EMİNİŞ AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE DENETİM RAPORU

(1)

EMİNİŞ AMBALAJ

SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME

AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE DENETİM RAPORU

(2)

SINIRLI DENETİM RAPORU Eminiş Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu’na Giriş

Eminiş Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynaklar değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.

Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

(3)

Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 376. Maddesine göre, bilançodan özkaynaklar toplamının sermaye ile kanuni yedek akçeler toplamının üçte birinden düşük olduğunun anlaşılması durumunda, genel kurul gerekli önlemleri almak üzere TTK’nın 376. Maddesi uyarınca toplantıya çağrılmalıdır. 30 Haziran 2015 tarihli finansal tablolarda Şirket’in özkaynaklar toplamının sermaye ve yasal yedekler toplamının üçte birinden düşük olduğu anlaşıldığından, Şirket Genel Kurulu TTK. 376. Madde uyarınca konuyu değerlendirmek ve gerekli aksiyonları almak üzere toplantıya çağrılmalıdır. Bu rapor tarihi itibariyle TTK 376'ya göre söz konusu yapılması gereken çalışmalar devam etmektedir.

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ekli finansal tablolar, işletmenin sürekliliği ilkesi gereği, Şirket’in faaliyetlerinin devam edeceği varsayımına göre hazırlanmıştır. Şirket 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren yıl içerisinde 1.188.607 Türk Lirası tutarında esas faaliyet zararı ve dönem net zararı 3.819.849 Türk Lirası gerçekleşmiştir, bu tarih itibarıyle kısa vadeli yabancı kaynakları dönen varlıklarını 9.754.564 Türk Lirası tutarı kadar aşmıştır. Bu durum, Not 18’da belirtilen diğer hususlarla beraber, Şirket’in operasyonlarını sürdürebilme kabiliyeti konusunda önemli derecede belirsizlik yaratmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Selçuk Ürkmez, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 9 Eylül 2015

(4)

1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 6-7 3 YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI . ... 7-11 4 İŞLETME BİRLEŞMELERİ ... 11-12 5 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR ... 13 6 FİNANSAL BORÇLAR ... 14-15 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR... 15-16 8 STOKLAR... 16 9 DİĞER ALACAKLAR ... 16 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... .17-18 11 TAAHHÜTLER ... 19-20 12 ÖZKAYNAKLAR ... 21 13 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 22 14 PAY BAŞINA KAR / (ZARAR) ... 23 15 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 23-24 16 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ DÜZEYİ ... 25-27 17 SATIŞ AMACI İLE ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR ... 28 17 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 28 18 İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ ... 28-29

(5)

30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

1

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

Cari dönem Geçmiş dönem (Bağımsız (Bağımsız sınırlı denetimden denetimden

geçmiş) geçmiş)

Not 30 Haziran 31 Aralık

VARLIKLAR Referansları 2015 2014

Dönen Varlıklar

Nakit ve Nakit Benzerleri 202.199 12.762

Ticari Alacaklar 7 10.749.261 7.155.596

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7-15 216.449 -

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 10.532.812 7.155.596

Diğer Alacaklar 9 702.721 10.935

İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 9-15 634.840 -

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 67.881 10.935

Stoklar 8 7.129.905 5.181.121

Peşin Ödenmiş Giderler 337.736 154.172

Diğer Dönen Varlıklar 1.432 636.076

ARA TOPLAM 19.123.254 13.150.662

Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 17 4.541.000 11.853.654

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 23.664.254 25.004.316

Duran Varlıklar

Finansal Yatırımlar 147 147

Diğer Alacaklar 4.830 4.830

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 4.830 4.830

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 5 6.519.674 -

Maddi Duran Varlıklar 10 24.234.718 24.732.430

Maddi Olmayan Duran Duran Varlıklar 20.396 37.191

Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 20.396 37.191

Peşin Ödenmiş Giderler 165.656 122.912

Ertelenmiş Vergi Varlığı - -

TOPLAM DURAN VARLIKLAR 30.945.421 24.897.510

TOPLAM VARLIKLAR 54.609.675 49.901.826

(6)

30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO

2

Cari dönem Geçmiş dönem (Bağımsız (Bağımsız sınırlı denetimden denetimden

geçmiş) geçmiş)

