İZOCAM TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

İZOCAM

TİCARET VE SANAYİ A.Ş.

30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE SONA

EREN ARA DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL

TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

Ara Dönem Özet Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu İzocam Ticaret ve Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Giriş

İzocam Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı’na (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (“SBDS”) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır.

Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34’e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ethem Kutucular, SMMM Sorumlu Denetçi

6 Ağustos 2015 İstanbul, Türkiye

(3)

İÇİNDEKİLER SAYFA

ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1

ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 2

ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 3

ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 4 ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 5-20

(4)

30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.

TL dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe tam olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız İncelemeden Geçmiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş Not

Cari Dönem Önceki Dönem 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 VARLIKLAR

Dönen Varlıklar

Nakit ve Nakit Benzerleri 5 37.612.429 38.840.818

Ticari Alacaklar 7 88.009.603 95.509.532

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 4 590.196 578.256

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 87.419.407 94.931.276

Stoklar 8 36.691.105 25.002.369

Peşin Ödenmiş Giderler 3.652.503 704.391

Diğer Dönen Varlıklar 2.439.854 2.629.762

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 168.405.494 162.686.872

Duran Varlıklar

Diğer Alacaklar 8.057 94.507

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8.057 94.507

Maddi Duran Varlıklar 9 86.900.374 89.521.397

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9 32.853 43.963

Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 32.853 43.963

Peşin Ödenmiş Giderler 760.833 83.090

Diğer Duran Varlıklar 7.618 14.597

TOPLAM DURAN VARLIKLAR 87.709.735 89.757.554

TOPLAM VARLIKLAR 256.115.229 252.444.426

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler

Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 50.425.933 16.870.466

Ticari Borçlar 7 34.551.975 23.501.584

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4 719.552 382.628

İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 33.832.423 23.118.956

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 1.161.711 2.671.009

Diğer Borçlar 17.291 14.010

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 17.291 14.010

Ertelenmiş Gelirler 16.056.189 7.721.212

Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü 15 1.754.176 1.328.736

Kısa Vadeli Karşılıklar 2.781.419 2.779.379

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 1.891.008 2.654.733

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 890.411 124.646

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 388.623 1.772.136

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 107.137.317 56.658.532

Uzun Vadeli Yükümlülükler

Uzun Vadeli Karşılıklar 9.450.923 9.241.046

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 9.450.923 9.241.046

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 15 442.127 734.774

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 9.893.050 9.975.820

ÖZKAYNAKLAR

Ödenmiş Sermaye 11 24.534.143 24.534.143

Sermaye Düzeltme Farkları 11 25.856.460 25.856.460

Paylara İlişkin Primleri 1.092 1.092

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) (2.777.308) (3.311.111)

Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 41.544.510 35.730.705

Geçmiş Yıllar Kârları 37.820.235 35.293.660

Net Dönem Kârı 12.105.730 67.705.125

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 139.084.862 185.810.074

TOPLAM KAYNAKLAR 256.115.229 252.444.426

(5)

30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.

Cari Dönem Cari Dönem Önceki

Dönem Önceki Dönem

Not

1 Ocak – 30 Haziran 2015

1 Nisan – 30 Haziran 2015

1 Ocak – 30 Haziran 2014

1 Nisan – 30 Haziran 2014

Hasılat 12 176.282.380 96.841.354 178.616.571 94.735.545

Satışların Maliyeti (-) 12 (135.727.161) (74.219.014) (133.598.165) (72.389.494)

BRÜT KÂR 40.555.219 22.622.340 45.018.406 22.346.051

Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 13 (19.012.038) (9.748.156) (19.536.874) (9.866.879)

Genel Yönetim Giderleri (-) 13 (8.237.674) (3.963.704) (6.930.377) (3.873.900)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 4.296.185 2.041.023 3.160.749 1.652.335

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (296.630) (15.642) (15.108) (3.432)

ESAS FAALİYET KÂRI 17.305.062 10.935.861 21.696.796 10.254.175

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 14 - - 42.825.956 9.500

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 14 (4.371) (4.371) - -

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI 17.300.691 10.931.490 64.522.752 10.263.675

Finansman Gelirleri 558.212 (56.811) 1.079.746 (36.855)

Finansman Giderleri (-) (2.552.305) (1.833.262) (1.268.711) (833.008)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂRI 15.306.598 9.041.417 64.333.787 9.393.812

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) (3.200.868) (1.879.430) (12.892.015) (1.887.815)

