Devamı)

b. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler(Devamı)

- TFRS 4, ‘Sigorta Sözleşmeleri’ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRS 4’de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için ‘örtülü yaklaşım (overlay approach)’ ve ‘erteleme yaklaşımı (deferral approach)’

olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre:

 Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce UFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme opsiyonu sağlayacaktır ve

 Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak UFRS 9’u uygulama muafiyeti getirecektir. UFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan UMS 39 ‘Finansal Araçlar’

standardınıuygulamaya devam edeceklerdir.

- TMS 40, ‘Yatırım amaçlı gayrimenkuller’ standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir.

- 2014–2016 dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler 3 standardı etkilemektedir

 TFRS 1, ‘Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması’, TFRS 7, TMS 19, ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır.

 TFRS 12 ‘Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar’, standardın kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır.

 TMS 28 ‘İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar’, 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik.

2.3 Konsolidasyon esasları

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak bu konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle hazırlanmıştır.

Bağlı ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Alkim Alkali Kimya A.Ş.’nin, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50 veya %50’den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir.

(15)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2.3 Konsolidasyon esasları(Devamı) Bağlı ortaklıklar(Devamı)

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıkların oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir:

Ana ortaklığın Ana ortaklığın Ana ortaklık Bağlı ortaklıklar doğrudan payı (%) dolaylı payı (%) dışı pay (%)

Alkim Kağıt 79,93 - 20,07

Alkim Sigorta 50,00 39,96 10,04

Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.

Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.

Netleştirme/Mahsup

İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olmasışartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.

2.4 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe politikaları 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardakiler ile uyumludur.

1 Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap dönemi için hazırlanan özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.

Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır.

Ara dönemlerde vergi karşılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.

Grup’un içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem finansal tablolarını önemli ölçüde

(16)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup’un faaliyetleri üç ana endüstriyel bölüm altında toplanmıştır:

- Kimyevi ürünler: Sodyum sülfat ve türevlerinin üretimi ve satışı - Kağıt: Kağıt ürünlerinin üretimi ve satışı

- Diğer

Grup’un diğer operasyonları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları kapsamında tek başına raporlanabilir ayrı bir bölüm olamayacak büyüklükteki sigortacılık operasyonlarını içermektedir.

Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Grup’un faaliyetlerinin, konsolide finansal tablolar genelinde ve parasal dönemsellik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı konsolide finansal tablolarda yer verilmemiştir.

Bölümlere ait varlıkları esas olarak maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, stoklar, alacaklar ve operasyonel nakit oluşturmakta olup ertelenen vergi varlığını kapsamamaktadır.

Bölümlere ait yükümlülükler ise operasyonel yükümlülüklerden oluşup banka kredilerini, vergi karşılığını ve ertelenen vergi yükümlülüklerini kapsamamaktadır. Yatırım harcamaları, maddi duran varlıklarla ve maddi olmayan duran varlıklarla ilgili alımları ifade eder.

Buna istinaden, 1 Ocak - 31 Mart 2017hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:

Kimyevi

ürünler Kağıt Diğer Grup

Brüt bölüm satışları 36.856.171 49.487.945 88.179 86.432.295

Bölüm içi satışlar - (1.022) (18.334) (19.356)

Net satışlar 36.856.171 49.486.923 69.845 86.412.939

Bölüm sonuçları net

esas faaliyet karı 8.065.196 4.963.018 8.929 13.037.143

Yatırım faaliyetlerinden gelirler - - 170 170

Finansal gelir 3.108.926 6.407.444 - 9.516.370

Finansal gider (3.410.113) (1.226.117) - (4.636.230)

Vergi öncesi kar 7.764.009 10.144.345 9.099 17.917.453

Toplam vergi gideri (318.496) (2.042.272) - (2.360.768)

Net dönem karı 7.445.513 8.102.073 9.099 15.556.685

(17)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

Buna istinaden, 1 Ocak - 31 Mart 2016 hesap dönemine ait bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:

Kimyevi

Brüt bölüm satışları 32.530.176 42.655.376 49.381 75.234.933

Bölüm içi satışlar - (2.499) (30.923) (33.422)

