TÜRKİYE OTOMOBİL SPORLARI FEDERASYONU TARİHLERİ ARASI DENETİM KURULU RAPORU

1

TÜRKİYE OTOMOBİL SPORLARI FEDERASYONU 01.01.2018-31.10.2018

TARİHLERİ ARASI DENETİM KURULU RAPORU

Türkiye Otomobil Sporları Federasyonu Denetim Kurulu, 01.01.2018-31.10.2018 dönemlerine ait raporunu hazırlamak üzere 06-07.11.2018 tarihinde Federasyon merkezinde toplanmıştır.

Türkiye Otomobil Sporları Federasyonunun 01.01.2018-31.10.2018 dönemlerine ait hesaplarını, 3289 sayılı Kanun ve diğer ilgili mevzuat ile yürürlükte olan tek düzen muhasebe mevzuatı ve ilkelerine göre örnekleme yöntemiyle incelemiş bulunmaktayız.

I- USUL İNCELEMELERİ:

Türkiye Otomobil Sporları Federasyonunun muhasebe sistemi yeterli bir organizasyona sahip olup, bilgisayara dayalı olarak kayıt altına alınmaktadır. Federasyonun incelenen dönemde kullandığı yasal defterlerin tasdikine ilişkin bilgi aşağıda ki tablolarda gösterilmiştir.

DEFTERİN NEVİ’İ DÖNEMİ NOTER ADI TARİH YEVMİYE NO Yevmiye Defteri

2018 Ankara 7.Noteri 15.12.2017 16367

2018 Ankara 7.Noteri 15.12.2017 16368

2018 Ankara 7.Noteri 15.12.2017 16369

Türkiye Otomobil Sporları Federasyonunun kayıtları tarafımızdan incelenmiş olup tespitlerimiz sonuç bölümünde açıklanmıştır.

2

1- Bütçe Talimatı

Satın alma veya harcamalarda; bütçe talimatına ve SGM Uygulamaya Dönük Muhasebe ve Kayıt Usul ve Esasları (Yönerge Eki – A)’nın 8. Maddesinde düzenlenen ‘’Mal ve hizmet alımlarıyla belgelendirmeye ilişkin genel esaslar” başlıklı hükmüne uygun olarak mal ve hizmet alımlarının genel olarak usulüne uygun belgelere dayandırıldığı tespit edilmiştir.

Aşağıdaki maddelerde yer alan bakiyeler 31.10.2018 tarihi itibariyledir.

2-Banka Hesap Bakiyeleri aşağıdaki gibidir.

BANKA HESAP ADI TOPLAM

VADESİZ TİCARİ MEVDUAT 133.547,65

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Etiler TL 405,11

Turkish Bank A.Ş. Levent Şb. 66,52

Yapı Kredi Bankası Kartal Şb. 324,99

ING Bank A.Ş. Alemdağ Caddesi Şubesi TL 53.269,64

Deniz Bank A.Ş. Etiler Ticari Şube TL 0

ING Bank A.Ş. Alemdağ Caddesi Şubesi YP 52.329,39

Finans Bank A.Ş. Osmanbey Şubesi YP 27.152,00

VADELİ TİCARİ MEVDUAT 512.786,18

Denizbank A.Ş.-Etiler Şubesi 55.000,00

Finansbank A.Ş. – Osmanbey Şubesi 457.786,18

TOPLAM 646.333,83

3-Federasyonun rapor tarihi itibariyle alıcılar hesabında 220.118,58 TL alacağı bulunmaktadır.

4- Maddi ve maddi olmayan Duran varlıklar; bilgisayar kayıtlarına göre inceleme dönemi itibariyle Federasyonun bağımsızlaşmasından sonra alınan ve bu tarihten sonra kuruluşun muhasebe kayıtlarına intikal eden 400.401,27 TL demirbaşı bulunmaktadır.

5- Maddi ve maddi olmayan Duran varlıklar; bilgisayar kayıtlarına göre inceleme dönemi itibariyle Federasyonun bağımsızlaşmasından sonra alınan ve bu tarihten sonra kuruluşun muhasebe kayıtlarına intikal eden demirbaşlara ait 255.636,21 TL birikmiş amortisman bulunmaktadır.

6-Federasyonun mal ve hizmet alım bedelleri karşılığı olarak satıcılara 1.636.576,35 TL ticari borcu bulunmaktadır.