Dönem Vergi Geliri/(Gideri) 15 (3.626.966) (2.000.128) (12.769.606) (1.872.004)

Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) 15 426.098 120.698 (122.409) (15.811)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER NET DÖNEM KÂRI 12.105.730 7.161.987 51.441.772 7.505.997

NET DÖNEM KÂRI 12.105.730 7.161.987 51.441.772 7.505.997

Pay Başına Kazanç

Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 16 0,005 0,003 0,021 0,003

Sulandırılmış Pay Başına Kazanç

Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 16 0,005 0,003 0,021 0,003

DİĞER KAPSAMLI GELİR

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları 667.254 118.493 583.698 949.937

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Ertelenmiş Vergi etkisi 15 (133.451) (23.699) (116.740) (189.987)

DİĞER KAPSAMLI GELİR 533.803 94.794 466.958 759.950

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 12.639.533 7.256.781 51.908.730 8.265.947

(6)

30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe tam olarak ifade edilmiştir.)

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler Birikmiş Kârlar

Not

Ödenmiş sermaye

Sermaye Düzeltme Farkları

Paylara İlişkin Primler

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları/(Kayıpları)

Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Geçmiş Yıllar Kârları

Net

Dönem Kârı Özkaynaklar

1 Ocak 2014 24.534.143 25.856.460 1.092 (3.346.848) 32.510.225 41.705.860 27.019.305 148.280.237

Transferler - - - - 3.220.480 23.798.825

(27.019.305

) -

Temettü Ödemesi - - - - -

(30.211.025

) - (30.211.025)

Toplam Kapsamlı Gelir - - - 466.958 - - 51.441.772 51.908.730

Diğer Kapsamlı Gelir - - - 466.958 - - - 466.958

Net Dönem Karı - - - - - - 51.441.772 51.441.772

30 Haziran 2014 24.534.143 25.856.460 1.092 (2.879.890) 35.730.705 35.293.660 51.441.772 169.977.942

1 Ocak 2015 24.534.143 25.856.460 1.092 (3.311.111) 35.730.705 35.293.660 67.705.125 185.810.074

Transferler - - - 5.813.805 61.891.320

(67.705.125

) -

Temettü Ödemesi 11 - - - -

(59.364.745

) - (59.364.745)

Toplam Kapsamlı Gelir - - - 533.803 - - 12.105.730 12.639.533

Diğer Kapsamlı Gelir - - - 533.803 - - - 533.803

Net Dönem Karı - - - - - - 12.105.730 12.105.730

30 Haziran 2015 24.534.143 25.856.460 1.092 (2.777.308) 41.544.510 37.820.235 12.105.730 139.084.862

(7)

30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.

Bağımsız İncelemeden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Not

1 Ocak – 30 Haziran 2015

1 Ocak – 30 Haziran 2014 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 28.242.278 (5.166.898)

Net dönem karı 12.105.730 51.441.772

Dönem Net Kârı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler 15.309.836 (19.760.702)

- Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 5.205.781 5.169.920

- Kıdem tazminatı karşılıkları ile ilgili düzeltmeler 284.646 524.430

- Kullanılmamış izin karşılılıkları ile ilgili düzeltmeler, net 471.019 497.365

- Şüpheli alacak karşılıkları ile ilgili düzeltmeler, net 7 62.795 (58.003)

- Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 8.922.810 3.974.549

- Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 1.534.416 564.737

- Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (4.043.522) (3.420.562)

- Bloke banka hesaplarındaki artış ile ilgili düzeltmeler (333.348) 2.920.803

- Vergi (gideri)/geliri ile ilgili düzeltmeler 3.200.868 12.892.015

- Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan

(kazançlar)/kayıplar ile ilgili düzeltmeler, net 14 4.371 (42.825.956)

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler 10.507.278 (19.282.130)

- Stoklardaki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler (11.402.109) (11.448.001)

- Ticari alacaklardaki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler 11.263.647 (8.498.167)

- Ticari borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler 10.800.154 3.637.591

- Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler (3.625.855) (875.418) - İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer (artış)/azalış ile ilgili

düzeltmeler 3.471.441 (2.098.135)

Vergi ödemeleri (3.201.526) (12.840.887)

Ödenen karşılıklar (6.266.037) (4.412.201)

Ödenen kıdem tazminatları (213.003) (312.750)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (3.353.003) 41.442.828 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 9 (3.362.372) (4.799.049) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından sağlanan nakit girişleri 9.369 46.241.877 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (26.359.622) (32.644.866) Finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülüklerdeki artış/(azalış), net 33.312.792 (1.991.672)

Ödenen faiz (864.646) (817.942)

Ödenen temettüler 11 (59.364.745) (30.211.025)

Alınan faiz 556.977 375.773

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) (A+B+C) (1.470.347) 3.631.064

D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 35.963.554 1.178.824

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) 5 34.493.207 4.809.888

(8)

30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.

NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

İzocam Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi (“İzocam” ya da “Şirket”) 1965 yılında kurulmuş olup fiili faaliyet konusu, camyünü, taşyünü, her nevi mineral yünler cam elyafı ve cam elyafından yapılan mamuller, ekspande, ekstrude, polistrenler, elastomerik kauçuklar, her nevi kimyevi maddeler, kimyasal terkipler, su yalıtım malzemeleri ile her türlü organik ve inorganik izolasyon malzemeleri, her nevi ambalaj ve inşaat malzemeleri imalatı, ihracatı, ithalatı ve ticaretidir.

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, İzocam Holding Anonim Şirketi’nin (“İzocam Holding”) Koç Grubu’ndan 29 Kasım 2006 ve 10 Temmuz 2007 tarihlerinde almış olduğu ve Borsa İstanbul Anonim Şirketi’nde (“BİST”) işlem görmeyen ve İzocam’ın sermayesinin yüzde 61,16’sına tekabül eden 1.501.330.396 adet hisseye ilaveten, BİST’te işlem gören ve İzocam’ın sermayesinin yüzde 33,91’ine tekabül eden 831.117.304 adet hisse ile birlikte payı yüzde 95,07’dir. İzocam Holding, Compagnie de Saint Gobain Grubu ve Alghanim Grubu’nun birlikte kurduğu müşterek yönetime tabi bir ortaklık olup, iki taraf yüzde 50 oranında paya sahiptirler.

Şirket, faaliyetlerinin bir kısmını, ilişkili taraf olan Saint Gobain Grubu ve Alghanim Grubu şirketleriyle yapmaktadır. Şirket’in hem müşterisi konumunda hem de tedarikçisi konumunda ilişkili tarafları mevcuttur (Not 4). Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’na kayıtlıdır ve hisseleri BİST’te 15 Nisan 1981 tarihinden beri işlem görmektedir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle BİST’te yüzde 4,93 oranında hissesi işlem görmektedir (31 Aralık 2014: %4,93).

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in bünyesinde ortalama 214 beyaz yakalı (31 Aralık 2014: 201), 234 mavi yakalı (31 Aralık 2014: 234) olmak üzere toplam 448 kişi (31 Aralık 2014: 435) istihdam edilmektedir.

Şirket’in kayıtlı olduğu adresi ve idare merkezinin adresi aşağıdaki gibidir:

Altayçeşme Mahallesi Öz Sokak No: 19 Kat:3, 5, 6

34843 Maltepe / İstanbul

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar

İlişikteki özet finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2014 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II. 14.1 Numaralı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.

İlişikteki özet finansal tablolar tarihi maliyet esası temel alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

(9)

30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (DEVAMI)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)

Şirket, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 ”Ara Dönem Finansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıştır.

Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle düzenlenmiş özet finansal tablolar, 6 Ağustos 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır.

2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

i) Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:

- TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)

- TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler, 2010–2012 Dönemi, 2011–2013 Dönemi

ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve iyileştirmeler:

- TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

- TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)

- TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)

- TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) - TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)

- TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları – Değişiklikler

- TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)

- TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik) - TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi

Söz konusu yeni standart, değişiklik ve yorumların, Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

(10)

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

- UFRS’deki yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

- UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat - UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)

NOT 3 – OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ

Şirket’in operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir.

(11)

TL dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe tam olarak ifade edilmiştir.) NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Saint-Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi Ticaret A.Ş. (*) 501.899 304.067

Saint-Gobain Isover CRIR (*) 50.349 151.834

Saint Gobain Recherche (*) 27.955 61.753

Saint-Gobain Adfors CZ S.R.O. (*) 9.993 -

Saint Gobain İnovatif Malz. ve Aşındırıcı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) - 42.322

Kuwait Insulating Material MFG CO. (*) - 10.850

Saint Gobain Isover Ireland (*) - 7.430

590.196 578.256

b) İlişkili taraflara ticari borçlar

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Saint Gobain Isover SA (*) 422.075 157.666

Grunzweig Hartman AG (*) 195.065 152.441

Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 102.412 72.521 719.552 382.628

c) İlişkili taraflara yapılan mal satışları

30 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2014 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait ilişkili taraflara yapılan önemli mal satışları aşağıdaki gibidir:

1 Ocak – 30 Haziran 2015

1 Nisan – 30 Haziran 2015

1 Ocak – 30 Haziran

2014

1 Nisan – 30 Haziran 2014 Saint Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi ve

Ticaret A.Ş. (*) 453.238 283.662 245.369 216.843

Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş.