Not 30 Haziran 31 Aralık

KAYNAKLAR Referansları 2015 2014

Kısa Vadeli Yükümlülükler

Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 9.259.121 7.938.187

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 2.512.511 2.379.326

Diğer Finansal Yükümlülükler 6 1.571.713 1.905.716

Ticari Borçlar 7 19.213.734 13.658.397

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7-15 - -

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 19.213.734 13.658.397

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 103.734 87.762

Diğer Borçlar 309.701 294.357

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 15 184.983 -

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 124.718 294.357

Ertelenmiş Gelirler 203.320 101.863

Kısa Vadeli Karşılıklar 244.984 184.551

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Kısa Vadeli Karşılıklar 160.984 100.551

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 84.000 84.000

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 33.418.818 26.550.159 Uzun Vadeli Yükümlülükler

Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 6.514.618 7.736.087

Diğer Finansal Yükümlülükler 6 935.543 735.231

Uzun vadeli Ticari Borçlar 397.397 376.737

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 397.397 376.737

Diğer Borçlar 3.550.554 4.545.484

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 15 3.550.554 4.545.484

Uzun Vadeli Karşılıklar 1.876.164 1.835.067

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Uzun Vadeli Karşılıklar 1.876.164 1.835.067

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 3.165.445 3.116.076

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 16.439.721 18.344.682 ÖZKAYNAKLAR

Ödenmiş Sermaye 12 14.573.031 12.773.031

Sermaye Düzeltme Farkları 11.884.379 11.884.379

Paylara İlişkin Primler/İskontolar 1.793.759 29.759

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 11.372.213 17.780.657

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 11.372.213 17.780.657

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler 158.745 158.745

Diğer Kazanç/Kayıplar 158.745 158.745

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 31.348 31.348

Geçmiş Yıllar Zararları (31.242.490) (30.114.562)

Net Dönem Zararı (3.819.849) (7.536.372)

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 4.751.136 5.006.985

TOPLAM KAYNAKLARI 54.609.675 49.901.826

(7)

30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ ÖZET GELİR TABLOSU

3

Cari dönem Geçmiş dönem Geçmiş dönem Geçmiş dönem

(Bağımsız (Bağımsız (Bağımsız (Bağımsız

sınırlı denetimden geçmiş) incelemeden geçmemiş) sınırlı denetimden geçmiş) incelemeden geçmemiş)

1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-

Not 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

KAR VEYA ZARAR KISMI Referansları 2015 2015 2014 2014

Hasılat 13 22.613.715 13.107.575 24.877.383 14.582.729

Satışların Maliyeti (-) 13 (21.733.842) (12.424.634) (23.886.044) (13.431.770)

Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/ (Zarar) 879.873 682.941 991.339 1.150.959

Genel Yönetim Giderleri(-) (1.573.345) (761.184) (1.213.804) (757.170)

Pazarlama Giderleri(-) (1.110.463) (664.840) (1.022.439) (572.316)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 1.157.444 1.016.258 1.445.106 480.682

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-) (287.136) (135.471) (548.282) (232.204)

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların

Karlarından/Zararlarından Paylar (254.980) (254.980) - -

ESAS FAALİYET ZARARI (1.188.607) (117.276) (348.080) 69.951

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - (139.026) 297.420 168.001

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET ZARARI (1.188.607) (256.302) (50.660) 237.952

Finansman Geliri 1.168.150 1.168.150 - 938.392 618.017

Finansman Giderleri(-) (3.750.023) (1.606.759) (2.697.190) (1.266.387)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ ZARARI (3.770.480) (694.911) (1.809.458) (410.418)

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri

Dönem Vergi Gideri/Geliri - - - -

Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri (49.369) (124.515) (273.762) (214.400)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM ZARARI (3.819.849) (819.426) (2.083.220) (624.818)

DİĞER KAPSAMLI GELİR

TOPLAM KAPSAMLI GİDER (3.819.849) (819.426) (2.083.220) (624.818)

Pay Başına (Kayıp) (0,2958) (0,0609) (0,1631) (0,0489)

Sulandırılmış Pay Başına (Kayıp) (0,2958) (0,0609) (0,1631) (0,0489)

(8)

