MASAK BAŞKANLIĞI. Ömer Lütfi YALÇIN Aklama Suçu İnceleme Şube Müdürü AKLAMA SUÇU

(1)

1 1

MASAK

BAŞKANLIĞI

VE

AKLAMA SUÇU

Ömer Lütfi YALÇIN

Aklama Suçu İnceleme Şube Müdürü

(2)

İçerik İçerik

MASAK Başkanlığı MASAK Başkanlığı

Suç Geliri (Karapara) Suç Geliri (Karapara)

Aklama Aklama

Aklamanın Aşamaları Aklamanın Aşamaları

Aklama Yöntemleri Aklama Yöntemleri

Aklama Suçu Mevzuatı

(3)

3 3

Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı

(MASAK)

Haziran-2008

(4)

4 4

Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı,

¾

19 Kasım 1996 tarihinde yürürlüğe giren 4208 Sayılı Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanun uyarınca kurulmuştur.

¾

17 Şubat 1997 tarihinde fiilen çalışmalarına başlamıştır.

¾

Yeni görev ve yetkileri 5549 sayılı Suç

Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunla belirlenmiştir.

Kuruluş

(5)

5 5

BAKAN

Maliye Teftiş Kurulu Başkanlığı

Hesap Uzmanları Kurulu Başkanlığı

Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı

Bakanlık Müşavirleri

Müsteşar

Müsteşar Yardımcıları

Diğer Birimler

MASAK’ın Maliye Bakanlığı İçindeki Yeri

(6)

Fonksiyonları

- Veri toplama, analiz ve değerlendirme (FIU) - Politika belirleme ve düzenleme

- Koordinasyon,

- Yükümlülük Denetimi - İnceleme

(7)

7 7

• Yükümlü grupları

• C.savcılıkları

• Kamu kurumları

• Diğer gerçek ve tüzel kişiler

• Basın

• Yurt dışı

MASAK

(analiz ve değerlendirme)

Cumhuriyet Savcılığı

ŞİB İhbar

Suç Duyurusu Diğer Ülke Mali

İstihbarat Birimleri

Gerçek ve tüzel kişiler

(8)

Önleyici Tedbirler BastırıcıTedbirler

Kimlik tespiti ŞİB

Eğitim İç Denetim

İç Kontrol ve RY

Uyum Görevlisi

Bilgi Belge Verme Muhafaza-İbraz

Yükümlülük Denetimi - Eğitimi

Ön Değerlendirme Değerlendirme

Araştırma İnceleme

Suç

Duyurusu VT Kayıt

İlgili Birime

Sevk

Uluslararasıİlişkiler Düzenleme

FATF EGMONT

(9)

9 9

Karapara

Karapara Nedir? Nedir?

Karapara Karapara

Karapara

Karapara - - Kayıt dışı ekonomi Kayıt dışı ekonomi Karapara

Karapara - - Gri para Gri para

(10)

Karapara Karapara

Yasa dışı yollardan elde edilen gelir.

Ekonomik anlamda;

Sosyal anlamda;

Ahlaki anlamda;

Hukuki anlamda;

(11)

11 11

Kayıt Dışı Ekonomi

Kayıt Dışı Ekonomi - - Karapara Karapara

Kayıt dışı ekonomi Kayıt dışı ekonomi

Enformel ekonomi;

Kayda sokulmayan Kayda sokulmayan yasal faaliyet gelirleri yasal faaliyet gelirleri ifade eder.

ifade eder.

Suç ekonomisi;

Kayda sokulmayan Kayda sokulmayan

yasal olmayan yasal olmayan

faaliyet gelirleri ifade faaliyet gelirleri ifade

eder.

(12)

Gri Para Gri Para

Suç tiplerinin sınırlı olarak belirlendiği Suç tiplerinin sınırlı olarak belirlendiği

ülkelerde, sayılanların dışındaki suçlardan ülkelerde, sayılanların dışındaki suçlardan

elde edilen gelirler aklama suçuna konu elde edilen gelirler aklama suçuna konu

olmadıklarından karapara olarak olmadıklarından karapara olarak

değerlendirilmemektedirler. Bu tür gelirler değerlendirilmemektedirler. Bu tür gelirler

"gri para"

"gri para" olarak ifade edilmektedir.olarak ifade edilmektedir.

(13)

13 13

Aklama nedir?