(*) 61.420 31.669 22.926 18.027

Kuwait Insulating Material Mfg. Co. (*) 14.954 14.954 7.321 7.321

Saint Gobain İnovatif Malzemeleri ve Aşındırıcı

Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 36 - 1.022.659 358.269

529.648 330.285 1.298.275 600.460

(*) Ana ortağın ortaklarının kontrolündeki şirketler

(12)

TL dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe tam olarak ifade edilmiştir.) NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

d) İlişkili taraflardan yapılan mal alımları

30 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2014 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait ilişkili taraflardan yapılan önemli mal alışları aşağıdaki gibidir:

2015

1 Nisan – 30 Haziran

2015

2014

Grunzweig Hartman AG (*) 633.695 216.739 625.212 207.353

Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş.

(*) 238.253 131.820 79.095 54.220

Saint Gobain İsover SA (*) 938.198 468.972 1.013.571 447.084

1.810.146 817.531 1.717.878 708.657

e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

30 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2014 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:

2015

2014

2014 Kısa vadeli faydalar

(Ücretler, ikramiyeler, lojman, araba, sosyal

güvenlik, sağlık sigortasi, izin v.b. ödemeler) 1.067.786 472.461 988.104 509.981 Uzun vadeli faydalar

(Kıdem tazminatı karşılık giderleri, izin karşılıkları,

uzun vadeli ikramiye planları v.b.) 766.001 (2.073) 758.767 256.694

Toplam 1.833.787 470.388 1.746.871 766.675

(*) Ana ortağın ortaklarının kontrolündeki şirketler

(13)

TL dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe tam olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Banka 7.355.622 33.046.128

-Vadesiz mevduat 1.396.311 315.703

-Vadeli mevduat 5.959.311 32.730.425

Bloke tutarlar (*) 3.117.987 2.784.639

Kredi kartı alacakları (**) 3.983.686 2.252.946

Tahsildeki çekler (***) 23.155.134 757.105

37.612.429 38.840.818

(*) Blokeli tutarlar Doğrudan Borçlanma Sistemi (“DBS”)’den oluşmaktadır. Şirket, 17 Mart 2010 tarihinden itibaren alacaklarının tahsilinde farklı ve yeni bir teminatlandırma sağlayan, DBS’ye geçmiştir. Bu işlem yolu ile anlaşmalı olduğu bankalar Şirket yerine, Şirket’in bayilerine kredi limiti belirlemekte, tahsilâtı önce banka yapmakta ve tahsil edilen tutarları Şirket hesabına transfer etmeden önce bir gün süre ile bloke hesabında bekletmektedir.

(**) 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, kredi kartı alacaklarının vadesi 3 aydan kısadır.

(***) Tahsildeki çekler; vadeleri 30 Haziran 2015 ve öncesine ait olan, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle tahsilâtı yapılmamış ve bankalardan Şirket hesaplarına geçmeyen çeklerden oluşmaktadır. Tahsildeki çeklerin ortalama vadesi 55 gündür (31 Aralık 2014: 50 gün).

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle mevduatın para birimi bazında detayı aşağıdaki gibidir:

Vadeli mevduat Vadesiz mevduat 30 Haziran

2015

31 Aralık 2014

30 Haziran 2015

31 Aralık 2014

TL - 28.092.625 827.782 260.590

ABD Doları (“USD”) 3.360.608 4.637.800 568.530 55.113

Avrupa Birliği Para Birimi (“Avro”) 2.598.703 - - -

5.959.311 32.730.425 1.396.312 315.703 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle USD ve Avro vadeli mevduatların efektif faiz oranları sırasıyla %1,51 ve

%0,30’dur (31 Aralık 2014 tarihi itibariyle TL ve USD vadeli mevduatların efektif faiz oranları sırasıyla

%10,35 ve %0,81’dir).

