(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2017ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemler içerisinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Mart
2017 İlaveler Çıkışlar Transfer 2017
Maliyet:
Arazi ve arsalar 2.443.988 - - - 2.443.988
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri 22.360.505 133.690 - 47.203 22.541.398
Binalar 46.638.816 91.822 - - 46.730.638
Makine, tesis ve cihazlar 190.158.110 290.628 - 1.997.165 192.445.903
Motorlu taşıtlar 12.047.208 1.944 - 29.200 12.078.352
Döşeme ve demirbaşlar 11.092.865 409.836 (10.208) (2.073.568) 9.418.925
Diğer maddi duran varlıklar 24.423 - - - 24.423
Özel maliyetler 15.930 - - - 15.930
Yapılmakta olan yatırımlar 36.966.805 10.254.897 - - 47.221.702
321.748.650 11.182.817 (10.208) - 332.921.259
Birikmiş amortisman:
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri (13.448.910) (401.546) - - (13.850.456)
Binalar (19.935.296) (364.792) - - (20.300.088)
Makine, tesis ve cihazlar (138.249.865) (2.631.926) - - (140.881.791)
Motorlu taşıtlar (10.096.460) (212.105) - - (10.308.565)
Döşeme ve demirbaşlar (8.989.756) (153.715) 10.208 - (9.133.263)
Diğer maddi duran varlıklar (9.442) (339) - - (9.781)
Özel maliyetler (27.241) (187) - - (27.428)
(190.756.970) (3.764.610) 10.208 - (194.511.372)
Net kayıtlı değer 130.991.680 138.409.887
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR(Devamı)
1 Ocak 31 Mart
2016 İlaveler Çıkışlar Transfer 2016
Maliyet:
Arazi ve arsalar 2.140.958 - - - 2.140.958
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 21.651.786 4.000 - 5.913 21.661.699
Binalar 46.264.515 - - - 46.264.515
Makine, tesis ve cihazlar 187.105.618 255.379 - 31.599 187.392.596
Motorlu taşıtlar 11.814.419 270.496 (21.033) - 12.063.882
Döşeme ve demirbaşlar 10.236.326 248.663 - - 10.484.989
Diğer maddi duran varlıklar 24.423 - - - 24.423
Özel maliyetler 15.930 - - - 15.930
Yapılmakta olan yatırımlar 5.741.620 627.477 - (37.512) 6.331.585
284.995.595 1.406.015 (21.033) - 286.380.577
Birikmiş amortisman:
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri (11.860.306) (397.841) - - (12.258.147)
Binalar (18.482.617) (363.422) - - (18.846.039)
Makine, tesis ve cihazlar (127.477.861) (2.785.186) - - (130.263.047)
Motorlu taşıtlar (9.053.441) (309.288) 21.033 - (9.341.696)
Döşeme ve demirbaşlar (8.441.985) (129.822) - - (8.571.807)
Diğer maddi duran varlıklar (8.694) (187) - - (8.881)
Özel maliyetler (23.065) (1.314) - - (24.379)
(175.347.969) (3.987.060) 21.033 - (179.313.996)
Net kayıtlı değer 109.647.626 107.066.581
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9-FİNANSAL BORÇLANMALAR
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal borçların detayları aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı 10.981.860 8.475.579
Kısa vadeli banka kredileri 36.362.532 34.537.054
47.344.392 43.012.633 Kısa ve uzun vadeli banka kredilerine ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
1. 31 Mart 2017 31 Aralık 2016
ABD Doları krediler(*) 2,7 18.536.848 2,7 17.596.000
Avro krediler 2,50-3,47 17.821.848 2,50-3,47 16.917.144
36.362.532 34.537.054
(*) ABD doları cinsinden sabit faizli kredilerinfaiz oranları %3,5 ve %2,7 olup, bu krediler için herhangibir teminat verilmemiştir (31 Aralık 2016: ABD doları cinsinden sabit faizli kredilerinfaiz oranları %3,5 ve
%2,7 olup, bu krediler için herhangibir teminat verilmemiştir).