(14)

Aklama Aklama

En geniş anlamıyla aklama, yasadışı yollardan elde edilen kazançların kaynağının gizlenmesi ve

niteliğinin değiştirilmesi suretiyle yasal görüntü kazandırılarak ekonomik sisteme sokulmasıdır.

(15)

15 15

Kara para aklamanın aşamaları

(16)

Yerleştirme Aşaması Yerleştirme Aşaması

¾ Suçtan kaynaklanan gelirin yasal ekonomik sisteme sokulması amaçlanır.

¾ Gelir nakit formundan kurtarılarak finansal sisteme sokulmaktadır.

¾ Tespit, takip, yakalama ve el koymanın en kolay aşamasıdır.

¾ Gelir nakit halinde değilse bu aşamaya gerek yoktur.

(17)

17 17

Yerleştirme Aşaması Yerleştirme Aşaması

¾ Fiziki olarak yurtdışına çıkarılıp denetimin az olduğu ülkelerde bankaya yatırılabilir.

¾ Küçük tutarlara bölünerek ülke içindeki çeşitli bankalara yatırılabilir.

¾ Farklı kişiler adına açılmış hesaplara yatırılabilir.

¾ Gayrimenkul, lüks araba, mücevher, antika veya sanat eseri alınabilir.

¾ Hisse senedi, tahvil, bono, çek, poliçe gibi mali araçlara dönüştürülebilir.

(18)

Amaç :

•Yasa dışı şekilde elde edilen fonu kaynağından mümkün olduğunca uzaklaştırmak;

•Böylece paranın izinin sürülmesini, bulunmasını ve yakalanmasını imkansız hale getirmektir.

Ayrıştırma Aşaması

(19)

19 19

•Fonun kaynağının suç geliri olduğunu gizlemek, yani yasa dışı kazancı kaynağından ayırmak için yasal işlemlere benzeyen bir dizi işlem yapılır.

•Karaparanın izini sürmek oldukça zor, zaman alıcı ve yüksek maliyetlidir.

•Suçlu, yetkili makamlar ile arasındaki mesafeyi hızla açabilir.

Ayrıştırma Aşaması

(20)

•Yasadışı kaynağı ile bağlantısı koparılan para

yasal işlemlerle ülkenin mali sistemine aklanmış bir şekilde sokulur.

•Para yasal bir kimlikle mali sisteme girer.

•Paranın kaynağına ilişkin sorulabilecek bir soruya yasal bir açıklama yapılabilecektir.

Bütünleştirme Aşaması

(21)

21 21

Aklama Yöntemleri

(22)

Kaç çeşit karapara aklama yöntemi vardır ?

22 11 44 -- 99 ??

Aklama Yöntemleri

(23)

23 23

SAYI YOK ! SAYI YOK !

YARATICILIK VAR !!

PROFESYONEL AKLAYICILAR

PROFESYONEL AKLAYICILAR ! !

(24)

0 Fonların fiziken ülke dışına kaçırılması 0 Şirinler (Smurfing) yöntemi

0 Parçalama (Structuring) Yöntemi

0 Vergi Cennetleri / Off-shore merkezleri 0 Paravan veya hayali şirketler

0 Oto-finans borç yöntemi (Loan-back) 0 Döviz büroları

0 Kumarhaneler

Çok Kullanılan Aklama Çok Kullanılan Aklama

Yöntemleri

(25)

25 25

0 Sahte fatura / Hayali İhracat

0 Fiktif veya yanlış isim ile hesap açma

0 Nakit para kullanılan şirketlerin kullanılması (göstermelik şirketler)

0 Alternatif Havale Sistemleri (Alternative Remittance Systems)

0 İnternet Bankacılığı 0 ...

Çok Kullanılan Aklama Çok Kullanılan Aklama

Yöntemleri

(26)

Şirinler (Smurfing) Yöntemi Şirinler (Smurfing) Yöntemi

A Bank

B Bank

(27)

27 27

A BANK

20 kişi x 19.000 YTL

= 380.000 YTL/gün

= 3.800.000 YTL/10 gün

B BANK

20 kişi x 19.000 YTL

= 380.000 YTL/gün

= 3.800.000 YTL/10 gün

7.600.000 YTL 7.600.000 YTL

YURTDIŞI YURTDIŞI

Havale

(28)

Parçalama yöntemi Parçalama yöntemi

1 1 2

2 5

80 5

100 80

100 150 150

(29)

29 29

Vergi Cennetleri / Off

Vergi Cennetleri / Off - - Shore Merkezler Shore Merkezler

Herhangi bir üretim faaliyetinin çok az olduğu ya da hiç olmadığı bu merkezlerde ekonomi finansal faaliyetlere dayanmaktadır.