3

8-Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler karşılığı; 31.869,37 TL ve ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 44.207,41 TL olmak üzere toplam 76.076,78 TL borç bulunmaktadır.

2018 YILI, A-Gelirler

Türkiye Otomobil Sporları Federasyonu’nun inceleme döneminde (01.01.2018 - 31.10.2018) toplam geliri 25.052.436,24 TL’dir. Söz konusu gelirlerin detayı aşağıda yer almaktadır.

HESAP ADI 2018 GELİRLER

SPOR TOTO TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI GELİRİ – BÜTÇE 6.100.000,00

SPOR TOTO TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI GELİRİ – WRC PROMOTÖR 13.962.125,00 SPOR TOTO TEŞKİLAT BAŞKANLIĞI GELİRİ – FİA KAYIT 1.837.875,00

KATILIM PAYI-BAŞVURU HARÇLARI GELİRİ 104.550,00

SPORCU LİSANS GELİRLERİ 599.344,00

YARIŞMACI TÜZEL-ÖZEL KİŞİLİK LİSANSLARI 446.550,00

YILLIK PİST LİSANSI 95.690,00

EĞİTMEN LİSANS GELİRLER 116.900,00

TOSFED YILDIZINI ARIYOR GELİRLERİ 0

MİLLİ VE TEMSİLİ MÜSABAKA KATILIM GELİRLERİ 22.350,00

İTİRAZ GELİRLERİ 10.732,00

CEZA GELİRLERİ 14.350,00

SPONSORLUK GELİRLERİ 263.205,66

REKLAM GELİRLERİ 39.462,50

KİRA VE İŞLETME GELİRLERİ 166.090,00

DİĞER GELİRLER 910.659,30

ECO SHELL MARATON – ULUDAĞ İHR.BİRLİĞİ 0

S.G.M. YARDIMI 50.000,00

DİĞER GELİRLER 78.033,21

FAİZ GELİRLERİ 96.243,50

KAMBİYO KARLARI 138.276,07

01.01.2018-31.10.2018 TOPLAM GELİR 25.052.436,24

Hesap Adı

4

Türkiye Otomobil Sporları Federasyonu’nun inceleme döneminde (01.01.2018 - 31.10.2018) toplam gider ve harcamaları toplamı 26.017.162,22 TL.’dir. Söz konusu giderlerin detayı aşağıda yer almaktadır.

HESAP ADI 2018 GİDERLER

SATIŞTAN İADELER (-) 0

AYNİ YARDIM OLARAK VERİLEN MAL MALİYETİ (-) 337.861,77

KAMBİYO ZARARLARI (-) 882.456,97

ÖNCEKİ DÖNEM GİDER VE ZARARLAR (-) 21.166,21

DİĞ.OLAĞANDIŞI GİD.VE ZAR.(-) 12.206,53

LİG USULÜNE TABİ OLMAYAN FAALİYETLER 5.093.669,25

ULUSLARARASI YARIŞ ORGANİZASYON FAALİYETLER 6.156,51

EĞİTİM GİDERLERİ 110.972,47

ALT YAPI ÇALIŞMALARI GİDERİ 769.191,00

ALTYAPI – WRC PROMOTÖR ORGANİZATÖR KATKI PAYI 14.561.420,00

PROJE GİDERLERİ 186.651,26

SPOR MALZEMESİ GİDERLERİ 83.230,78

PERSONEL ÜCRET VE GİDERLERİ 1.454.479,53

TOPLANTILAR 217.748,12

DİĞER ORGANİZASYON VE FAALİYET GİDERLERİ 218.049,87

ÖDÜL GİDERİ 138.959,30

FİA AİDATLARI 1.147.066,78

GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 696.533,96

AMORTİSMAN GİDERLERİ 43.792,14

FİNANSMAN GİDERLERİ 35.549,77

01.01.2018-31.10.2018 TOPLAM GİDER 26.017.162,22

Türkiye Otomobil Sporları Federasyonu ‘nun 01.01.2018 - 31.10.2018 dönemi gelir tablosunda yer alan gelirleri ve giderleri arasındaki fark olan Gider Fazlası 964.725,98 TL’dir.

4- PERSONEL VE SOSYAL GÜVENLİK İŞLEMLERİ :

1-Türkiye Otomobil Sporları Federasyonunun 01.01.2018-31.10.2018 dönemlerinde personel ücret ve SGK bilgileri incelenmiş ücret ödemelerinde ve işçilik kayıtlarında herhangi bir olumsuzluğa rastlanmamıştır.