30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

4

Kar veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm

Kazançları/Kayıpları Dönem Zararı

1 Ocak 2014 itibarıyla bakiye 12.773.031 11.884.379 29.759 11.261.421 367.648 31.348 (18.681.491) (13.041.845) 4.624.250

Geçmiş yıl zararlarına transfer - - - (804.387) - - (12.237.458) 13.041.845 -

Döneme ait toplam kapsamlı gelir - - - - - - - (2.083.220) (2.083.220)

30 Haziran 2014 itibarıyla bakiye 12.773.031 11.884.379 29.759 10.457.034 367.648 31.348 (30.918.949) (2.083.220) 2.541.030

1 Ocak 2015 itibarıyla bakiye 12.773.031 11.884.379 29.759 17.780.657 158.745 31.348 (30.114.562) (7.536.372) 5.006.985

Sermaye artışı 1.800.000 - - - - - - - 1.800.000

Hisse senetleri ihraç primlerinde meydana gelen artış - - 1.764.000 - - - - - 1.764.000

Geçmiş yıl zararlarına transfer - - - (6.408.444) - - (1.127.928) 7.536.372 -

Döneme ait toplam kapsamlı gelir - - - - - - (3.819.849) (3.819.849)

30 Haziran 2015 itibarıyla bakiye 14.573.031 11.884.379 1.793.759 11.372.213 158.745 31.348 (31.242.490) (3.819.849) 4.751.136

Hisse Senetleri İhraç Primleri

Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu Sermaye

Sermaye Düzeltme Farkları

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Geçmiş Yıl

Zararları Toplam Özkaynaklar

(9)

30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

Cari Dönem Geçmiş Dönem 1 Ocak- 1 Ocak-

A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Dipnot 30 Haziran 30 Haziran

Nakit Akışları Referansları 2015 2014

Dönem Zararı (3.819.849) (2.083.220)

Dönem Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler

- Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 13 1.296.164 2.846.972

- Değer Düşüklüğü/ İptali ile İlgili Düzeltmeler 8 (109.890) 45.645

- Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 104.352 (472.130)

- Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 1.292.638 1.674.838

- Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler 49.369 273.762

- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar

ile İlgili Düzeltmeler (400) 72.151

- Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlarla İlgili Düzeltmeler 4 254.980 -

- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına

Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler 75.982 (89.626)

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler

- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 8 (1.838.894) (1.806.236)

- Ticari Alacaklarıdaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 (3.698.017) (1.731.580)

- Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler (283.450) 3.314.435

- Ticari Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 5.575.997 2.950.586

- Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler (801.724) (1.520.233)

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (1.902.742) 3.475.364

Ödenen Faiz (1.314.849) (1.792.096)

Ödenen Kıdem Tazminatı (34.485) (46.555)

(3.252.076) 1.636.713 B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan

Nakit Akışları

Sermaye Artırımı 3.564.000 -

Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlık Çıkışları 538.000 -

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkları Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (781.657) (838.871)

Maddi duran varlık çıkışlarından elde edilen nakit - 183.324

Alınan Faiz 22.211 117.258

3.342.554 (538.289)

C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 6 6.741.865 1.954.615

Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 6 (6.509.215) (2.218.691)

Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin

Nakit Çıkışları (133.691) (695.040)

98.959 (959.116)

YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT

VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) 189.437 139.308

D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ AZALIŞ (A+B+C+D) 189.437 139.308

E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 12.762 15.576

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 202.199 154.884

(10)

30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

6

1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Eminiş Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1970 yılında kurulmuştur. Gebze’de bulunan fabrikasında teneke ve plastik boya, kimya ve gıda ambalaj ve kutuları üretmektedir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Şirket’te çalışan personel sayısı 95 kişidir (31 Aralık 2014: 101 kişi).

Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:

Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım D-1003 Sokak No:4 41455 Dilovası-Gebze-KOCAELİ İş Ortaklığı

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2013 yılında kurulmuştur. Plastik gıda ambalajı üretimi ve satışı yapmaktadır. 1 Haziran 2015 tarihi itibariyle, Eminiş Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş., Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 30%’una sahip olmuştur. Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:

Hadımköy Mah. Elvan Sok. No.10 Arnavutköy 34555 Arnavutköy-İstanbul

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Şirket’in önemli iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir:

İştirakler

Kuruluş ve faaliyet yeri

Geçerli para birimi

30 Haziran 2015

31 Aralık 2014 Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret

A.Ş. İstanbul TL 30% 0%

Sermayedeki pay oranı (%)

2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.