Nakit akış tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay ve daha kısa olan yatırımları içermektedir. 30 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2014 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak – 30 Haziran 2015

1 Ocak – 30 Haziran 2014

Nakit ve nakit benzerleri 37.612.429 7.448.059

Eksi: Bloke tutarlar (3.117.987) (2.638.171)

(14)

TL dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe tam olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 – KISA VADELİ BORÇLANMALAR

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kısa vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Banka kredileri (*) 47.176.103 10.573.423

TL 47.176.103 10.573.423

Faktoring kredileri (**) 3.249.830 6.297.043

USD 2.667.278 5.454.172

Avro 582.552 842.871

50.425.933 16.870.466 (*) 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle kredilerin tamamının orijinal para birimi TL olup, faizli kredilerin

efektif faiz oranı %10,14’dir.

(**) Kabili rücu işlemler kapsamında faktoring sözleşmelerinden ötürü ilgili faktoring kredileri ve ilgili alacaklar finansal durum tablosunda ticari alacaklar içinde brüt tutarları üzerinden gösterilmiştir.

NOT 7 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Ticari alacaklar 87.888.572 81.307.599

Vadeli çekler 121.031 14.201.933

Şüpheli ticari alacaklar 1.517.873 1.455.078

Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı (1.517.873) (1.455.078)

88.009.603 95.509.532 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 590.196 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 578.256 TL) ticari alacak ilişkili taraflardan ticari alacak olup, 4 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır.

Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliği ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı olarak değişiklik göstermekle birlikte ortalama 94 gündür (31 Aralık 2014: 86 gün).

30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

2015 2014

1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 1.455.078 856.711

Dönem içinde ayrılan karşılıklar 62.795 11.676

Dönem içinde silinen şüpheli alacaklar - (69.679)

(15)

TL dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe tam olarak ifade edilmiştir.) NOT 7 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari borçlar

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar 34.551.975 TL olup (31 Aralık 2014: 23.501.584 TL) çeşitli tedarikçilere olan borçlardan oluşmaktadır ve ortalama ödeme vadeleri 38 gündür (31 Aralık 2014: 31 gün).

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 719.552 TL (31 Aralık 2014: 382.628 TL) tutarındaki ticari borçlar ilişkili taraflara ticari borçlar olup 4 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır.

NOT 8 – STOKLAR

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle stoklar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Hammadde ve malzeme 27.148.542 17.459.925

Mamuller 8.714.247 7.008.464

Ticari mamuller 828.316 533.980

Toplam 36.691.105 25.002.369

Stoklar maliyet esası ile kayıtlarda takip edilmektedir. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle stokların maliyet değerlerinin net gerçekleşebilir değerlerinden düşük olması sebebiyle, stoklar üzerinde herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır.

NOT 9 – MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde satın alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı 3.362.372 TL’dir (30 Haziran 2014 – 4.799.049 TL).

30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem içerisinde satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri 13.740 TL’dir (30 Haziran 2014 – 167 TL).

30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait amortisman ve itfa giderlerinin 5.057.953 TL’si (30 Haziran 2014: 5.014.187 TL) satılan malın maliyetine, 147.828 TL’si (30 Haziran 2014: 155.733 TL) genel yönetim giderlerine ve 286.627 (30 Haziran 2014: 363.667 TL) stoklara dahil edilmiştir.

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, kullanım ömrünü doldurması nedeniyle net defter değerleri sıfır olan fakat hala kullanımda olması nedeniyle muhasebe kayıtlarında tutulmaya devam eden maddi duran ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı 152.629.787 TL’dir (31 Aralık 2014: 132.713.269 TL).

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya rehin gibi kısıtlamalar yoktur.

(16)

NOT 10 – TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle vermiş olduğu Teminat, Rehin ve İpotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler 11.961.261 14.351.871 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar

lehine vermiş olduğu TRİ'ler - -

C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.

kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler - -

D. Diğer verilen TRİ'ler - -

- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler - -

- B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler - -

- C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş

olduğu TRİ'ler - -

Toplam 11.961.261 14.351.871

Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle vermiş olduğu TRİ’ler, bankalardan alınarak Gümrük Dairelerine, mahkemelere, iç ve dış satıcılara verilen teminat mektubu ve teminat senetlerinden oluşmaktadır.

Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle iptal edilemez nitelikteki faaliyet kiralaması ile ilgili yükümlülüklerinin vade bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

1. yıl 353.838 643.627

2. yıl 107.971 96.764

3. yıl 10.333 9.774

Toplam 472.142 750.165

30 Haziran 2015 itibariyle, DBS sistemine dâhil olan müşterilere, ilişkili bankalar tarafından kredi limitleri ve vadeler tanımlanmıştır. Şirket, bankaların, tahsis edilen kredi limitlerini 30 gün boyunca sürekli olarak limit düzeyinde kullanan veya düzenli olarak geri ödeme yapmayan müşterisinin kredilerini iptal edebilme hakkı olduğunu kabul etmiştir. Ayrıca Şirket, söz konusu kredilerin tanımlanan vadeye kadar geri ödenmemesi halinde, bankaların gerek görmesi durumunda geri ödenmeyen borcun tahsiline ilişkin yasal süreç başlatma hakkı olduğunu kabul eder.

(17)

TL dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe tam olarak ifade edilmiştir.) NOT 11 – ÖZKAYNAKLAR

a) Ödenmiş Sermaye / Sermaye Düzeltme Farkları

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in sermayesi ihraç edilmiş ve her biri 1 Kr (31 Aralık 2014: 1 Kr) olan 2.453.414.335 adet (31 Aralık 2014: 2.453.414.335 adet) hisseden meydana gelmiştir. Farklı hisse grupları ve hissedarlara verilen herhangi bir imtiyaz yoktur. Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Hisse tutarı Ortaklık payı % Hisse tutarı Ortaklık payı

%

İzocam Holding 15.004.304 61,16 15.004.304 61,16

İzocam Holding (Halka açık kısım) 8.320.173 33,91 8.320.173 33,91

Diğer (Halka açık) 1.209.666 4,93 1.209.666 4,93

24.534.143 100,00 24.534.143 100,00

Sermaye düzeltme farkları 25.856.460 25.856.460

50.390.603 50.390.603

Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ilavelerin, TL’nin 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle satın alma gücüne göre enflasyon düzeltme etkisini ifade eder.

b) Kâr dağıtımı

23 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan kararla, Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablosunda yer alan yasal ticari kârdan 65.824.528 TL tutarında olmak üzere ortaklara toplam 59.364.745 TL nakit temettü dağıtılmasına, 5.813.805 TL genel kanuni yedek akçe ayrılmasına karar verilmiştir.

(18)

TL dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe tam olarak ifade edilmiştir.) NOT 12 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ

30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:

1 Ocak – 30 Haziran 2015

1 Nisan – 30 Haziran 2015

1 Ocak – 30 Haziran 2014

1 Nisan – 30 Haziran 2014

Yurtiçi satışlar 148.005.475 82.142.525 145.677.947 77.328.593

Yurtdışı satışlar 32.367.765 16.932.339 36.146.698 18.901.182

Diğer 6.695.501 3.618.388 6.329.546 3.581.290

Brüt satışlar 187.068.741 102.693.252 188.154.191 99.811.065

Eksi: Iskontolar ve satışlardan iadeler (10.786.361) (5.851.898) (9.537.620) (5.075.520)

Net satışlar 176.282.380 96.841.354 178.616.571 94.735.545

Eksi: Satışların maliyeti (135.727.161) (74.219.014) (133.598.165) (72.389.494)

Brüt kâr zarar 40.555.219 22.622.340 45.018.406 22.346.051

30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, niteliklerine göre satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:

1 Ocak – 30 Haziran 2015

1 Nisan – 30 Haziran 2015

1 Ocak – 30 Haziran 2014

1 Nisan – 30 Haziran 2014 Kullanılan hammadde ve malzemeler 121.941.976 65.874.550 121.061.347 61.936.412

Personel 10.727.351 5.450.844 9.339.456 4.778.027

Amortisman 5.057.953 2.838.174 5.014.187 2.995.088

Mamul stoklarının değişimi (2.000.119) 55.446 (1.816.825) 2.679.967 Satışların maliyeti 135.727.161 74.219.014 133.598.165 72.389.494

NOT 13 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER a) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri

30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde pazarlama giderleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak – 30 Haziran 2015