2-4857 sayılı İş Kanununun 75. Maddesi hükmünce ve uygulamaya dönük

muhasebe ve kayıt usul ve esasları (Yönerge Eki-A) 9. Maddesi beşinci fıkrası hükmünce

tutulması zorunlu olan personel özlük dosyalarının usulüne uygun olarak tutulduğu

görülmüştür.

5 3- Çalıştırılan personelin ücret ödemelerine ilişkin ödeme bordrolarının 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun 102. Maddesinde ve Vergi Usul Kanunun 238. Maddesinde belirtilen unsurları taşıdığı görülmüştür.

4- 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunun 94. Maddesi hükmüne uygun olarak çalıştırılan personelden kesilen vergilere ilişkin Muhtasar Beyannamelerin zamanında Ankara Ulus Vergi Dairesine gönderildiği tespit edilmiştir

5- Uygulama Dönük Muhasebe Kayıt Usul ve Esasları Yönerge eki A nın Madde 8 Fıkra 6 hükmüne uygun işlem yapılmalıdır.

5-BAĞIMSIZ SPOR FEDERASYONLARI UYGULAMAYA DÖNÜK MUHASEBE VE KAYIT USUL VE ESASLARI

YÖNERGE EKİ – A KAPSAMINDAKİ HUSUSLAR:

1- Yönergenin 1.maddesinde belirtildiği şekilde Muhasebe Görevlisi olarak bir daimi personelin hizmet ettiği, muhasebe bilgisayar programı, Muhasebe İzleme Merkezi ile haberleşme ağı veya internet bağlantısı faal olan, bunun için de gerekli donanıma sahip bir muhasebe servisi oluşturulduğu ve bilgilerin düzenli olarak Muhasebe İzleme Merkezine iletildiği görülmüştür.

2-Yönergenin 4. maddesi kapsamında, bütçeden aktarılan payların yıllık programlarda yer alan faaliyetlerde, altyapı ve eğitim harcamalarında ilgililerine dağıtılmak üzere spor ve sarf malzemelerinin alımında, Uluslar arası kuruluş ve aidat giderlerinde kullanıldığı ayrı bir banka hesabı açıldığı görülmüştür.

3-Yönergenin Mal ve hizmet alımlarıyla belgelendirmeye ilişkin esaslar başlıklı 8.

Maddesinin onuncu fıkrasında belirtilen hükme aykırı bir husus tespit edilmemiştir.

4-Yönergenin “Sözleşmeli Personel ve Ödenecek Ücretler” başlıklı 9. Maddesi dördüncü fıkrası hükmü gereğince sözleşmeli personele ödenecek brüt ücretlerin alt ve üst sınırlarına dair Yönetim Kurulunun dikkat ederek personel istihdam ettiği, Yönergenin 11. Maddesi ve ikinci ve üçüncü fıkralarında belirtilen hususlara riayet edildiği, personele ücret ve sair ödemelerinin banka kanalıyla ödendiği saptanmıştır.

5-Yönergenin Harcırah ve Görev Ücretleri başlıklı 10. Maddesi ikinci, üçüncü ve dördüncü fıkraları hükümlerine aykırı bir uygulamaya rastlanmamıştır.

6-Yönergenin “Ödeme İşlemleri” başlıklı 11. Maddesi dördüncü fıkrada yer alan (ç) alt bendi gereği Toplu kokteyller veya yabancı konuklar ile sponsorların katıldığı toplu yemekler dışında alkollü içki bedelleri, faaliyetle doğrudan bağlantısı olmayan konukların her türlü harcamaları, bitki kürlü masajlar, çamur banyoları, pay tv ödemeleri v.b harcama bedelleri ödenmez hükmüne aykırı davranıldığına dair bir tespit olmamıştır.

7-Yönergenin ”Ödeme İşlemleri” başlıklı 11. Maddesi sekizinci fıkrası (a) alt bendi gereği “Uluslararası Kuruluş ve Aidat ödemeleri” konusunda gerekli titizlik gösterilerek ödemelerin süresinde yapıldığı saptanmıştır.

8-Yönergenin “Ödeme İşlemleri” başlıklı 11. Maddesi on üçüncü fıkrası gereği;

Türkiye Otomobil Sporları Federasyonu devamlı nitelikteki danışmanlık hizmeti satın

alınmasında Yönergeye uygun şekilde danışmanlık hizmet alımı işinin sözleşmeye

bağlandığı görülmüştür.