Net satışlar 32.530.176 42.652.877 18.458 75.201.511

Bölüm sonuçları net

esas faaliyet karı 8.238.713 2.397.886 (32.692) 10.603.907

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 44.143 - 203 44.346

Finansal gelir 137.826 2.156.451 77.233 2.371.510

Finansal gider (228.019) (2.078.587) (95.211) (2.401.817)

Vergi öncesi kar 8.192.663 2.475.750 (50.467) 10.617.946

Toplam vergi gideri (1.103.233) (497.043) - (1.600.276)

Net dönem karı 7.089.430 1.978.707 (50.467) 9.017.670

31 Mart 2017 tarihi itibariyle bölüm varlıkları, yükümlülükler, yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdaki gibidir:

Kimyevi

Varlıklar 187.110.626 181.100.271 1.359.797 369.570.694

Ertelenen vergi varlığı

(Dipnot 15) 106.797 - - 106.797

187.217.423 181.100.271 1.359.797 369.677.491

Finansal borçlar 39.014.062 25.199.686 - 64.213.748

Dönem karı vergi

yükümlülüğü (Dipnot 15) 472.179 2.136.471 - 2.608.650

Ertelenen vergi

yükümlülüğü (Dipnot 15) - 126.856 - 126.856

Diğer yükümlülükler 17.736.017 21.990.134 1.773.784 41.499.935

57.222.258 49.453.147 1.773.784 108.449.189

Yatırım harcamaları(Dipnot 8) 9.103.518 2.079.299 - 11.182.817

Amortisman giderleri (3.764.610) (1.560.705) - (5.325.315)

(18)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

31 Aralık2016tarihi itibariyle bölüm varlıkları, yükümlülükler, yatırım harcamaları ve amortisman giderleri aşağıdaki gibidir:

Kimyevi

Varlıklar 179.611.930 169.230.515 647.378 349.489.823

Ertelenen vergi varlığı (Dipnot 14) - - - -

179.611.930 169.230.515 647.378 349.489.823

Finansal borçlar 37.096.868 24.218.762 - 61.315.630

Dönem karı vergi yükümlülüğü

(Dipnot 15) 361.032 3.191.911 - 3.552.943

Ertelenen vergi yükümlülüğü

(Dipnot 15) 44.474 332.470 - 376.944

Diğer yükümlülükler 19.694.570 17.114.512 1.920.356 38.729.438

57.196.944 44.857.655 1.920.356 103.974.955

Yatırım harcamaları (Dipnot 8) 35.873.961 1.205.301 - 37.079.262

Amortisman giderleri (9.205.296) (6.368.280) - (15.573.576)

DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kasa ve nakit değerlerin detayı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2017 31 Aralık 2016

Kasa 40.370 23.527

Bankalar 76.568.251 82.173.902

- vadeli mevduatlar 47.132.520 78.776.699

- vadesiz mevduatlar 29.435.731 3.397.203

Diğer nakit ve nakit benzerleri 8.817 60.057

76.617.438 82.257.486

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle hazırlanan nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:

31 Mart 2017 31 Mart2016

Kasa ve bankalar 76.617.438 53.874.510

Eksi: Faiz tahakkukları (81.131) -

76.536.307 53.874.510

(19)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2017 31 Aralık 2016

Vadeli çekler ve alacak senetleri, net 10.224.110 4.416.098

Müşteri cari hesapları, net 48.065.437 46.168.413

Şüpheli alacaklar 33.333.359 33.333.359

Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (*) (33.333.359) (33.333.359)

Toplam 58.289.547 50.584.511

(*) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla alacak karşılığının 32.704.995 TL’si (13.273.594 ABD Doları), Grup’un bağlı ortaklıklarından Alkim Kağıt’ın müşterisi olan İnterpap Dış Ticaret ve Mümessilik Anonim Şirket’inden (“İnterpap”) olan vadesi geçmiş ve yasal icra takip süreci başlatılmışşüpheli ticari alacaklarından oluşmaktadır. Grup’un toplam 13.273.594 ABD Doları tutarındaki vadesi geçmiş söz konusu çek ve cari alacakları için yasal takibin başlatılmasına karar verilen süreçte T.C. İstanbul 13. Asliye Ticaret Mahkemesi İnterpap Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş.'nin iflasına karar vermiştir. İflas kararı gereğince İnterpap A.Ş.’