(11)

2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

Bu Tebliğ’e istinaden UMS/UFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar UMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.

Şirket özet finansal tablolarında 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sırasında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 2,6863TL, 1 Avro=

2,9822TL (31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kurlar: 1 ABD Doları= 2,3189 TL, 1 Avro= 2,8207 TL).

Şirket’in ilişikteki finansal tabloları, 9 Eylül 2015 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket’in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.

3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları

3.1 Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen UFRSlerde yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır.

3.2 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar ¹ 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık

İyileştirmeler

TFRS 2, TFRS 3, TFRS 8, TFRS 13, TMS 16 ve TMS 38, TMS 24, TFRS 9, TMS 37, TMS 39 ¹

2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık

İyileştirmeler TFRS 3, TFRS 13, TMS 40 ¹

1 30 Haziran 2014 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar

Bu değişiklik çalışanların veya üçüncü kişilerin yaptığı katkıların hizmete bağlı olmaları durumunda hizmet dönemleri ile nasıl ilişkilendirileceğine açıklık getirmektedir. Ayrıca, katkı tutarının hizmet yılından bağımsız olması durumunda, işletmenin bu tür katkıları hizmetin sunulduğu döneme ilişkin hizmet maliyetinden azalış şeklinde muhasebeleştirilmesine izin verilir.

2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler

TFRS 2: Bu değişiklik ‘hakediş koşulu’ ve ‘piyasa koşulu’ tanımlarını değiştirirken ‘performans koşulu’ ve ‘hizmet koşulu’ tanımlarını getirmektedir.

TFRS 3: Bu değişiklik ile koşullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür.

TFRS 8: Bu değişiklikler birleştirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar ve bölüm varlıkları toplamının işletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir.

TFRS 13: Bu değişiklik, TFRS 9 ve TMS 39’a getirilen değişikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiştirmediğine açıklık getirir.

(12)

8

3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı)

3.2 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TMS 16 ve TMS 38: Bu değişiklik ile bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme işlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter değerinin yeniden değerlenmiş tutarına göre düzeltilir.

TMS 24: Bu değişiklik işletmenin diğer bir işletmeden kilit yönetici personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiş veya ödenecek tazminatların açıklanması gerektiğine açıklık getirir.

2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler sırasıyla TFRS 9, TMS 37 ve TMS 39 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.

TFRS 3: Bu değişiklik müşterek anlaşmanın kendi finansal tablolarında müşterek anlaşma oluşumunun muhasebeleştirilmesinin TFRS 3 kapsamı dışında olduğuna açıklık getirir.

TFRS 13: Bu değişiklik, 52’nci paragraftaki istisnanın kapsamına açıklık getirir.

TMS 40: Bu değişiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki ilişkiye açıklık getirir.

3.3 Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:

TFRS 9 Finansal Araçlar

TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan

Yöntemlerin Açıklanması ¹ TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile

TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler)

Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler ¹

TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi ¹

2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık

İyileştirmeler TFRS 1 ²

TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri ² 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık

İyileştirmeler TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 ²

TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi ²

TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları ²

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler)

Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması ²

1 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

(13)

3.3 Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler(devamı)

TFRS 9 Finansal Araçlar

Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.

TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir.

TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması

Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir.

TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler

Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’ tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir.

TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.

(14)

10

2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (devamı)

TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi

Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin:

 TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve

 TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür.

TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.

TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir.

TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri

Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir.

TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir.

TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir.

TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir.

2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.

TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi

Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir.

TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları

Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur.

(15)

3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı) 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (devamı)

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması

Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir:

 Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir.

 Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir.

 Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir.

 Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar.

Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.