6 6-SONUÇ:

Türkiye Otomobil Sporları Federasyonu’nun 01.01.2018-31.10.2018 dönemi kayıt ve işlemlerinin denetimi ile ilgili hesaplar ve belgeler üzerinde yaptığımız çalışma genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlara göre yapılmıştır.

Örnekleme yoluyla yapılan İncelememiz neticesinde;

1-Federasyon ödeme evraklarından alınan mal veya hizmetin hangi organizasyonla ilgili olduğu, tarihi ve görevli personelin kimler olduğu anlaşılmamaktadır.

2-Biresyel harcama olarak görülen perakende satış fişlerinin açıklamasının yapılması, hangi iş/organizasyon ile ilgili olduğunun belirtilerek ödeme evrakına eklenmesi,

3-Devamlılık arz eden Danışmanlık Sözleşmelerinin 2019 yılı için yenilenirken Federasyonca yeniden değerlendirilmesi ve sözleşmelerin tadil edilmesi gerektiği,

4-Federasyon öz gelirlerinin önceki dönemlere göre arttırıldığı , çalışanların ücretleri, kira, aidat, vs. gibi cari giderler ile kulüp yardımlarının Federasyon öz gelirlerinden karşılandığı,

5-Federasyon Başkanının 2016, 2017 ve 2018 yıllarında Marmaris’te düzenlenen ERT, WRC aday yarışları ve WRC Organizasyonlarında görev alan yaklaşık 2000’den fazla kişinin konaklamalarını bedelsiz karşıladığı, otelini ralli merkezi olarak kullandırdığı, helikopter, tekne gibi araçlarını da organizasyonlarda bedelsiz tahsis ettiği,

Hususları tespit edilmiştir.

Ayrıca Marmaris’te düzenlenen Dünya Ralli Şampiyonasının 155 Ülkede canlı yayınlanması sebebiyle Türkiye’nin tanıtımına çok önemli katkı sağladığı, Sayın Cumhurbaşkanımızın da ödül törenine katılımları ile onurlandırdığı bu organizasyonda başta Federasyon Başkanı ve Yönetim Kurulu Üyeleri olmak üzere maddi manevi destek sağlayan herkesi Denetim Kurulu olarak tebrik ediyoruz.

7

MEVCUTLAR

HESAP ADI BORÇ ALACAK

KASA HESABI 18.322,99

BANKALAR 646.333,83

DİĞER HAZIR DEĞERLER 5.182,56

ALICILAR 220.118,58

ALACAK SENETLERİ 12.000,00

VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR 706,64

DİĞER TİCARİ ALACAKLAR 1,73

ŞÜPHELİ ALACAKLAR 35.559,23

PERSONELDEN ALACAKLAR 3.166,67

DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR 39.654,00

DİĞER STOKLAR 37.654,53

VERİLEN SİPARİŞ AVANSLARI 88.165,22

GELECEK YILLARA AİT GİDERLER 3.629,30

DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ 518.966,68

İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ 42.584,83

PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR (AGİ) 4.429,35

İŞ AVANSLARI 3.853,59

DEMİRBAŞLAR 400.401,27

BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) -255.636,21

AKTİF HESAPLAR TOPLAMI 1.825.094,79

HESAP ADI BORÇ ALACAK

BANKA KREDİLERİ 3.154,36

SATICILAR 1.636.576,35

PERSONELE BORÇLAR 86.897,14

DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR 303.558,08

ALINAN DİĞER AVANSLAR 70.987,88

ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 31.869,37

ÖDEN.SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİL. 44.207,41

GİDER TAHAKKUKLARI 8.747,58

HESAPLANAN KDV 374.208,76

GEÇMİŞ YILLAR KARLARI 1.997.883,20

GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI (-) -1.768.269,36

DÖNEM NET ZARARI -964.725,98

PASİF HESAPLAR TOPLAMI 1.825.094,79

8

Hesap Adı

Yapılan kontroller sonucunda yukarıdaki hesaplamaların gerçeği yansıttığı sonucuna varılmıştır.