(30)

• Gizlilik

• Politik istikrar

• Vergilendirmenin olmayışı ya da zayıf oluşu

• Sermaye hareketlerinde tam serbesti

• Gerekli altyapı (telekomünikasyon, ulaşım, konaklama)

• Uzman personel veya kurum (danışman, avukat vs) gibi olanaklar sağlamaktadırlar.

Vergi cennetleri müşteri çekmek için:

(31)

31 31

Paravan veya hayali şirketler Paravan veya hayali şirketler

Paravan Şirket Paravan Şirket ((ShellShell CompanyCompany)) P.Ş.P.Ş.

P.Ş.P.Ş.

Kar yapılmış gibi gösterilip elde edilen gelirin vergisi ödenerek yasallaştırılabilir.

Off-shore Merkezi

Karapara

Değerli ya da değersiz emlak, kağıt alıp, bilinçli spekülasyonlarla

değerlenmiş gösterilebilir

(32)

Nakit Para Kullanılan Şirketler Nakit Para Kullanılan Şirketler

Nakit para akışının çok yoğun olduğu iş kolları tercih edilir.

(Hamburgerci, benzin istasyonu gibi)

Nedeni, muhasebelerinin çok güç denetlenir oluşudur.

Paravan şirketlerden farkı faaliyetin aslında yapılıyor olması ama gerçek amacın gizlenebilmesine olanak sağlamasıdır.

Bu tür işyerlerinde ne kadar satış yapıldığının ölçümü son derece zor olmaktadır. Böylece yasadışı kaynaklardan gelen para, burada kazanılanlarla harmanlanarak gizlenmektedir.

(33)

33 33

Oto Oto - - finans borç yöntemi (Loan finans borç yöntemi (Loan - - back) back)

Off-shore Merkezi Banka

Banka Kara

para

Yatırım yapıcam

Kredi lazım ! BankaBanka

1

2 3

4 (Teminatın Haczi)

Uluslararası Sınır

(34)

Döviz Büroları Döviz Büroları

DÖVİZ DÖVİZ BÜROSU BÜROSU

Gelir kaynağından bir ölçüde olsa uzaklaştırılabilir.

Küçük banknotlar büyüklere, farklı para birimlerine çevrilebilir.

Bazı parasal araçlar (seyahat çekleri, kişisel çek) elde edilebilir.

Kimi ülkelerde döviz büroları fon transferi yapabilmektedirler.

(Ülkemizde uygulaması yok)

(35)

35 35

Diğer Yöntemler Diğer Yöntemler

• Fonların fiziki olarak ülke dışına kaçırılması

• Kumarhaneler

• Hayali ihracat – sahte fatura kullanılması

(36)

Aklama suçuyla mücadelenin iki temel boyutu Aklama suçuyla mücadelenin iki temel boyutu

bulunmaktadır.

Önleyici tedbirler Önleyici tedbirler Caydırıcı tedbirler Caydırıcı tedbirler

AKLAMA SUÇU İLE MÜCADELE

(37)

Aklama Suçu ile Mücadelede Aklama Suçu ile Mücadelede

Caydırıcı Tedbirler

(38)

Aklama suçu ve müeyyidesi konusunda temel Aklama suçu ve müeyyidesi konusunda temel

ceza kanunu benimsendiğinden 5549 sayılı ceza kanunu benimsendiğinden 5549 sayılı

Kanunda farklı bir düzenlemeye yer verilmemiştir.

5549 sayılı Kanunda;

Suç geliri:

Suç geliri: Suçtan kaynaklanan malvarlığı Suçtan kaynaklanan malvarlığı değerini,

değerini,

Aklama suçu:

Aklama suçu: 26/9/2004 tarihli ve 5237 26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı Türk Ceza Kanununun 282 nci

sayılı Türk Ceza Kanununun 282 nci maddesinde düzenlenen suçu,

maddesinde düzenlenen suçu, ifade eder denilmektedir.

ifade eder denilmektedir.