4. İŞLETME BİRLEŞMELERİ

Şirket, 1 Haziran 2015 tarihi itibariyle Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Tulipack”) %30’una sahip olmuştur. Şirket, 1 Haziran 2015 tarihinde Tülipack’ın sahibi Bell Holding ile yaptığı ortaklık sözleşmesi çerçevesinde Tulipack şirketinin %30 hissesine bağımsız bir değerleme şirketine 6.774.654 Türk Lirası olarak değerlettiği sabit kıymetlerini Tulipack’a devrederek sahip olmuştur. Şirket, Tulipack, 1 Haziran 2015 tarihinden itibaren bir iştiraki olarak ilişikteki finansal tablolarda 1 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2015 arasındaki dönemi için özkaynaktan pay alma yöntemine göre kayıtlara almıştır. Satın alma tarihi itibariyle mali tablolarının özeti aşağıdaki gibidir.

Tulipack

Transfer edilen sabit kıymetlerin gerçeğe uygun değeri 6.774.654

Eksi: Alınan şirketlerin net varlıklarının gerçeğe uygun değeri (6.774.654)

Net Şerefiye -

Tulipack

Dönen Varlıklar 10.101.305

Duran Varlıklar (*) 33.375.946

Kısa vadeli yükümlülükler 6.974.893

Uzun vadeli yükümlülükler 13.920.178

22.582.180

Satın alım oranı 30%

6.774.654

(*) Ortaklık görüşmeleri, Eminiş sabit kıymetlerinin ve Tulipack hisselerinin bağımsız değerleme kuruluşlarının hesapladığı rayiç değerleri baz alınarak ortaklar arasındaki pazarlığa göre sonuçlanmış ve buna göre devredilen sabit kıymetler ve Tulipack ortaklarından alınan hisse oranları saptanmıştır. Tulipack şirketi 2014 yılında kurulmuş olup, Tulipack’ın şirket rayiç değer ile bilançosunun kayıtlı değeri arasındaki fark TFRS 3 Şirket Birleşmesi standardına göre maddi olmayan duran varlık (“müşteri portföyü”) olarak değerlendirilmiş ve özsermayeden pay alma yöntemine göre yukarda sunulan mali tablosuna yansıtılmıştır.

(16)

12 5. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR

a) İştirakler

Önemli iş ortaklıklarının detayı:

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Şirket’in önemli iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir:

İştirakler

İştirakler Kuruluş ve faaliyet yeri

Geçerli para birimi

30 Haziran 2015

31 Aralık 2014

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye - Istanbul Türk Lirası 30% -

Sermayedeki pay oranı (%)

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. özkaynaktan pay alma yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir.

İştirak edilen Şirketin özet finansal bilgileri:

30 Haziran 31 Aralık

2015 2014

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Dönen varlıklar 9.024.574 -

Duran varlıklar 30.910.572 -

Kısa vadeli yükümlülükler (6.854.703) -

Uzun vadeli yükümlülükler (11.348.187)

Net varlıklar 21.732.256

Hasılat 2.120.329 -

Dönem karı/zararı (849.934) -

Diğer kapsamlı gelir - -

Toplam kapsamlı gelir (849.934) -

Yukarıdaki özet finansal bilgilerin iştiraklerin konsolide finansal tablolardaki defter değeri ile mutabakatı:

2015 2014

İştirakin net varlıkları 21.732.256 -

Grup'un iştirakteki payı %30 %0

Grup'un iştirak paylarının defter değeri 6.519.677

(17)

5. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR (devamı)

2015 2014

Dönem karı/zararı (1 Haziran 2015 - 30 Haziran 2015) (849.934) -

Grup'un iştirakteki payı %30 %0

Grup'un payına düşen net dönem zararı (254.980)

30 Haziran 30 Haziran

2015 2014

Dönem başı - -

Konsolidasyon kapsamında giren iştirakler (1 Haziran itibariyle) (Not 4) 6.774.654 -

Net dönem zararındaki paylar (1 Haziran 2015 - 30 Haziran 2015) (254.980) -

Dönem sonu 6.519.674 -

(18)

14 6. FİNANSAL BORÇLAR

Finansal kredilerden borçlar:

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla finansal borçların dökümü ve detayları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Kısa vadeli banka kredileri 9.259.121 7.938.187

Uzun vadeli banka kredilerin kısa vadeli kısmı 2.512.511 2.379.326

Diğer finansal yükümlülükler 1.571.713 1.905.716

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 700.952 760.730

Diğer finansal yükümlülükler (*) 870.761 1.144.986

Toplam kısa vadeli finansal borçlar 13.343.345 12.223.229

Uzun vadeli banka kredileri 6.514.618 7.736.087

Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlar 935.543 735.231

Toplam finansal borçlar 20.793.506 20.694.547

(*) Diğer mali borçların içinde 870.761 TL (2014: 1.114.896 TL) tutarında ithalat faktoringi bulunmaktadır.

Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

1 yıl içerisinde ödenecek 13.343.345 12.223.229

1 - 2 yıl içerisinde ödenecek 3.600.516 735.231

2 - 6 yıl içerisinde ödenecek 3.849.645 7.736.087

20.793.506 20.694.547

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Ağırlıklı ortalama

Para birimi etkin faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli

TL 12,96% 9.769.890 5.863.956

ABD Doları 4,19% 1.310.839 -

Avro 5,20% 690.903 650.662

11.771.632 6.514.618

30 Haziran 2015

Ağırlıklı ortalama

Para birimi etkin faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli

TL 12,23% 6.127.275 -

ABD Doları 4,00% 3.560.590 -

Avro 5,20% 629.648 7.736.087

10.317.513 7.736.087

31 Aralık 2014

(19)

15 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı)

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar :

30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık

2015 2014 2015 2014

Finansal kiralama borçları

Bir yıl içinde 791.455 844.312 700.952 760.730

İki ile beş yıl arasındakiler 1.007.809 780.801 935.543 735.231

Eksi: geleceğe ait finansal giderler (162.769) (129.152) - - Kiralama yükümlülüğünün

bugünkü değeri 1.636.495 1.495.961 1.636.495 1.042.214 Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek

borçlar (kısa vadeli) 700.952 760.730

12 aydan sonra ödenecek

borçlar (uzun vadeli) 935.543 735.231

1.636.495 1.495.961 Asgari kira ödemelerinin Asgari kira ödemeleri bugünkü değeri

7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Ticari alacaklar 8.509.959 4.695.738

İlişkili taraflardan alacaklar (Not 15) 216.449 -

Vadeli çekler 2.282.934 2.577.991

Şüpheli alacaklar 506.151 508.973

Ticari alacaklar (brüt) 11.515.493 7.782.702

Eksi: şüpheli alacak karşılığı (506.151) (508.973)

Eksi: ticari alacaklar iskontosu (260.081) (118.133)

Ticari alacaklar (ne t) 10.749.261 7.155.596

(20)

16 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, ticari borçlar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Kısa vadeli ticari borçlar 14.747.499 10.801.346

Borç Senetleri 4.466.235 2.857.051

19.213.734 13.658.397

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Uzun vadeli ticari borçlar (*) 397.397 376.737

397.397 376.737

(*) 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ticari borçların uzun vadeli kısmı makine ve teçhizat alımından kaynaklanmaktadır.

8. STOKLAR

30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Hammadde stokları 2.223.411 1.231.553

Yarımamul stokları 2.169.128 1.964.025

Mamul stokları 2.368.927 1.724.684

Yedek parçalar 561.173 561.767

Ticari mal stokları 45.497 47.213

7.368.136 5.529.242

Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı (238.231) (348.121)

Toplam stoklar 7.129.905 5.181.121

30 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren dönemlere ilişkin stok değer düşüş karşılığında hareketleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-

30 Haziran 2015 30 Haziran 2014

Açılış bakiyesi 348.121 179.897

Dönem gideri (*) - 45.645

İptal edilen karşılık (109.890) -

Kapanış bakiyesi 238.231 225.542

9. DİĞER ALACAKLAR

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

İlişkili taraflardan diğer alacaklar 634.840 -

İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 67.881 10.935

702.721 10.935

(21)

17 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR

30 Haziran 2015 ve 30 Haziran 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2015 Alımlar Çıkışlar 30 Haziran 2015

Tesis, makine ve cihazlar 75.384.666 768.446 - 76.153.112

Demirbaşlar 2.445.308 13.211 - 2.458.519

Taşıtlar 181.626 - - 181.626 -

Toplam 78.011.600 781.657 - 78.793.257

Birikmiş amortisman 1 Ocak 2015

Cari dönem amortismanı

Çıkışların

amortismanı 30 Haziran 2015

Tesis, makine ve cihazlar (51.044.320) (1.219.986) - (52.264.306)

Demirbaşlar (2.065.440) (48.005) - (2.113.445)

Taşıtlar (169.410) (11.378) - (180.788)

Toplam (53.279.170) (1.279.369) - (54.558.539)

Net Defter Değeri 24.732.430 (497.712) - 24.234.718

Maddi duran varlıklar içinde 3.174.700 TL (31 Aralık 2014: 2.646.199 TL) net defter değerinde finansal kiralama yolu ile alınmış tesis, makine ve cihazlar bulunmaktadır.