Ayşe ÖZDAŞ Abdurrahman ARICI Mümin PEKCAN Başkan Üye Üye

Hakan KARAMAHMUTOĞLU Murat GEVREK Üye Raportör Üye

EKLER:

1-

2-

2016 - KIST 2017 2018

A - BRÜT SATIŞLAR 130.210,06 5.344.534,23 24.817.916,67

1- Yurtiçi Satışlar 123.288,87 5.287.656,30 24.689.883,46

2- Yurtdışı Satışlar - - -

3- Diğer Gelirler 6.921,19 56.877,93 128.033,21

B - SATIŞ İNDİRİMLERİ ( - ) - (905,61) -

1- Satıştan İadeler ( - ) - (845,76) -

2- Satış İskontoları ( - ) - (59,85) -

3- Diğer İndirimler ( - ) - - -

C - NET SATIŞLAR 130.210,06 5.345.439,84 24.817.916,67

D - SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) (364.423,26) (4.821.112,43) (24.325.456,64)

1- Satılan Mamüller Maliyeti - - -

2- Satılan Ticari Mallar Maliyeti (- ) - - (337.861,77)

3- Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) (364.423,26) (4.821.112,43) (23.987.594,87)

4- Diğer Satışların Maliyeti ( - ) - - -

BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI (234.213,20) 524.327,41 492.460,03 E - FAALİYET GİDERLERİ ( - ) (158.247,87) (819.079,82) (740.326,10) 1- Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) - - - 2- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Gider.( - ) - - -

3- Genel Yönetim Giderleri ( - ) (158.247,87) (819.079,82) (740.326,10)

FAALİYET KARI VE ZARARI (392.461,07) (294.752,41) (247.866,07) F - DİĞER FAALİYET,OLAĞAN GELİR VE KARLAR 2.210,83 123.821,24 234.519,57

1- İştiraklerden Temettü Gelirleri - - -

2- Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri - - -

3 Faiz Gelirleri 1.983,31 119.856,84 96.243,50

4- Komisyon Gelirleri - - -

5- Konusu Kalmayan Karşılıklar - - -

6- Menkul Kıymet Satış Karları - - -

7- Kambiyo Karları 227,52 3.964,40 138.276,07

8- Reeskont Faiz Gelirleri - - -

10- Diğer Olağan Gelir ve Karlar

G - DİĞ.FAAL.OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR ( - ) (2.190,53) (19.768,75) (882.456,97)

1- Komisyon Giderleri ( - ) - - -

2- Karşılık Giderleri ( - ) - - -

3- Menkul Kıymet Satış Zararları ( - ) - - -

4- Kambiyo Zararları ( - ) (2.190,53) (19.768,75) (882.456,97)

5- Reeskont Faiz Giderleri ( - ) - - -

6- Enflasyon Düzeltmesi Zararları(-) - - -

7- Diğer Olağan Gider ve Zararlar ( - ) - -

H - FINANSMAN GİDERLERİ ( - ) (6.104,30) (39.729,72) (35.549,77)

1- Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) (6.104,30) (39.729,72) (35.549,77)

2- Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) - - - OLAĞAN KAR VEYA ZARAR (6.084,00) 64.322,77 (683.487,17) I - OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR - - -

1- Önceki Dönem Gelir ve Karları - -

2- Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar

J - OLAĞAN DIŞI GİDER VE ZARARLAR ( - ) (20.860,85) (2.781,50) (33.372,74) 1- Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları ( - )

2- Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) (20.860,85) (2.781,50) (21.166,21)

3- Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar ( - ) - - (12.206,53) DÖNEM KARI VEYA ZARARI (419.405,92) (235.022,36) (964.725,98) K - DÖNEM KARI VER.VE DİĞ.YAS.YÜK.KRS. ( - ) - - - DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI (419.405,92) (235.022,36) (964.725,98)

DİPNOT :

1- Dönemin Tüm Amortisman Giderleri : 255.636,21 TL dir.

1a- Doğrudan Gider yazılan Amortisman Giderleri 255.636,21 TL.dir.

2- Dönemin Tüm Finansman Giderleri 35.549,77 TL dir.

1a- Doğrudan Gider yazılan Finansman Giderleri 35.549,77 TL.dir.

3- Stoklarımızın Tutarı 37.654,53 TL olup tamamı Lastiktir.