(39)

39 39

MEVZUATIMIZDA MEVZUATIMIZDA

AKLAMA SUÇU ve UNSURLARI AKLAMA SUÇU ve UNSURLARI

(40)

AKLAMA SUÇU AKLAMA SUÇU

HUKUK SİSTEMİMİZDE İLK OLARAK HUKUK SİSTEMİMİZDE İLK OLARAK 4208 SAYILI KANUNDA TANIMLANMIŞTIR 4208 SAYILI KANUNDA TANIMLANMIŞTIR

(19.11.1996) (19.11.1996)

(41)

41 41

4208 sayılı Kanun/

Öncül Suçlar

Madde 2/a

-1. 1918 sayılı Kaçakçılığın Men ve Takibine Dair Kanundaki, -2. 6136 sayılı Ateşli Silahlar ve Bıçaklar Hakkında Kanundaki,

-3. 2238 sayılı Organ ve Doku Alınması, Saklanması ve Nakli Hakkında Kanundaki, -4. 2863 sayılı Kültür ve Tabiat Varlıklarının Korunması Hakkında Kanundaki,

-5. 213 sayılı Vergi Usul Kanununun 359 uncu maddesinin (b) fıkrasındaki,*

-6. 4389 sayılı Bankalar Kanununun 22 nci maddesinin (4) numaralı fıkrasındaki, -7. 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanununun 47 nci maddesinin birinci fıkrasının (A) bendinin (1) ila (7) numaralı alt bentlerindeki,

-8. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna devredilen veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından tasfiyeye tabi tutulan bankalara dair iflas ve konkordatoya ilişkin olarak 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunun 333 üncü maddesindeki,

-9. 765 sayılı Türk Ceza Kanunundaki Devletin Şahsiyetine Karşı İşlenen Cürümler ve aynı Kanunun 179, 192, 211 ila 220, 264, 316, 317, 318, 319, 322, 325, 332, 333, 335, 339, 341, 342, 345, 350, 403, 404, 406, 435, 436, 495, 496, 497, 498, 499, 500, 504 ve 506 ncı maddelerindeki, fiiller

(42)

Öncül Suç Öncül Suç

-- Rüşvet (TCK md 211 ila 220)Rüşvet (TCK md 211 ila 220)

Ülkemiz, OECD “Uluslararası Ticari İşlemlerde Ülkemiz, OECD “Uluslararası Ticari İşlemlerde Yabancı Kamu Görevlilerine Verilen Rüşvetin Önlenmesi Yabancı Kamu Görevlilerine Verilen Rüşvetin Önlenmesi

Sözleşmesi”ni 17 Aralık 1997 tarihinde imzalamış, Sözleşme Sözleşmesi”ni 17 Aralık 1997 tarihinde imzalamış, Sözleşme 01.02.2000 tarihinde kabul edilen 4518 sayılı Kanun ile

01.02.2000 tarihinde kabul edilen 4518 sayılı Kanun ile

onaylanmıştır. Sözleşmenin gereklerinin yerine getirilmesi ve iç onaylanmıştır. Sözleşmenin gereklerinin yerine getirilmesi ve iç mevzuatın sözleşmeye uyumunu sağlamak amacıyla 02.01.2003 mevzuatın sözleşmeye uyumunu sağlamak amacıyla 02.01.2003 tarih ve 4782 sayılı Kanun çıkarılmış olup, söz konusu Kanun ile tarih ve 4782 sayılı Kanun çıkarılmış olup, söz konusu Kanun ile uluslararası ticari işlemlerde yabancı kamu görevlisine rüşvet uluslararası ticari işlemlerde yabancı kamu görevlisine rüşvet verilmesi suçu

verilmesi suçu, rüşvet verme suçunda tüzel kişilerin sorumluluğu , rüşvet verme suçunda tüzel kişilerin sorumluluğu düzenlenmiş ve 4208 sayılı Kanun’un öncül suçları düzenleyen 2/a düzenlenmiş ve 4208 sayılı Kanun’un öncül suçları düzenleyen 2/a maddesine

maddesine TCK’ndaTCK’nda sayılan rüşvet suçları da eklenmiştir.sayılan rüşvet suçları da eklenmiştir.