(22)

18 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)

Maliyet 1 Ocak 2014 Alımlar Çıkışlar 30 Haziran 2014

Tesis, makine ve cihazlar 83.984.234 834.940 (318.362) 84.500.812

Demirbaşlar 2.449.259 3.931 (13.309) 2.439.881

Taşıtlar 181.626 - - 181.626

Toplam 86.615.119 838.871 (331.671) 87.122.319

Birikmiş amortisman 1 Ocak 2014

Cari dönem amortismanı

Çıkışların

amortismanı 30 Haziran 2014

Tesis, makine ve cihazlar (53.305.017) (2.759.652) 75.292 (55.989.377)

Demirbaşlar (1.942.880) (49.444) 904 (1.991.420)

Taşıtlar (135.417) (16.996) - (152.413)

Toplam (55.383.314) (2.826.092) 76.196 (58.133.210)

Net Defter Değeri 31.231.805 (1.987.221) (255.475) 28.989.109

(23)

19 11. TAAHHÜTLER

Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla vermiş olduğu TRİ’ler aşağıdaki gibidir:

TL Karşılığı A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler 21.600 1.229.471 1.287.495 B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar

lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu

TRİ'ler - - -

D Diğer verilen TRİ'ler - - -

- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

- B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

Toplam 21.600 1.229.471 1.287.495

TL Karşılığı A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler 21.600 1.149.471 1.195.572 B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar

lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu

TRİ'ler - - -

D Diğer verilen TRİ'ler - - -

- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

- B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

Toplam 21.600 1.149.471 1.195.572

30 Haziran 2015 USD TL

31 Aralık 2014 USD TL

Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla %0’dır (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %0).

Ayrıca, TRİ’lerden, bankalardan alınan teminat mektupları, Palgaz Doğalgaz Dağ. Tic’ne, Milli Savunma Bakanlığı’na, Tricon Ltd. Şti.’ye, Soda Sanayi A.Ş.’ye, Dilovası Organize Sanayi’ye, Derince Gümrük Müdürlüğü’ne, İstanbul İcra Müdürlüğü müşterilere ve satıcılara verilmiştir. Diğer krediler için Uzunyol Yatırım İş Gel. Tur. Nak. ve İnş. San. ve Tiç. A.Ş.’nin kefaleti bulunmaktadır.

(24)

20 11. TAAHHÜTLER (devamı)

Kiracı durumunda Şirket Kiralama sözleşmeleri:

Kiralama sözleşmesinin süresi 10 yıl olup, fabrika ve idari binalarıyla ilgilidir. Şirket’in kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur. Söz konusu kira anlaşması 1 Temmuz 2011 tarihinden itibaren geçerlir. Yıllık kira ödemeleri ABD Doları cinsinden yapılacak olup yıllık kira tutarı 1.186.824 ABD Doları olacaktır.

Kira sözleşme çerçevesinde Şirket’in ileri dönemlerde ödemekle yükümlü olduğu tutar aşağıdaki gibidir:

Gider olarak muhasebeleştirilen ödemeler 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Asgari kiralama ödemeleri 1.520.302 2.466.985

Şarta bağlı kira ödemeleri - -

İkincil kiralamaya ilişkin alınan ödemeler - -

Faaliyet kiralamalarına ilişkin taahhütler 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Bir yıl içinde 3.762.036 2.466.985

Bir ile beş yıl arasında 15.048.143 9.867.940

Beş yıldan sonra 3.762.036 12.334.925

(25)

21 12. ÖZKAYNAKLAR

Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 31 Aralık

Ortaklar % 2015 % 2014

%42 6.073.412 %47 6.073.412

İsmet Uzunyol %40 5.854.455 %32 4.048.113

Halka Açık %12 1.753.261 %14 1.743.050

Feridun Uzunyol %5 655.963 %5 672.366

Füsun Uzunyol Kutlu %1 230.860 %2 230.860

Necla Uzunyol <%0 5.080 <%0 5.080

Berna Uzunyol <%0 - <%0 150

Nominal sermaye 100,00 14.573.031 100,00 12.773.031

Enflasyon düzeltmesi 11.884.379 11.884.379

Düzeltilmiş sermaye 26.457.410 24.657.410

Uzunyol Yatırım İş Gel. Tur. Nak. ve İnş. San. Ve Tic. A.Ş.