13.11.2016 - 31.10.2018

Tarihli Karşılaştırmalı Gelir Tabloları

TÜRKİYE OTOMOBİL SPORLARI FEDERASYONU

AKTİF ( KAYNAKLAR ) PASİF ( KAYNAKLAR )

2016 KIST 2017 2018 2016 KIST 2017 2018

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 821.174,70 1.250.380,25 1.825.094,79 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 821.174,70 1.250.380,25 1.825.094,79

I- DÖNEN VARLIKLAR I- KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

A- HAZIR DEĞERLER 212.050,63 523.087,78 669.839,38 A- MALİ BORÇLAR - 18.243,45 3.154,36

1- Kasa 16.269,12 5.380,87 18.322,99 1- Banka Kredileri - 18.243,45 3.154,36

2- Alınan Çekler - - - B- TİCARİ BORÇLAR 719.761,88 593.149,95 1.636.576,35

3- Bankalar 190.011,42 517.706,91 646.333,83 1- Satıcılar 719.756,18 593.149,95 1.636.576,35

5- Diğer Hazır Değerler 5.770,09 - 5.182,56 5- Dğer Ticari Borçlar 5,70 - -

C- TİCARİ ALACAKLAR 104.690,85 452.927,09 268.386,18 C- DİĞER BORÇLAR 265.682,92 283.839,54 390.455,22

1- Alıcılar 92.234,21 437.718,72 220.118,58 4- Personele Borçlar 43,38 - 86.897,14

2- Alacak Senetleri 11.750,00 14.500,00 12.000,00 5- Dğer Çeşitli Borçlar 265.639,54 283.839,54 303.558,08

4- Verilen Depozito ve Teminatlar 706,64 706,64 706,64 D- ALINAN AVANSLAR 22.435,58 30.605,73 70.987,88

6- Diğer Ticari Alacaklar - 1,73 1,73 9- Alınan Diğer Avanslar 22.435,58 30.605,73 70.987,88

7- Şüpheli Ticari Alacaklar - - 35.559,23 F- ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 47.240,11 88.429,00 76.076,78 D- DİĞER ALACAKLAR 44.584,00 47.237,34 42.820,67 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 20.285,15 56.521,59 31.869,37 4- Personelden Alacaklar 4.930,00 7.583,34 3.166,67 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 26.954,96 31.907,41 44.207,41 5- Diğer Çeşitli Alacaklar 39.654,00 39.654,00 39.654,00 H- GELECEK AYLARA AİT GELİR VE GİD.TAH. 7.181,35 6.498,74 8.747,58

E- STOKLAR 103.548,61 74.389,39 125.819,75 2- Gider Tahakkukları 7.181,35 6.498,74 8.747,58

4- Diğer Stoklar 79.433,74 37.654,53 37.654,53 I- DİĞER KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR - - 374.208,76

7- Verilen Sipariş Avansları 24.114,87 36.734,86 88.165,22 1- Hesaplanan KDV - - 374.208,76

G- GELECEK YILLAR AİT GİDER VE GEL.TAH. 8.306,53 3.684,60 3.629,30 5- Dğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar - - -

1- Gelecek Yıllara ait Giderler 8.306,53 3.684,60 3.629,30 1.062.301,84 1.020.766,41 2.560.206,93

H- DIĞER DÖNEN VARLIKLAR 244.866,79 6.083,69 569.834,45

1- Devreden Katma Değer Vergisi 230.422,77 - 518.966,68 KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI (241.127,14) 229.613,84 (735.112,14) 2- İndirilecek Katma Değer Vergisi 11.606,99 - 42.584,83 UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI - - - 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.828,77 3.412,77 4.429,35 III- ÖZ KAYNAKLAR

5- İş Avansları 8,26 2.670,92 3.853,59 2- Statü Yedekleri - - -

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI 709.740,88 1.103.725,29 1.676.700,43 3- Olağanüstü yedekler - - -

II- DURAN VARLIKLAR D- GEÇMİŞ YILLAR KARLARI 872.709,94 1.997.883,20 1.997.883,20

A- TİCARİ ALACAKLAR 7.500,00 10.180,00 - 1- Geçmiş Yıllar Karları 872.709,94 1.997.883,20 1.997.883,20

2- Alacak Senetleri 7.500,00 10.180,00 E- GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI ( - ) (694.427,16) (1.533.247,00) (1.768.269,36)

6- Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahh. ( - ) - - - F- DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI (419.409,92) (235.022,36) (964.725,98) D- MADDİ DURAN VARLIKLAR 95.627,29 132.790,36 144.765,06

6- Demirbaşlar 246.104,51 344.634,43 400.401,27

7- Diğer Maddi Duran Varlıklar - - - 8- Birikmiş Amortismanlar ( - ) (150.477,22) (211.844,07) (255.636,21) E- MADİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR - - -

1- Haklar - - -

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI 111.433,82 146.654,96 148.394,36

AKTİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 821.174,70 1.250.380,25 1.825.094,79 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 821.174,70 1.250.380,25 1.825.094,79 DİPNOT :

Bilançonun kesinleştiği tarih 31.10.2018 dir.

TÜRKİYE OTOMOBİL SPORLARI FEDERASYONU 13.11.2016 - 31.10.2018

Tarihli Karşılaştırmalı Bilançoları

TOSFED 2018

Tarih Aralığı : 01.01.2018 - 31.10.2018

MUAVİN MİZANI

Hesap Kodu Hesap Adı Borç Toplam Alacak Toplam Borç Bakiye Alacak Bakiye

100 KASA HESABI 172.670,26 154.347,27 18.322,99

102 BANKALAR 127.522.834,40 126.876.500,57 646.333,83

108 DİĞER HAZIR DEĞERLER 456.738,00 451.555,44 5.182,56

120 ALICILAR 27.576.570,87 27.356.452,29 220.118,58

121 ALACAK SENETLERİ 24.680,00 12.680,00 12.000,00 126 VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR 706,64 706,64

127 DİĞER TİCARİ ALACAKLAR 1,73 1,73

128 ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR 35.559,23 35.559,23

135 PERSONELDEN ALACAKLAR 20.909,42 17.742,75 3.166,67

136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR 39.654,00 39.654,00

153 TİCARİ MALLAR 291.503,04 291.503,04

157 DİĞER STOKLAR 37.654,53 37.654,53

159 VERİLEN SİPARİŞ AVANSLARI 2.545.319,64 2.457.154,42 88.165,22 180 GELECEK AYLARA AİT GİDERLER 9.626,72 5.997,42 3.629,30 190 DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ 528.904,00 9.937,32 518.966,68 191 İNDİRİLECEK KATMA DEĞ.VERGİSİ 1.035.750,27 993.165,44 42.584,83 193 PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONL. 45.948,23 41.518,88 4.429,35 195 İŞ AVANSLARI 38.359,13 34.505,54 3.853,59

221 ALACAK SENETLERİ 10.180,00 10.180,00

255 DEMİRBAŞLAR 400.401,27 400.401,27

257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) 255.636,21 255.636,21

280 GELECEK YILLARA AİT GİDERLER 3.684,60 3.684,60

300 BANKA KREDİLERİ 32.218,26 35.372,62 3.154,36

320 SATICILAR 23.220.810,89 24.857.387,24 1.636.576,35

335 PERSONELE BORÇLAR 824.898,50 911.795,64 86.897,14

336 DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR 324.887,06 628.445,14 303.558,08

349 ALINAN DİĞER AVANSLAR 249.887,87 320.875,75 70.987,88

360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 3.610.082,79 3.641.952,16 31.869,37 361 ÖDEN.SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİL. 377.581,98 421.789,39 44.207,41

381 GİDER TAHAKKUKLARI 80.653,16 89.400,74 8.747,58

391 HESAPLANAN KDV 3.801.479,43 4.175.688,19 374.208,76

570 GEÇMİŞ YILLAR KARLARI 1.997.883,20 1.997.883,20

580 GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI (-) 1.768.269,36 1.768.269,36

591 DÖNEM NET ZARARI (-) 235.022,36 235.022,36

600 YURTİÇİ SATIŞLAR 25.668,00 24.715.551,46 24.689.883,46

602 DİĞER GELİRLER 128.033,21 128.033,21

621 SATILAN TİCARİ MAL.MALİYETİ(-) 337.861,77 337.861,77

642 FAİZ GELİRLERİ 96.243,50 96.243,50

646 KAMBİYO KARLARI 138.276,07 138.276,07

656 KAMBİYO ZARARLARI (-) 882.456,97 882.456,97

681 ÖNCEKİ DÖNEM GİDER VE ZAR.(-) 21.166,21 21.166,21

689 DİĞ.OLAĞANDIŞI GİD.VE ZAR.(-) 12.206,53 12.206,53

740 HİZMET ÜRETİM MALİYETİ 23.996.232,74 8.637,87 23.987.594,87 770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 809.129,83 68.803,73 740.326,10

780 FİNANSMAN GİDERLERİ 35.549,77 35.549,77

221.443.719,46

221.443.719,46 29.866.162,58 29.866.162,58