1 Nisan – 30 Haziran 2015

1 Ocak – 30 Haziran 2014

1 Nisan – 30 Haziran 2014

Nakliye 7.686.459 4.086.355 8.947.712 4.604.504

Personel 3.951.300 2.005.822 3.643.856 1.847.379

Lisans 1.664.657 742.897 1.651.603 715.683

Depolama 1.409.627 714.461 1.263.668 673.142

Reklam 1.357.002 678.501 1.383.000 697.800

Bayi ve yetkili servis 766.448 383.224 637.200 318.600

Servis vasıta 369.981 200.751 370.746 191.898

Kira 356.328 190.525 165.085 122.215

Satış komisyonları 314.446 177.462 295.212 129.961

Sergi ve fuar 247.500 123.751 233.400 116.700

Teminat 240.309 94.534 330.144 164.706

(19)

TL dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe tam olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı) b) Genel yönetim giderleri

30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak – 30 Haziran 2015

1 Nisan – 30 Haziran 2015

1 Ocak – 30 Haziran 2014

1 Nisan – 30 Haziran 2014

Personel 5.217.826 2.432.076 4.844.922 2.800.920

Kira giderleri 357.011 190.550 96.997 96.997

Bilişim teknolojileri 341.613 159.991 284.421 131.415

Servis vasıta ve yol 241.300 128.920 204.856 102.251

Aidatlar 212.490 105.466 172.861 84.645

Vergi, resim ve harç 183.658 99.113 136.991 98.105

Temsil 166.983 78.662 130.467 71.094

Sigorta 151.494 126.907 74.657 49.549

Amortisman ve itfa 147.828 73.834 155.733 77.885

Dava takip 105.832 56.663 62.832 39.342

Danışmanlık 104.486 36.697 114.836 49.713

İletişim 98.928 45.247 111.853 55.807

Seyahat 77.183 45.489 64.904 35.720

Tamir, bakım ve enerji 65.562 25.452 78.364 26.757

Kırtasiye ve matbaa 46.873 20.369 39.074 15.541

Genel kurul 37.940 8.256 14.684 -

Bağış ve yardımlar 24.000 12.000 22.800 11.400

Diğer 656.667 318.012 319.125 126.759

8.237.674 3.963.704 6.930.377 3.873.900

NOT 14 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER

30 Haziran tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler aşağıdaki gibidir:

1 Ocak – 30 Haziran 2015

1 Nisan – 30 Haziran 2015

1 Ocak – 30 Haziran 2014

1 Nisan – 30 Haziran 2014 Satış amaçlı sınıflandırılan duran

varlıkların satış kârı, net - - 42.825.956 9.500

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 42.825.956 9.500

Sabit kıymet satış zararı, net 4.371 - - -

Yatırım faaliyetlerinden giderler 4.371 4.371 - -

Şirket yönetimi, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Tekiz Tesisleri’ne ait fabrika binası, idari bina ve arsası için değerleme raporu almış ve ilgili varlıklar finansal tablolarda satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklardan 237.103 TL tutarındaki arazi ve arsalar,

(20)

TL dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe tam olarak ifade edilmiştir.) NOT 15 – GELİR VERGİLERİ

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle toplam vergi (varlığı) / yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Dönem kârı vergi ve diğer yasal yükümlülükler karşılığı 3.626.966 16.867.479

Peşin ödenen vergi (1.872.790) (15.538.743)

Dönem kârı vergi yükümlülüğü 1.754.176 1.328.736

30 Haziran tarihlerinde sona eren dönemlere ait ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketi: 2015 2014

1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 734.774 633.355

Diğer kapsamlı gelirin ertelenmiş vergisi 133.451 116.740

Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) (426.098) 122.409

30 Haziran itibariyle kapanış bakiyesi 442.127 872.504 30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde kâr veya zararda kayıtlara alınan vergi gideri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak – 30 Haziran 2015

1 Nisan – 30 Haziran 2015

1 Ocak – 30 Haziran 2014

1 Nisan – 30 Haziran 2014 Cari dönem vergi gideri (3.626.966) (2.000.128) (12.769.606) (1.872.004) Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri 426.098 120.698 (122.409) (15.811) (3.200.868) (1.879.430) (12.892.015) (1.887.815)

Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan vergi geliri

1 Ocak – 30 Haziran 2015

1 Ocak – 30 Haziran 2014 Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları

ertelenmiş vergi geliri etkisi (133.451) (116.740)

Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan ertelenmiş vergi

geliri (133.451) (116.740)

(21)

TL dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe tam olarak ifade edilmiştir.) NOT 15 – GELİR VERGİLERİ (devamı)

30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde hesaplanan gelir vergisi, aşağıda gösterilen ve vergi öncesi kara yasal vergi oranı uygulanarak bulunan tutardan farklıdır:

1 Ocak – 30 Haziran 2015

1 Ocak – 30 Haziran 2014

Vergi öncesi kâr 15.306.598 64.333.787

Vergi oranı % 20 20

Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi (3.061.320) (12.866.757)

Kanunen kabul edilmeyen giderler (317.712) (233.898)

Diğer 178.164 208.640

Vergi gideri (3.200.868) (12.892.015)

NOT 16 – PAY BAŞINA KAZANÇ

30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara döneme ait pay başına kazanç tutarı; 12.105.730 TL (31 Aralık 2014: 51.441.772 TL) tutarındaki kârın ilgili dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adetlerine bölünmesiyle hesaplanmıştır.

1 Ocak – 30 Haziran 2015

1 Ocak – 30 Haziran 2014 Pay başına kazanç

Dönem kârı 12.105.730 51.441.772

Dönem boyunca mevcut olan adi payların

ortalama sayısı (tam değeri) 2.453.414.335 2.453.414.335

Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç 0,005 0,021 Sürdürülen faaliyetlerden sulandırılmış pay

başına kazanç 0,005 0,021

NOT 17 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Döviz kuru riski

Şirket ihracat işlemlerine ilişkin olarak kur riskine maruz kalmaktadır. Bu tip işlemleri Şirket yönetimi USD ve Avro bazında gerçekleştirmektedir. 26 Ocak 2010 tarihinden itibaren Şirket, ihracat işlemlerinden dolayı maruz kalabileceği kur riskini ortadan kaldırmak için faktoring işlemi yapmaya başlamıştır. Böylece yabancı para cinsinden alacaklarını vadesinden önce TL olarak tahsil etmektedir.

Yabancı para riski herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket’in net varlıkları, gerçekleştirdiği ihracat satışları ve hammadde ithalatı sebebiyle yabancı para kur riskine maruzdur. Şirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu

(22)

NOT 17 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in net döviz pozisyonu, aşağıdaki yabancı para varlıklar ve yükümlülüklerden kaynaklanmaktadır:

Döviz kuru riski (devamı)

Döviz pozisyonu tablosu

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

TL karşılığı USD Avro TL karşılığı USD Avro

1. Ticari alacaklar 17.107.765 6.000.007 331.952 8.993.927 3.358.930 427.165

2a. Parasal finansal varlıklar 6.526.942 1.462.323 871.405 4.692.913 2.023.767 -

2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - - -

3. Diğer 27.955 - 9.373 61.754 - 21.893

4. Dönen varlıklar (1+2+3) 23.662.662 7.462.330 1.212.730 13.748.594 5.382.697 449.058

5. Ticari alacaklar - - - - - -

6a. Parasal finansal varlıklar - - - - - -

6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - - -

7. Diğer - - - - -

8. Duran varlıklar (5+6+7) - - - - - -

9. Toplam varlıklar (4+8) 23.662.662 7.462.330 1.212.730 13.748.594 5.382.697 449.058

10. Ticari borçlar (7.045.283) (1.609.942) (912.244) (1.584.169) (451.946) (190.077)

11. Finansal yükümlülükler (3.249.830) (992.919) (195.344) (6.296.919) (2.351.998) (298.816)

12a. Parasal olan diğer yükümlülükler (13.432) (5.000) - (11.595) (5.000) -

12b.Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -

13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) (10.308.545) (2.607.861) (1.107.588) (7.892.683) (2.808.944) (488.893)

14. Ticari borçlar - - - - - -

15. Finansal yükümlülükler - - - - - -

16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - - -

16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - - -

17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) - - - - - -

18. Toplam yükümlülükler (13+17) (10.308.545) (2.607.861) (1.107.588) (7.892.683) (2.808.944) (488.893) 19. Finansal durum tablosu dışı döviz

cinsinden türev araçların net varlık

(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) - - - - - -

19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı

döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - - -

19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı

döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - - -

20. Net yabancı para varlık (yükümlülük)

pozisyonu (9-18+19) 13.354.117 4.854.469 105.143 5.855.911 2.573.753 (39.835)

21. Parasal kalemler net yabancı para varlık (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-

12a-14-15-16a) 13.339.594 4.859.469 95.769 5.794.157 2.573.753 (61.728)

22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal

araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - - - -

23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının

tutarı - - - - - -

24. Döviz yükümlülükleri hedge edilen

kısmının tutarı - - - - - -