(43)

43 43

4208 sayılı Kanun/

^Karapara

z Para

z Para yerine geçen her türlü kıymetli evrak

z Mal

z Gelir

z Bir para biriminden diğer bir para birimine çevrilmesi de dahil, sözü edilen para, evrak, mal veya gelirlerin birbirine dönüştürülmesinden elde edilen her türlü menfaat ve

değer

(44)

4208 sayılı Kanun/

Karapara Aklama Suçu

Elde Edenlerce

• meşruiyet kazandırılması amacıyla değerlendirilmesi

• kullanılması

• kaynak veya niteliğinin, zilyet ya da malikinin değiştirilmesi, gizlenmesi

• sınır ötesi harekete tabi tutulması veya bu hareketin gizlenmesi

Başkalarınca

• iktisap edilmesi

• bulundurulması

• kullanılması

• kaynak veya niteliğinin, zilyet ya da malikinin değiştirilmesi, gizlenmesi

• sınır ötesi harekete tabi tutulması veya bu hareketin gizlenmesi

Öncül suçların hukuki sonuçlarından failin kaçmasına yardım etmek amacıyla

• kaynağının veya yerinin değiştirilmesi

• transfer yoluyla aklanması

• karaparanın tespitini engellemeye yönelik fiiller

(45)

45 45

4208 s. Kanun/

Karapara Aklama Suçunun cezası Karapara Aklama Suçunun cezası

2 seneden 5 seneye kadar

2 seneden 5 seneye kadar hapishapis Aklanan karaparanın bir katı

Aklanan karaparanın bir katı ağır para ağır para cezası

cezası

Nemaları da dahil karapara kapsamındaki Nemaları da dahil karapara kapsamındaki mal ve değerler ile bunların ele

mal ve değerler ile bunların ele

geçirilememesi halinde bunlara tekabül geçirilememesi halinde bunlara tekabül eden mal varlığının

eden mal varlığının müsaderesimüsaderesi

(46)

5237 sayılı TCK md. 282 5237 sayılı TCK md. 282

01.06.2005 tarihinde yürürlüğe giren 5237 sayılı 01.06.2005 tarihinde yürürlüğe giren 5237 sayılı

Türk Ceza Kanununda, 4208 sayılı Kanunun 2/a Türk Ceza Kanununda, 4208 sayılı Kanunun 2/a ve 2/b maddelerinde yer alan tanımlara karşılık ve 2/b maddelerinde yer alan tanımlara karşılık

gelmek üzere gelmek üzere

“suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini “suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklama

aklama””

başlıklı 282 nci madde düzenlenmiştir.

(47)

47 47

Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Aklama Suçu

Madde 282; Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini, - yurt dışına çıkartmak veya

- bunların gayrimeşru kaynağını gizlemek ve meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırmak maksadıyla

çeşitli işlemlere tabi tutmak

(TCK, Md. 282)

(48)

Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suç

MAL VARLIĞI DEĞERLERİ

Yurt Dışına Çıkartmak

Çeşitli İşlemlere Tabi Tutmak

Genel Kast

Özel Kast

Aklama Suçunun Unsurları Aklama Suçunun Unsurları

-TCK Madde 282-TCK Madde 282--

Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini,

yurt dışına çıkarmak ^veya

bunların gayrimeşru kaynağını gizlemek ve meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırmak maksadıyla,

çeşitli işlemlere tabi tutmak

(49)

49 49

Örnek Örnek

Bu işlemler, değişik şekillerde Bu işlemler, değişik şekillerde

gerçekleşebilir. Örneğin,

gerçekleşebilir. Örneğin, yurt dışında yurt dışında işlenmiş olan

işlenmiş olan bir suçtan kaynaklanan bir suçtan kaynaklanan gelirin

gelirin, meşru yolla elde edilmiş bir para , meşru yolla elde edilmiş bir para görüntüsüyle yabancı sermayeyi teşvik görüntüsüyle yabancı sermayeyi teşvik

mevzuatı çerçevesinde ülkeye sokulması mevzuatı çerçevesinde ülkeye sokulması

hâlinde bu suçun oluştuğunu kabul etmek hâlinde bu suçun oluştuğunu kabul etmek

gerekir.

Madde Gerekçesi

(50)

Aklama Suçunda Fail Aklama Suçunda Fail

- - Öncül suça karışan şahıslar veya Öncül suça karışan şahıslar veya

- - Öncül suçun işlenmesinde herhangi Öncül suçun işlenmesinde herhangi bir şekilde iştiraki bulunmayan 3

bir şekilde iştiraki bulunmayan 3 üncü şahıslar

üncü şahıslar

(51)

51 51

Müeyyide Müeyyide

¾¾ İki yıldan beş yıla kadar hapis ve İki yıldan beş yıla kadar hapis ve

¾¾ YirmibinYirmibin güne kadar adlî para cezasıgüne kadar adlî para cezası

Adli para cezasının hesaplanmasına ilişkin esas ve usuller TCK 5 Adli para cezasının hesaplanmasına ilişkin esas ve usuller TCK 52 2 nci maddede yer almaktadır.

nci maddede yer almaktadır.

Buna göre 282 nci maddenin birinci fıkrasında öngörülen adli par Buna göre 282 nci maddenin birinci fıkrasında öngörülen adli para a cezasının alt sınırı (5 gün x 20 YTL =)

cezasının alt sınırı (5 gün x 20 YTL =) 100 YTL100 YTL, üst sınırı ise (20 , üst sınırı ise (20 000 gün x 100 YTL =)

000 gün x 100 YTL =) 2.000.000 YTL2.000.000 YTL olacaktır. olacaktır.

(52)

Aklama Suçu Aklama Suçu

(Ağırlaştırıcı Nedenler) (Ağırlaştırıcı Nedenler)

(2)(2) Bu suçun, kamu görevlisi tarafından veya belli Bu suçun, kamu görevlisi tarafından veya belli bir meslek sahibi kişi tarafından bu mesleğin

bir meslek sahibi kişi tarafından bu mesleğin

icrası sırasında işlenmesi halinde, verilecek hapis icrası sırasında işlenmesi halinde, verilecek hapis cezası yarı oranında artırılır.

cezası yarı oranında artırılır.

(3)(3) Bu suçun, suç işlemek için teşkil edilmiş bir Bu suçun, suç işlemek için teşkil edilmiş bir

örgütün faaliyeti çerçevesinde işlenmesi hâlinde, örgütün faaliyeti çerçevesinde işlenmesi hâlinde, verilecek ceza bir kat artırılır.

verilecek ceza bir kat artırılır.

(53)

53 53

Aklama Suçu Aklama Suçu

(Tüzel Kişilere Özgü Güvenlik Tedbirleri) (Tüzel Kişilere Özgü Güvenlik Tedbirleri)

(4) Bu suçun işlenmesi dolayısıyla tüzel kişiler (4) Bu suçun işlenmesi dolayısıyla tüzel kişiler hakkında bunlara özgü güvenlik tedbirlerine hakkında bunlara özgü güvenlik tedbirlerine hükmolunur.

hükmolunur.

TCK'nın

TCK'nın "Ceza sorumluluğunun şahsîliği" başlıklı "Ceza sorumluluğunun şahsîliği" başlıklı

20.maddesinin 2 nci bendinde "Tüzel kişiler hakkında ceza 20.maddesinin 2 nci bendinde "Tüzel kişiler hakkında ceza yaptırımı uygulanamaz. Ancak, suç dolayısıyla kanunda yaptırımı uygulanamaz. Ancak, suç dolayısıyla kanunda öngörülen güvenlik tedbiri niteliğindeki yaptırımlar

öngörülen güvenlik tedbiri niteliğindeki yaptırımlar saklıdır" hükmü getirilmiştir.

saklıdır" hükmü getirilmiştir.

Bu güvenlik tedbirlerine “Tüzel kişiler hakkında güvenlik Bu güvenlik tedbirlerine “Tüzel kişiler hakkında güvenlik tedbirleri” başlıklı 60

tedbirleri” başlıklı 60 ıncııncı maddede yer verilmiştir.maddede yer verilmiştir.

(54)

Güvenlik Tedbirleri Güvenlik Tedbirleri

Tüzel kişiler hakkında güvenlik tedbirleri Tüzel kişiler hakkında güvenlik tedbirleri MADDE 60.

MADDE 60. -- (1) Bir kamu kurumunun verdiği izne (1) Bir kamu kurumunun verdiği izne dayalı olarak faaliyette bulunan özel hukuk tüzel

dayalı olarak faaliyette bulunan özel hukuk tüzel

kişisinin organ veya temsilcilerinin iştirakiyle ve bu iznin kişisinin organ veya temsilcilerinin iştirakiyle ve bu iznin verdiği yetkinin kötüye kullanılması suretiyle tüzel kişi verdiği yetkinin kötüye kullanılması suretiyle tüzel kişi yararına işlenen kasıtlı suçlardan mahkûmiyet hâlinde, yararına işlenen kasıtlı suçlardan mahkûmiyet hâlinde, iznin iptaline karar verilir.

iznin iptaline karar verilir.

(2) Müsadere hükümleri, yararına işlenen suçlarda özel (2) Müsadere hükümleri, yararına işlenen suçlarda özel hukuk tüzel kişileri hakkında da uygulanır.

hukuk tüzel kişileri hakkında da uygulanır.

(3) Yukarıdaki fıkralar hükümlerinin uygulanmasının (3) Yukarıdaki fıkralar hükümlerinin uygulanmasının işlenen fiile nazaran daha ağır sonuçlar ortaya

işlenen fiile nazaran daha ağır sonuçlar ortaya çıkarabileceği durumlarda, hâkim bu tedbirlere çıkarabileceği durumlarda, hâkim bu tedbirlere hükmetmeyebilir.

hükmetmeyebilir.

(4) Bu madde hükümleri kanunun ayrıca belirttiği (4) Bu madde hükümleri kanunun ayrıca belirttiği hâllerde uygulanır.

hâllerde uygulanır.

(55)

55 55

Aklama Suçu Aklama Suçu

(Aktif Pişmanlık) (Aktif Pişmanlık)

(5) Bu suç nedeniyle kovuşturma başlamadan (5) Bu suç nedeniyle kovuşturma başlamadan önce suç konusu malvarlığı değerlerinin ele önce suç konusu malvarlığı değerlerinin ele geçirilmesini sağlayan veya bulunduğu yeri geçirilmesini sağlayan veya bulunduğu yeri yetkili makamlara haber vererek ele

yetkili makamlara haber vererek ele

geçirilmesini kolaylaştıran kişi hakkında bu geçirilmesini kolaylaştıran kişi hakkında bu maddede tanımlanan suç nedeniyle cezaya maddede tanımlanan suç nedeniyle cezaya hükmolunmaz.

hükmolunmaz.

(56)

Müsadere Müsadere

TCK Madde 54 Eşya Müsaderesi

TCK Madde 55 Kazanç Müsaderesi

•Suçtan elde edilen her türlü değer, Aklansın veya Aklanmasın

Müsadere Edilecektir.

•Müsadere Aklama Suçunun Yaptırımı Değildir.

• Müsadere hükümleri, yararına işlenen suçlarda özel hukuk tüzel kişileri hakkında da uygulanır

(57)

57 57

EŞYA MÜSADERESİ EŞYA MÜSADERESİ

MADDE 54.

MADDE 54. -- (1) İyiniyetli üçüncü kişilere ait olmamak koşuluyla, kasıtlı bir suçun (1) İyiniyetli üçüncü kişilere ait olmamak koşuluyla, kasıtlı bir suçun işlenmesinde kullanılan veya suçun işlenmesine tahsis edilen ya

işlenmesinde kullanılan veya suçun işlenmesine tahsis edilen ya da suçtan meydana da suçtan meydana gelen eşyanın müsaderesine hükmolunur. Suçun işlenmesinde kullan

gelen eşyanın müsaderesine hükmolunur. Suçun işlenmesinde kullanılmak üzere ılmak üzere hazırlanan eşya, kamu güvenliği, kamu sağlığı veya genel ahlâk a

hazırlanan eşya, kamu güvenliği, kamu sağlığı veya genel ahlâk açısından tehlikeli çısından tehlikeli olması durumunda müsadere edilir.

olması durumunda müsadere edilir.

(2) Birinci fıkra kapsamına giren eşyanın, ortadan kaldırılması,

(2) Birinci fıkra kapsamına giren eşyanın, ortadan kaldırılması, elden çıkarılması, elden çıkarılması, tüketilmesi veya müsaderesinin başka bir surette imkânsız kılınm

tüketilmesi veya müsaderesinin başka bir surette imkânsız kılınması hâlinde; bu ası hâlinde; bu eşyanın değeri kadar para tutarının müsaderesine karar verilir.

eşyanın değeri kadar para tutarının müsaderesine karar verilir.

(3) Suçta kullanılan eşyanın müsadere edilmesinin işlenen suça n

(3) Suçta kullanılan eşyanın müsadere edilmesinin işlenen suça nazaran daha ağır azaran daha ağır sonuçlar doğuracağı ve bu nedenle hakkaniyete aykırı olacağı anl

sonuçlar doğuracağı ve bu nedenle hakkaniyete aykırı olacağı anlaşıldığında, aşıldığında, müsaderesine hükmedilmeyebilir.

müsaderesine hükmedilmeyebilir.