nin iflası, İstanbul 1. İflas Müdürlüğü’ nün 2015/8 Esas sayılı masası ile açılmış olup, 2015 Eylül ayı içinde masaya tüm alacakların kaydı yaptırılmıştır. İflas müdürlüğü tarafından yaptırılan bilirkişi incelemesi neticesinde dosyaya sunulan bilirkişi raporu ile şirket ortaklarının usulsüz işlemler ile para transferi yaptıkları ortaya çıkmıştır. Bu rapor üzerine iflas masası re’sen İstanbul Cumhuriyet Başsavcılığı’ na hileli iflas suçu ile suç duyurusunda bulunulmuştur. Savcılık tarafından yapılan soruşturma neticesinde iddianame hazırlanmış ve hazırlanan iddianame İstanbul 19. Ağır Ceza Mahkemesi tarafından kabul edilmiştir. İstanbul 19. Ağır Ceza Mahkemesi nezdinde hileli iflas suçu ile 2016/287 E. sayılı dosya ile ceza davası açılmıştır.

31 Mart 2017 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL, ABD Doları ve Avro cinsinden olan ticari alacaklar için sırasıyla yıllık %11,75, %1,02 ve %0,36 (31 Aralık 2016: sırasıyla yıllık %11, %1,21 ve %0,27) olup ağırlıklı ortalama vadeleri 2-3 aydır (31 Aralık 2016: 2-3 ay).

Grup’un alacak hesaplarını tahsil etmekteki geçmiş deneyimi, ayrılan karşılıklarda göz önünde bulundurulmuştur. Bu nedenle Grup, olası tahsilat kayıpları için ayrılan karşılıkların dışında herhangi bir ek ticari alacak riskinin bulunmadığına inanmaktadır.

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borçların detayı aşağıdaki gibidir:

İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar

31 Mart 2017 31 Aralık 2016

Satıcılar 25.978.921 26.212.494

25.978.921 26.212.494

(20)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 6 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:

İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar 31 Mart 2017 31 Aralık 2016

Verilen depozito ve teminatlar 119.933 377.802

İade alınacak katma değer vergisi (“KDV”) - 4.205.598

119.933 4.583.400

İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar

Verilen depozito ve teminatlar 320.869 320.869

320.869 320.869

DİPNOT 7 - STOKLAR

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2017 31 Aralık 2016

Hammadde ve malzemeler 40.589.147 34.186.564

Yoldaki mallar 20.075.477 8.630.887

Mamul 3.273.832 4.749.273

Yarı mamul 939.722 3.520.601

Ticari mallar - 1.708.208

Diğer stoklar (*) 4.939.239 4.891.532

Stok değer düşüklüğü (89.359) (92.288)

69.728.058 57.594.777 (*) Diğer stoklar, yedek parça ve sarf malzemelerden oluşmaktadır.

(21)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR

31 Mart 2017ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemler içerisinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:

1 Ocak 31 Mart

2017 İlaveler Çıkışlar Transfer 2017

Maliyet:

Arazi ve arsalar 2.443.988 - - - 2.443.988

Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri 22.360.505 133.690 - 47.203 22.541.398

Binalar 46.638.816 91.822 - - 46.730.638

Makine, tesis ve cihazlar 190.158.110 290.628 - 1.997.165 192.445.903

Motorlu taşıtlar 12.047.208 1.944 - 29.200 12.078.352

Döşeme ve demirbaşlar 11.092.865 409.836 (10.208) (2.073.568) 9.418.925

Diğer maddi duran varlıklar 24.423 - - - 24.423

Özel maliyetler 15.930 - - - 15.930

Yapılmakta olan yatırımlar 36.966.805 10.254.897 - - 47.221.702

321.748.650 11.182.817 (10.208) - 332.921.259

Birikmiş amortisman:

Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri (13.448.910) (401.546) - - (13.850.456)

Binalar (19.935.296) (364.792) - - (20.300.088)

Makine, tesis ve cihazlar (138.249.865) (2.631.926) - - (140.881.791)

Motorlu taşıtlar (10.096.460) (212.105) - - (10.308.565)

Döşeme ve demirbaşlar (8.989.756) (153.715) 10.208 - (9.133.263)

Diğer maddi duran varlıklar (9.442) (339) - - (9.781)

Özel maliyetler (27.241) (187) - - (27.428)

(190.756.970) (3.764.610) 10.208 - (194.511.372)

Net kayıtlı değer 130.991.680 138.409.887

(22)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR(Devamı)

