IŞIKLAR ENERJİ VE YAPI HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2019 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
İÇİNDEKİLER Sayfa No KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI ... 1 - 2 KONSOLİDE ÖZET KAR VEYA ZARAR VE
DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ... 3 KONSOLİDE ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ... 4-5 KONSOLİDE ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 6 KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR ... 7 - 50
1
IŞIKLAR ENERJİ VE YAPI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2019 VE 31 ARALIK 2018 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden
Geçmiş Denetimden Geçmiş
VARLIKLAR Not 30.06.2019 31.12.2018
Dönen Varlıklar 204.943.419 243.082.396
Nakit ve Nakit Benzerleri 5 20.525.130 13.698.821
Finansal Yatırımlar 6 4.307 53.775.218
Ticari Alacaklar 71.579.993 49.453.969
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 8,9 116.689 149.851
-İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 9 71.463.304 49.304.118
Diğer Alacaklar 39.280.590 29.785.862
-İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 8,10 32.854.331 26.548.460
-İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10 6.426.259 3.237.402
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar 21 -- 461.266
Stoklar 11 56.504.395 69.135.940
Peşin Ödenmiş Giderler 5.732.904 13.258.787
-İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 8,12 -- 8.850.000
-İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 12 5.732.904 4.408.787
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 26 1.039.054 677.259
Diğer Dönen Varlıklar 18 10.277.046 12.835.274
Duran Varlıklar 198.355.931 219.756.067
Finansal Yatırımlar 7.202.755 44.012.142
-Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar 6 1.223.906 1.223.906
-Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 6 5.978.849 42.788.236
Diğer Alacaklar 103.189 100.808
-İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10 103.189 100.808
Özkaynak Yönetimiyle Değerlenen Yatırımlar 13 17.242.241 18.395.631
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 14 5.169.655 5.169.655
Maddi Duran Varlıklar 167.884.447 151.107.264
-Finansal Kiralama Yoluyla Elde Edilenler 9.550.011 9.413.374
-Diğer Maddi Duran Varlıklar 158.334.436 141.693.890
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 744.335 970.567
-Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 744.335 970.567
TOPLAM VARLIKLAR 403.290.041 462.838.463
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
IŞIKLAR ENERJİ VE YAPI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2019 VE 31 ARALIK 2018 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden
Geçmiş Denetimden Geçmiş
KAYNAKLAR Not 30.06.2019 31.12.2018
Kısa Vadeli Yükümlülükler 182.618.356 214.185.697
Kısa Vadeli Borçlanmalar 7 15.830.129 14.060.192
Ticari Borçlar 41.774.307 49.199.176
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 8,9 59.920 958.019
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 9 41.714.387 48.241.157
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 17 5.649.856 4.464.708
Diğer Borçlar 86.425.132 117.196.652
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 8,10 85.076.392 116.698.283
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 10 1.348.740 498.369
Ertelenmiş Gelirler 18.297.710 13.985.361
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 12 18.297.710 13.985.361
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 26 56.431 1.351.239
Kısa Vadeli Karşılıklar 8.800.728 8.969.333
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 17 353.401 268.874
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 16 8.447.327 8.700.459
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 18 5.784.063 4.959.036
Uzun Vadeli Yükümlülükler 25.892.769 26.537.178
Uzun Vadeli Borçlanmalar 7 5.654.170 6.285.136
Diğer Borçlar 1.640.499 2.337.999
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 8,10 1.640.499 1.640.499
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 10 -- 697.500
Uzun Vadeli Karşılıklar 13.380.120 11.125.219
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Uzun Vadeli Karşılıklar 17 13.380.120 11.125.219
Ertelenmiş Gelirler 12 1.214.798 1.292.568
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 26 4.003.182 5.496.256
ÖZKAYNAKLAR 194.778.916 222.115.588
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 138.490.909 158.237.122
Ödenmiş Sermaye 19 543.595.733 543.595.733
Sermaye Düzeltme Farkları 19 87.617.544 87.617.544
Diğer Yedekler 19 16.115.089 16.115.089
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 19 (128.366.328) (143.366.328)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar 19 8.547.647 8.707.281
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 37.561.736 40.091.753
- Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme
Artışları / (Azalışları) 41.653.575 42.788.782
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları / (Kayıpları) (4.091.839) (2.697.029)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 12.028.402 9.982.721
- Yabancı Para Çevrim Farkları 12.028.402 9.982.721
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren
Birleşmelerin Etkisi 19 (152.790.882) (134.867.519)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 19 33.371.294 31.893.891
Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) 19 (311.028.426) (313.721.685)
Net Dönem Karı/(Zararı) 27 (8.160.900) 12.188.642
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 19 56.288.007 63.878.466
TOPLAM KAYNAKLAR 403.290.041 462.838.463
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
IŞIKLAR ENERJİ VE YAPI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2019 VE 2018 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Not
01.01.- 30.06.2019
01.01.- 30.06.2018
01.04.- 30.06.2019
01.04.- 30.06.2018 KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat 20 162.927.995 199.181.159 94.341.261 102.588.438
Satışların Maliyeti (-) 20 (128.054.395) (158.058.518) (71.378.766) (79.359.861) BRÜT KAR/ZARAR 34.873.600 41.122.641 22.962.495 23.228.577 Genel Yönetim Giderleri (-) (22.198.276) (21.175.144) (10.904.955) (11.110.781)
Pazarlama Giderleri (-) (12.595.638) (14.047.329) (6.573.861) (6.762.994)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 22 12.612.781 18.041.226 6.351.602 10.159.218 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 22 (11.103.497) (18.276.926) (5.085.265) (8.793.919) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 1.588.970 5.664.468 6.750.016 6.720.101 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 23 16.047.183 6.806.501 180.927 1.427.648 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 23 (18.880.253) (1.145.115) (9.633.561) (215.015) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Karlarından/Zararlarından Paylar 13 (1.153.390) (4.494.919) (338.198) (4.788.364) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET
KÂRI/ZARARI (2.397.490) 6.830.935 (3.040.816) 3.144.370
Finansman Gelirleri 24 6.773.244 2.930.184 3.260.415 1.687.904
Finansman Giderleri (-) 24 (14.286.528) (26.420.064) (4.839.674) (18.254.394) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ
KARI/ZARARI (9.910.774) (16.658.945) (4.620.075) (13.422.120)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri (5.188.948) (3.585.488) (2.831.772) (1.477.922) - Dönem Vergi Gideri/Geliri 26 (6.212.679) (3.719.435) (3.010.968) (1.704.022)
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 26 1.023.731 133.947 179.196 226.100
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM
KARI/ZARARI (15.099.722) (20.244.433) (7.451.847) (14.900.042) DÖNEM KARI/ZARARI (15.099.722) (20.244.433) (7.451.847) (14.900.042)
Dönem Karı/Zararının Dağılımı (15.099.722) (20.244.433) (7.451.847) (14.900.042) Kontrol Gücü Olmayan Paylar 19 (6.938.822) (19.051.200) (3.212.544) (9.775.481)
Ana Ortaklık Payları 27 (8.160.900) (1.193.233) (4.239.303) (5.124.561)
Pay Başına Kazanç 27 (0,015) (0,002) (0,008) (0,009)
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 27 (0,015) (0,002) (0,008) (0,009)
Diğer kapsamlı gelir
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (1.877.371) 20.018.392 (1.405.196) 21.476.081 -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları/Kayıpları 25 (2.346.714) (1.912.015) (1.756.495) (44.655)
-Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 25 469.343 382.403 351.299 8.931
-Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 25 -- 25.071.203 -- 25.071.203
-Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 25 -- (3.523.199) -- (3.559.398)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 3.788.299 5.329.318 1.730.952 4.465.394
-Yabancı Para Çevrim Farkları 25 3.788.299 5.329.318 1.730.952 4.465.394
DİĞER KAPSAMLI GELİR 1.910.928 25.347.710 325.756 25.941.475
TOPLAM KAPSAMLI GİDER (13.188.794) 5.103.277 (7.126.091) 11.041.433
Toplam Kapsamlı Giderin Dağılımı (13.188.794) 5.103.277 (7.126.091) 11.041.433 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 19 (5.611.408) (10.693.419) (2.622.515) (1.397.215)
Ana Ortaklık Payları (7.577.386) 15.796.696 (4.503.576) 12.438.648
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
IŞIKLAR ENERJİ VE YAPI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2019 VE 2018 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Not Ödenmiş
Sermaye
Sermaye Düzeltme
Farkları Diğer Yedekler
Geri Alınmış Paylar
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Pay İhraç Primleri / İskontoları
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları /
(Kayıpları) Yabancı Para Çevrim Farkları
01 Ocak 2018 Bakiyesi 19 543.595.733 87.617.544 16.115.089 (13.918) (67.366.328) 14.343.770 40.027.152 (4.162.358) 6.261.868
Transfer -- -- -- -- -- -- (6.093.454) -- --
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana
Gelen Artış (Azalış) 19 -- -- -- 13.918 -- (5.150) -- -- --
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile
Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı
Artış/Azalış 19 -- -- -- -- 20.000.000 (793.707) (1.260.927) 77.708 --
Kar Payı -- -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) 25 -- -- -- -- -- -- 15.043.531 (909.112) 2.855.510
30 Haziran 2018 Bakiyesi 19 543.595.733 87.617.544 16.115.089 -- (47.366.328) 13.544.913 47.716.302 (4.993.762) 9.117.378
01 Ocak 2019 Bakiyesi 19 543.595.733 87.617.544 16.115.089 -- (143.366.328) 8.707.281 42.788.782 (2.697.029) 9.982.721
Transfer -- -- -- -- -- -- (701.113) -- --
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile
Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı
Artış/Azalış 19 -- -- -- -- 15.000.000 (159.634) (434.094) 67.357 --
Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 19 -- -- -- -- -- -- -- -- --
Kar Payı -- -- -- -- -- -- -- -- --
Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) 25 -- -- -- -- -- -- -- (1.462.167) 2.045.681
30 Haziran 2019 Bakiyesi 19 543.595.733 87.617.544 16.115.089 -- (128.366.328) 8.547.647 41.653.575 (4.091.839) 12.028.402
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
5
IŞIKLAR ENERJİ VE YAPI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2019 VE 2018 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
Birikmiş Karlar
Not
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları)
Net Dönem Karı / (Zarar)ı
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Kontrol Gücü
Olmayan Paylar Özkaynaklar
01 Ocak 2018 Bakiyesi 19 (153.151.606) 29.295.985 (422.976.354) (17.401.951) 72.184.626 110.396.686 182.581.312
Transfer -- 687.104 (11.995.601) 17.401.951 -- -- --
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana
Gelen Artış (Azalış) 19 -- -- 23.622 -- 32.390 41.610 74.000
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile
Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı
Artış/Azalış 19 (20.415.269) 1.603.455 (43.954.075) -- (44.742.815) 66.420.785 21.677.970
Kar Payı -- -- (354.643) -- (354.643) -- (354.643)
Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) 25 -- -- -- (1.193.233) 15.796.696 (10.693.419) 5.103.277
30 Haziran 2018 Bakiyesi 19 (173.566.875) 31.586.544 (479.257.051) (1.193.233) 42.916.254 166.165.662 209.081.916
01 Ocak 2019 Bakiyesi 19 (134.867.519) 31.893.891 (313.721.685) 12.188.642 158.237.122 63.878.466 222.115.588
Transfer -- 1.507.951 11.381.804 (12.188.642) -- -- --
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile
Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı
Artış/Azalış 19 (17.923.363) (30.548) (7.538.485) -- (11.018.767) (2.057.336) (13.076.103)
Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması 19 -- -- -- -- -- 78.285 78.285
Kar Payı -- -- (1.150.060) -- (1.150.060) -- (1.150.060)
Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) 25 -- -- -- (8.160.900) (7.577.386) (5.611.408) (13.188.794)
30 Haziran 2019 Bakiyesi 19 (152.790.882) 33.371.294 (311.028.426) (8.160.900) 138.490.909 56.288.007 194.778.916
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
6
IŞIKLAR ENERJİ VE YAPI HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2019 VE 2018 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Not 01.01.-
30.06.2019 01.01.- 30.06.2018
A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI 75.398.794 (40.138.934)
Dönem Karı/Zararı (9.910.774) (16.658.945)
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler (2.201.554) 2.510.016
Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 15 5.081.785 7.918.418
Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 16 (260.418) 3.466.086
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler 9 (460.204) (952.818) İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler 13 1.153.390 (4.590.617) Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile
İlgili Düzeltmeler 15 (208.620) (1.019.369)
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 26 (7.507.487) (2.311.684)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 87.511.122 (25.990.005)
Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 11 12.631.545 (12.789.268)
Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 8,9 (23.036.414) (7.879.050) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 6.992.344 2.339.403
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 8,9 (6.054.275) 9.841.433
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 6.397.624 1.479.226
Finansal Yatırımlardaki Değişim 6 90.580.298 (18.981.749)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIŞLARI (19.877.977) (13.110.023)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit
Girişleri 15 282.067 13.171.473
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit
Çıkışları 15 (20.238.329) (26.281.496)
Konsolidasyona dahil olan bağlı ortaklığın etkisi 78.285 --
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (51.014.953) 48.450.204 Bağlı Ortaklıklardaki Kontrolün Kaybına Yol Açmayan Şekilde Ortaklık
Payları Değişmelerinden Kaynaklanan Nakit Girişleri 19 (13.076.103) 21.677.970
Geri Alınan Payların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 19 -- 74.000
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri / (Çıkışları) 7 1.138.971 19.000.061
İlişkili Taraflardan Alacaklar/Borçlardaki Değişim 8,10 (37.927.761) 8.052.816
Kar Payları (1.150.060) (354.643)
YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ
(A+B+C) 4.505.864 (4.798.753)
D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 2.320.445 3.098.019
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ
(A+B+C+D) 6.826.309 (1.700.734)
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 13.698.821 6.975.537
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 5 20.525.130 5.274.803 İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