31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Ağırlıklı Ağırlıklı
ortalama ortalama
Uzun vadeli borçlanmaların yıllık etkin yıllık etkin
kısa vadeli kısımları: faiz oranı(%) TL faiz oranı(%) TL
ABD Doları krediler 3,50 4.475.842 3,50 4.487.332
Avro krediler 2,50-3,47 6.506.018 2,50-3,47 3.988.247
10.981.860 8.475.579
Avro krediler 2,50-3,47 14.686.196 2,50-3,47 16.191.477
16.869.356 18.302.997
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - FİNANSAL BORÇLANMALAR(Devamı)
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıylauzun vadeli kredilerin anapara yükümlülüklerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017 31 Aralık 2016
2018 5.294.949 7.819.202
2019 5.991.128 5.686.996
2020 5.583.279 4.796.799
16.869.356 18.302.997
DİPNOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Alınan teminat mektupları
31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Kefaletler 30.000.000 30.000.000
Banka teminat mektupları 28.107.496 25.594.660
Ticari alacakların korunması (*) 5.639.677 5.353.386
Teminat çekleri 4.157.176 4.138.072
Teminat senetleri 3.657.625 3.657.625
71.561.974 68.743.743
(*) Müşteri iflası, şüpheli alacak, vadesi geçmiş alacaklar, ticari ve politik riskler gibi alacak risklerine karşı uluslararası bir profesyonel kuruluştan alınan hizmeti ifade etmektedir.
b) Verilen teminat mektupları
31 Mart 2017 31Aralık 2016
Banka teminat mektupları 19.170.227 19.954.437
19.170.227 19.954.437
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 KR kayıtlı nominal bedeldeki 2.472.500.000 hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2016: 2.472.500.000). Şirket kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir.
Şirket’in 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Pay oranı (%) TL Pay oranı (%) TL
Halka açık kısım (“BIST”) 35,34 8.736.749 35,34 8.736.749
Kora Holding 19,54 4.831.750 19,54 4.831.750
Cihat Kora 12,14 3.001.383 12,14 3.001.383
Arkın Kora 0,46 113.250 0,46 113.250
M. Reha Kora 10,75 2.657.938 10,75 2.657.938
Diğer 21,77 5.383.930 21,77 5.383.930
Sermaye düzeltmesi farkları (*) 100 26.909.044 100 26.909.044
Toplam ödenmiş sermaye 51.634.044 51.634.044
(*) Sermaye düzeltmesi farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Şirket sermayesi A, B, C ve D grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmakta olup E grubu hamiline hisse senetleri BİST’de işlem görmektedir. A, B, C ve D grubu hisse senetlerinin yönetim kuruluna aday göstermede ve genel kurulda oy hakkında imtiyazı bulunmaktadır.
.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Şirket 30.Mart 2017 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2016 yılı dönem karından
%82,6768 brüt, %70,2753 net olmak üzere 20.441.835,30TL brüt, 17.375.560,01TL net tutarında temettü ödemesine karar verilmiştir.Temettü ödemesi 05 Mayıs 2017 tarihinde yapılmıştır.
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ(Devamı)
Şirket’in 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle (Vergi Usul Kanunu’na göre hazırlanmış finansal tablolarına göre) özkaynakları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Sermaye 24.725.000 24.725.000
Sermaye düzeltmesi farkları 26.909.044 26.909.044
Yasal yedekler 26.799.373 26.799.373
Olağanüstü yedekler 58.850.320 58.850.320
Özel fonlar 2.428.464 2.428.464
Geçmiş yıllar karları 51.376.524 27.044.605
Net dönem karı 8.221.131 26.093.467
199.309.856 192.850.273
DİPNOT 12 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER
31 Mart 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:
Esas faaliyetlerden diğer gelirler: 1 Ocak - 1 Ocak -
31 Mart 2017 31 Mart 2016 Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı geliri 4.348.958 5.747.571
Reeskont gelirleri 284.099 31.630
Rödevans gelirleri(Not 16) 259.755 -
Kredili satışlardaki vade farkı geliri - 121.208
Sigorta hasar tazminatları 94.473 146.464
Kira gelirleri - 69.790
Diğer 252.832 1.408
5.240.117 6.118.071
Esas faaliyetlerden diğer giderler: 1 Ocak - 1 Ocak -
31 Mart 2017 31 Mart 2016 Alacaklar ve satıcı hesapları kur farkı gideri 7.283.539 5.877.866
Reeskont faiz giderleri 401.171 99.632
Diğer 61.570 48.924
7.746.280 6.026.422
DİPNOT 13 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER
Yatırım faaliyetlerinden gelirler: 1 Ocak - 1 Ocak -
31 Mart 2017 31 Mart 2016
Menkul kıymet satış karı 170 4.995
Vadeli mevduat faiz geliri - 39.351
170 44.346
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 14 - FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ
31 Mart 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
Finansman gelirleri: 1 Ocak - 1 Ocak -
31 Mart 2017 31 Mart 2016
Finansmandan kaynaklanan kambiyo karları 8.764.924 1.819.391
Faiz gelirleri 751.446 552.119
9.516.370 2.371.510
Finansman giderleri: 1 Ocak - 1 Ocak -
31 Mart 2017 31 Mart 2016
Finansmandan kaynaklanan kambiyo zararları 3.980.517 2.187.354
Kredi faiz giderleri 655.713 214.463
4.636.230 2.401.817
DİPNOT 15 - GELİR VERGİLERİ(ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2017 yılı için %20’dir (2016: %20).
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Kayalar Kimya’ya ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
İştirak kazançları istisnası
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Gayrimenkul ve iştirak hissesi satış kazancı istisnası
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır.
31 Mart 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlerdekonsolide kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Kurumlar vergisi karşılığı 2.756.841 7.957.685
Peşin ödenen kurumlar vergisi (148.191) (4.404.742)
Dönem karı vergi (varlığı)/yükümlülüğü, net 2.608.650 3.552.943
Dönem karı vergi varlığı - -
Dönem karı vergi yükümlülüğü 2.608.650 3.552.943
Ertelenmiş vergiler
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve yasal finansal tabloları arasında farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Gelecek dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran
%20’dir.
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Toplam Ertelenmiş vergi varlığı/
geçici farklar (yükümlülüğü)
31 Mart 2017 31 Aralık 2016 31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Maddi ve maddi olmayan
duran varlık farkları (9.729.532) (10.178.153) (1.945.906) (2.035.631)
Kıdem tazminatı karşılığı 7.144.302 6.735.913 1.428.860 1.347.183
Ticari alacaklar reeskontu 259.728 127.824 51.946 25.565
Ticari borçlar reeskontu (152.806) (76.559) (30.561) (15.312)
Kullanılmamış izin karşılığı 536.700 435.671 107.340 87.134
Diğer 1.841.310 1.070.588 368.262 214.117
Ertelenen vergi varlıkları 533.985 (222.368) 106.797 (44.474)
Ertelenen vergi yükümlülükleri (634.280) (1.662.348) (126.856) (332.470)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net (20.059) (376.944)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün 31 Mart 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemler içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2017 2016
1 Ocak (376.944) (167.914)
Cari dönem gelir tablosuna alacak kaydı 396.073 (426.883)
Kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi (39.188) 113.348
31 Mart (20.059) (481.449)
31 Mart 2017ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait beklenen ve gerçekleşen vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017 31 Mart 2016
Vergi öncesi kar 17.917.453 10.617.946
Yürürlükteki vergi oranları üzerinden hesaplananvergi (3.583.491) (2.123.589)
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi (49.320) (117.232)
İndirilecek gelirlerin etkisi 1.249.126 545.729
Diğer 22.917 94.816
Vergi gideri (2.360.768) (1.600.276)
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 16 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracIarı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Mart 2016
Net dönem karının ana ortaklığa ait kısmı A 13.928.657 8.620.515
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi B 24.725.000 24.725.000
Hisse başına kazanç (TL) A/B 0,5633 0,3487
1 Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap döneminde 1 TL nominal değerdeki hisse başına 0,5633TL dönem karı isabet etmiştir.
Hisse başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
DİPNOT 17 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar
31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Sodaş Sodyum A.Ş. 100.659 206.567
100.659 206.567
b) İlişkili taraflara ticari borçlar
31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Sodaş Sodyum A.Ş. 247.821 1.684.699
247.821 1.684.699
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 17 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) c) Mal ve hizmet satışları
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Mart 2016
Sodaş Sodyum A.Ş. 265.864 115.373
265.864 115.373
Grup, imtiyaz hakkıyla temin ettiği Afyon Dazkırı bölgesindeki Acıgöl imtiyaz sahalarının bir kısmını geçmiş yıllarda Sodaş’a devretmiştir. Bunun karşılığında Grup, Sodaş’ın yaptığı brüt satışların %6’sını
“Royalti” geliri olarak temin etmektedir. Söz konusu tutar 31 Mart 2017 tarihi itibariyle 259.755 TL’dir (31 Mart 2016: 115.373 TL).
d) Mal ve hizmet alımları
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Sodaş Sodyum A.Ş. 27.287 600
27.287 600
e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Üst düzey yöneticiler, genel müdür, genel müdür yardımcısı ve yönetim kurulu üyelerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Mart 2016
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 877.971 866.679
877.971 866.679
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 18- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Grup, faaliyetlerinden ötürü, kur, nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup’un riskleri yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup’un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel (özellikle selüloz fiyatlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanan) riskleri yakından takip etmektedir.
Grup’un finansal riskleri yönetmek için belirlediği amaçlar şu şekilde özetlenebilir:
• Grup’un faaliyetlerinden ve ana varlıklarından sağlanan nakit akışının, kur ve faiz riskleri göz önünde bulundurularak etkin bir şekilde, devamlılığının sağlanması,
• Etkin ve verimli kullanmak üzere yeterli miktarda kredi kaynağının tür ve vade olarak en uygun koşullarda gerektiğinde kullanılmak üzere hazır tutulması,
• Karşı taraftan kaynaklanan riskin asgari düzeyde tutulması ve etkin takibi.
a) Döviz kur riski
Grup, döviz cinsinden ticari borç ve alacaklarının TL’ye çevrilmesinden dolayı döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Grup’un Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup’un döviz pozisyonu kurlar takip edilmektedir.
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 18 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Kur riski yönetimi
31 Mart 2017 Yabancı para pozisyonu tablosu
TL ABD
Karşılığı Doları Euro Diğer
1. Ticari Alacaklar 28.416.453 7.644.050 154.239 -
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, -
Banka hesapları dahil) 67.468.101 16.925.526 1.505.228 -
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - -
3. Diğer 78.607 17.289 4.017 -
4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 95.963.161 24.586.865 1.663.484 -
5. Ticari Alacaklar - - - -
6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - -
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - -
7. Diğer - - - -
8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - -
9. Toplam Varlıklar (4+8) 95.963.161 24.586.865 1.663.484 -
10. Ticari Borçlar 10.941.599 2.349.209 612.483 -
11. Finansal Yükümlülükler 46.887.186 6.200.000 6.224.667 -
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 1.281.424 352.175 - -
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - -
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 59.110.209 8.901.384 6.837.150 -
14. Ticari Borçlar - - - -
15. Finansal Yükümlülükler 16.869.355 600.000 3.757.694 -
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - -
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - -
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 16.869.355 600.000 3.757.694 -
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 75.979.564 9.501.384 10.594.844 -
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ -
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 19.904.990 15.068.192 (8.935.377) -
22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - -
23. İhracat 5.291.190 1.454.183 - -
24. İthalat 29.189.488 7.455.952 572.150 -
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 18 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Kur riski yönetimi
31 Aralık 2016 Yabancı para pozisyonu tablosu
TL ABD
Karşılığı Doları Euro Diğer
1. Ticari Alacaklar 24.757.410 6.825.502 198.685 -
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,
Banka hesapları dahil) 69.396.712 18.206.070 1.435.594 -
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - -
3. Diğer - - - -
4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 94.154.122 25.031.572 1.634.280 -
5. Ticari Alacaklar - - - -
6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - -
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - -
7. Diğer - - - -
8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - -
9. Toplam Varlıklar (4+8) 94.154.122 25.031.572 1.634.280 -
10. Ticari Borçlar 19.538.914 2.481.864 2.912.407 -
11. Finansal Yükümlülükler 45.100.243 6.875.100 5.635.028 -
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - -
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - -
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 64.639.157 9.356.964 8.547.435 -
14. Ticari Borçlar - - - -
15. Finansal Yükümlülükler 16.191.477 - 4.364.397 -
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - -
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - -
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 16.191.477 - 4.364.397 -
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 80.830.634 9.356.964 12.911.832 -
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/
(Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) - - - -
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - - -
19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı - - - -
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19) 13.323.488 15.674.608 (11.277.552) -
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 13.323.488 15.674.608 (11.277.552) -
22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - -
23. İhracat 20.804.895 5.911.825 - -
24. İthalat 120.403.428 28.671.013 - -
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 18 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Mart 2017 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Kar/Zarar Özkaynaklar
Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı
paranın paranın paranın paranın
değer değer değer değer
kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 5.482.712 (5.482.712) - -
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) - - - -
3- ABD Doları Net Etki (1+2) 5.482.712 (5.482.712) - -
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Euro net varlık/ yükümlülüğü (3.492.213) 3.492.213 - -
5- Euro riskinden korunan kısım (-) - - - -
6- Euro Net Etki (4+5) (3.492.213) 3.492.213 - -
Toplam (3+6) 1.990.499 (1.990.499)
31 Aralık 2016 Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu
Kar/(zarar) Özkaynaklar
Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı
paranın paranın paranın paranın
değer değer değer değer
kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 5.516.208 (5.516.208) - -
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) - - - -
3- ABD Doları Net Etki (1+2) 5.516.208 (5.516.208) - -
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Euro net varlık/ yükümlülüğü (4.183.859) 4.183.859 - -
5- Euro riskinden korunan kısım (-) - - - -
6- Euro Net Etki (4+5) (4.183.859) 4.183.859 - -
Toplam (3+6) 1.332.349 (1.332.349) - -
DİPNOT 19 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur.
……….