1 Ocak 31 Mart

2016 İlaveler Çıkışlar Transfer 2016

Maliyet:

Arazi ve arsalar 2.140.958 - - - 2.140.958

Yeraltı ve yerüstü düzenleri 21.651.786 4.000 - 5.913 21.661.699

Binalar 46.264.515 - - - 46.264.515

Makine, tesis ve cihazlar 187.105.618 255.379 - 31.599 187.392.596

Motorlu taşıtlar 11.814.419 270.496 (21.033) - 12.063.882

Döşeme ve demirbaşlar 10.236.326 248.663 - - 10.484.989

Diğer maddi duran varlıklar 24.423 - - - 24.423

Özel maliyetler 15.930 - - - 15.930

Yapılmakta olan yatırımlar 5.741.620 627.477 - (37.512) 6.331.585

284.995.595 1.406.015 (21.033) - 286.380.577

Birikmiş amortisman:

Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri (11.860.306) (397.841) - - (12.258.147)

Binalar (18.482.617) (363.422) - - (18.846.039)

Makine, tesis ve cihazlar (127.477.861) (2.785.186) - - (130.263.047)

Motorlu taşıtlar (9.053.441) (309.288) 21.033 - (9.341.696)

Döşeme ve demirbaşlar (8.441.985) (129.822) - - (8.571.807)

Diğer maddi duran varlıklar (8.694) (187) - - (8.881)

Özel maliyetler (23.065) (1.314) - - (24.379)

(175.347.969) (3.987.060) 21.033 - (179.313.996)

Net kayıtlı değer 109.647.626 107.066.581

(23)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 9-FİNANSAL BORÇLANMALAR

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal borçların detayları aşağıda sunulmuştur:

31 Mart 2017 31 Aralık 2016

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı 10.981.860 8.475.579

Kısa vadeli banka kredileri 36.362.532 34.537.054

47.344.392 43.012.633 Kısa ve uzun vadeli banka kredilerine ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:

1. 31 Mart 2017 31 Aralık 2016

Ağırlıklı Ağırlıklı

ortalama ortalama

yıllık etkin yıllık etkin

Kısa vadeli borçlanmalar faiz oranı(%) TL faiz oranı(%) TL

TL krediler 0 3.836 0 23.910

ABD Doları krediler(*) 2,7 18.536.848 2,7 17.596.000

Avro krediler 2,50-3,47 17.821.848 2,50-3,47 16.917.144

36.362.532 34.537.054

(*) ABD doları cinsinden sabit faizli kredilerinfaiz oranları %3,5 ve %2,7 olup, bu krediler için herhangibir teminat verilmemiştir (31 Aralık 2016: ABD doları cinsinden sabit faizli kredilerinfaiz oranları %3,5 ve

%2,7 olup, bu krediler için herhangibir teminat verilmemiştir).

31 Mart 2017 31 Aralık 2016

Uzun vadeli borçlanmaların yıllık etkin yıllık etkin

kısa vadeli kısımları: faiz oranı(%) TL faiz oranı(%) TL

ABD Doları krediler 3,50 4.475.842 3,50 4.487.332

Avro krediler 2,50-3,47 6.506.018 2,50-3,47 3.988.247

10.981.860 8.475.579

31 Mart 2017 31 Aralık 2016

yıllık etkin yıllık etkin

Uzun vadeli borçlanmalar faiz oranı(%) TL faiz oranı(%) TL

ABD Doları krediler 2,7 2.183.160 2,7 2.111.520

Avro krediler 2,50-3,47 14.686.196 2,50-3,47 16.191.477

16.869.356 18.302.997

(24)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 9 - FİNANSAL BORÇLANMALAR(Devamı)

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıylauzun vadeli kredilerin anapara yükümlülüklerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2017 31 Aralık 2016

2018 5.294.949 7.819.202

2019 5.991.128 5.686.996

2020 5.583.279 4.796.799

16.869.356 18.302.997

DİPNOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Alınan teminat mektupları

31 Mart 2017 31 Aralık 2016

Kefaletler 30.000.000 30.000.000

Banka teminat mektupları 28.107.496 25.594.660

Ticari alacakların korunması (*) 5.639.677 5.353.386

Teminat çekleri 4.157.176 4.138.072

Teminat senetleri 3.657.625 3.657.625

71.561.974 68.743.743

(*) Müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar, ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı uluslararası bir profesyonel kuruluştan alınan hizmeti ifade etmektedir.

b) Verilen teminat mektupları

31 Mart 2017 31Aralık 2016

Banka teminat mektupları 19.170.227 19.954.437

19.170.227 19.954.437

(25)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 11 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ

Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 KR kayıtlı nominal bedeldeki 2.472.500.000 hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2016: 2.472.500.000). Şirket kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir.