Şirket, 19 Mart 2013 – 02 Nisan 2013 tarihleri arasında rüçhan hakkı kullanımları ve 08 Nisan 2013- 12 Nisan 2013 tarihleri arasında kullanılmayan rüçhan haklarının birincil pazarda satışı yapılmış olup, payların tamamının satışı yapılarak süreç tamalanmış olup, yeni sermaye 12.773.028 TL 22 Nisan 2013 tarihinde tescil edilmiştir. Şirket 17 Haziran 2015 tarihli Yönetim Kurulu’nda Sermayesini 1.800.000 Lira arttırmış olup, 19 Haziran 2015 tarihinde tescil edilmiştir.

(26)

22 13. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ

30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona dönemlere ait satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

2015 2015 2014 2014

Yurtiçi satışlar 22.357.177 13.178.907 23.665.065 13.955.774

Yurtdışı satışlar 884.251 391.102 1.276.842 657.041

Brüt satışlar 23.241.428 13.570.009 24.941.907 14.612.815

İade ve iskontolar (627.713) (462.434) (64.524) (30.086)

Net satışlar 22.613.715 13.107.575 24.877.383 14.582.729

Satışların maliyeti (21.733.842) (12.424.634) (23.886.044) (13.431.770)

Brüt kar 879.873 682.941 991.339 1.150.959

30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ait satışların yaklaşık olarak %48’si tek bir şirkete yapılmıştır (31 Aralık 2014: %44).

30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

Satışların maliyeti 2015 2015 2014 2014

Kullanılan hammadde ve malzemeler 14.303.008 8.410.649 13.078.829 9.693.538

Genel üretim giderleri 5.545.362 2.705.645 6.045.990 1.402.142

Amortisman giderleri 1.296.164 589.447 2.846.972 1.561.276

Personel giderleri 1.436.938 1.055.148 1.295.909 910.966

Stoklardaki değişim (847.630) (336.255) 618.344 (136.152)

21.733.842 12.424.634 23.886.044 13.431.770

(27)

23 14. PAY BAŞINA KAR / (ZARAR)

30 Haziran 2015 itibarıyla pay başına (zarar)/kar miktarı, 3.564.869 TL tutarındaki net dönem zararının (30 Haziran 2014: 2.083.220 TL Zarar) Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine 1.457.303 adet (30 Haziran 2014: 1.277.303 adet) bölünmesiyle hesaplanır. 30 Haziran tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla pay başına (zarar)/kar hesaplaması aşağıdaki gibidir:

Hisse başına kayıp

Altı aylık dönem

Üç aylık dönem

Altı aylık dönem

Üç aylık dönem Dönem boyunca mevcut olan hisselerin

ortalama sayısı (tam değeri) 1.291.226 1.291.226 1.277.303 1.277.303

Dönem net kaybı (3.819.849) (819.426) (2.083.220) (624.819)

Hisse başına kayıp (0,2958) (0,0609) (0,1631) (0,0489)

30 Haziran 2015 tarihinde sona eren

30 Haziran 2014 tarihinde sona eren

15. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Tulipack Ambalaj San. Ve Tic. A.Ş. (*) 216.449 -

216.449 -

(*)İlgili tutar ticari mal satışından kaynaklanmaktadır.

İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Tulipack Ambalaj San. Ve Tic. A.Ş. (**) 634.840 -

634.840 -

(**)İlgili tutar sabit kıymet satışından kaynaklanmaktadır.

İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar

30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

Uzunyol Turizm Seracılık Yatırım Tic. A.Ş. (***) 184.983 -

184.983 -

(***) İlgili tutar şirketler arası ticari mal dışı hizmetlerden doğmaktadır.