(4) Üretimi, bulundurulması, kullanılması, taşınması, alım ve sa

(4) Üretimi, bulundurulması, kullanılması, taşınması, alım ve satımı suç oluşturan tımı suç oluşturan eşya, müsadere edilir.

eşya, müsadere edilir.

(5) Bir şeyin sadece bazı kısımlarının müsaderesi gerektiğinde,

(5) Bir şeyin sadece bazı kısımlarının müsaderesi gerektiğinde, tümüne zarar tümüne zarar verilmeksizin bu kısmı ayırmak olanaklı ise, sadece bu kısmın mü

verilmeksizin bu kısmı ayırmak olanaklı ise, sadece bu kısmın müsaderesine karar saderesine karar verilir.

verilir.

(6) Birden fazla kişinin paydaş olduğu eşya ile ilgili olarak, s

(6) Birden fazla kişinin paydaş olduğu eşya ile ilgili olarak, sadece suça iştirak eden adece suça iştirak eden kişinin payının müsaderesine hükmolunur.

kişinin payının müsaderesine hükmolunur.

(58)

KAZANÇ MÜSADERESİ KAZANÇ MÜSADERESİ

MADDE 55.

MADDE 55. -- (1) Suçun işlenmesi ile elde edilen(1) Suçun işlenmesi ile elde edilen veya

veya suçun konusunu oluşturansuçun konusunu oluşturan ya da suçun ya da suçun işlenmesi için sağlanan

işlenmesi için sağlanan maddî menfaatler ile maddî menfaatler ile bunların değerlendirilmesi veya

bunların değerlendirilmesi veya dönüştürülmesi dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan

sonucu ortaya çıkan ekonomik kazançların ekonomik kazançların

müsaderesine karar verilir. Bu fıkra hükmüne göre müsaderesine karar verilir. Bu fıkra hükmüne göre müsadere kararı verilebilmesi için maddî menfaatin müsadere kararı verilebilmesi için maddî menfaatin suçun mağduruna iade edilememesi gerekir.

suçun mağduruna iade edilememesi gerekir.

(2) Müsadere konusu eşya veya maddî menfaatlere (2) Müsadere konusu eşya veya maddî menfaatlere elkonulamadığı

elkonulamadığı veya bunların merciine teslim edilmediği veya bunların merciine teslim edilmediği hâllerde, bunların karşılığını oluşturan değerlerin

hâllerde, bunların karşılığını oluşturan değerlerin müsaderesine hükmedilir.

müsaderesine hükmedilir.

(59)

59 59

İletişimin Tespiti, Dinlenmesi ve İletişimin Tespiti, Dinlenmesi ve Kayda Alınması (CMK Md. 135) Kayda Alınması (CMK Md. 135) Teknik Araçlarla İzleme

Teknik Araçlarla İzleme (Md. CMK 140)

(Md. CMK 140)

Şirket Yönetimi İçin Kayyım Tayini Şirket Yönetimi İçin Kayyım Tayini (CMK Md. 133)

(CMK Md. 133)

Ceza Muhakemesi Kanunundaki İlgili Hükümler Ceza Muhakemesi Kanunundaki İlgili Hükümler

• ELKOYMA

5549 s. Kanunun 17. maddesi uyarınca

Aklama ve terörün finansmanı suçunun işlendiğine dair kuvvetli şüphe bulunan hallerde, malvarlığı değerlerine Ceza Muhakemesi Kanununun 128 inci maddesindeki usûle göre el konabilir.

Gecikmesinde sakınca bulunan hallerde Cumhuriyet savcısı da el koyma kararı verebilir. Hâkim kararı olmaksızın yapılan elkoyma işlemi yirmidört saat içinde görevli hâkimin onayına sunulur. Hâkim en geç yirmidört saat içinde onaylanıp onaylanmamasına karar verir. Onaylanmama halinde Cumhuriyet savcılığının kararı hükümsüz kalır. (5549 s. Kanun Madde 17/2)

(60)

Ömer Lütfi YALÇIN Ömer Lütfi YALÇIN

Aklama Suçu İnceleme Şubesi Müdürü Aklama Suçu İnceleme Şubesi Müdürü

oyalcin

oyalcin@@masak.gov.trmasak.gov.tr Tel: 0 312 415 37 22 Tel: 0 312 415 37 22