Şirket’in 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2017 31 Aralık 2016

Pay oranı (%) TL Pay oranı (%) TL

Halka açık kısım (“BIST”) 35,34 8.736.749 35,34 8.736.749

Kora Holding 19,54 4.831.750 19,54 4.831.750

Cihat Kora 12,14 3.001.383 12,14 3.001.383

Arkın Kora 0,46 113.250 0,46 113.250

M. Reha Kora 10,75 2.657.938 10,75 2.657.938

Diğer 21,77 5.383.930 21,77 5.383.930

Sermaye düzeltmesi farkları (*) 100 26.909.044 100 26.909.044

Toplam ödenmiş sermaye 51.634.044 51.634.044

(*) Sermaye düzeltmesi farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.

Şirket sermayesi A, B, C ve D grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmakta olup E grubu hamiline hisse senetleri BİST’de işlem görmektedir. A, B, C ve D grubu hisse senetlerinin yönetim kuruluna aday göstermede ve genel kurulda oy hakkında imtiyazı bulunmaktadır.

.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin

%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.

Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.

Şirket 30.Mart 2017 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2016 yılı dönem karından

%82,6768 brüt, %70,2753 net olmak üzere 20.441.835,30TL brüt, 17.375.560,01TL net tutarında temettü ödemesine karar verilmiştir.Temettü ödemesi 05 Mayıs 2017 tarihinde yapılmıştır.

(26)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 11 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ(Devamı)

Şirket’in 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle (Vergi Usul Kanunu’na göre hazırlanmış finansal tablolarına göre) özkaynakları aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2017 31 Aralık 2016

Sermaye 24.725.000 24.725.000

Sermaye düzeltmesi farkları 26.909.044 26.909.044

Yasal yedekler 26.799.373 26.799.373

Olağanüstü yedekler 58.850.320 58.850.320

Özel fonlar 2.428.464 2.428.464

Geçmiş yıllar karları 51.376.524 27.044.605

Net dönem karı 8.221.131 26.093.467

199.309.856 192.850.273

DİPNOT 12 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER

31 Mart 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:

Esas faaliyetlerden diğer gelirler: 1 Ocak - 1 Ocak -

31 Mart 2017 31 Mart 2016 Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı geliri 4.348.958 5.747.571

Reeskont gelirleri 284.099 31.630

Rödevans gelirleri(Not 16) 259.755 -

Kredili satışlardaki vade farkı geliri - 121.208

Sigorta hasar tazminatları 94.473 146.464

Kira gelirleri - 69.790

Diğer 252.832 1.408

5.240.117 6.118.071

Esas faaliyetlerden diğer giderler: 1 Ocak - 1 Ocak -

31 Mart 2017 31 Mart 2016 Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı gideri 7.283.539 5.877.866

Reeskont faiz giderleri 401.171 99.632

Diğer 61.570 48.924

7.746.280 6.026.422

DİPNOT 13 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER

Yatırım faaliyetlerinden gelirler: 1 Ocak - 1 Ocak -

31 Mart 2017 31 Mart 2016

Menkul kıymet satış karı 170 4.995

Vadeli mevduat faiz geliri - 39.351

170 44.346

(27)

31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

DİPNOT 14 - FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ

31 Mart 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir:

Finansman gelirleri: 1 Ocak - 1 Ocak -

31 Mart 2017 31 Mart 2016

Finansmandan kaynaklanan kambiyo karları 8.764.924 1.819.391

Faiz gelirleri 751.446 552.119

9.516.370 2.371.510

Finansman giderleri: 1 Ocak - 1 Ocak -

31 Mart 2017 31 Mart 2016

Finansmandan kaynaklanan kambiyo zararları 3.980.517 2.187.354

Kredi faiz giderleri 655.713 214.463

4.636.230 2.401.817

DİPNOT 15 - GELİR VERGİLERİ(ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)

Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2017 yılı için %20’dir (2016: %20).

Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.

Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.

Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem