BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(1)

BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET A.Ş.’NİN

01.01.– 30.09.2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLAR

(2)

DİPNOTLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)……… 1-2

ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI ... 3

ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI………. 4

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI………... 5

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI..……….……….. 6

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 7

DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 7-10 DİPNOT 3 OPERASYONLA RIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ ... 10

DİPNOT 4 İŞLETME BİRLEŞMELERİ ... 11-13 DİPNOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 14

DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR ... 14-16 DİPNOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 16-17 DİPNOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 17

DİPNOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, DİĞER VARLIKLAR ... 18

D İPNOT 10 ERTELENMİŞ GELİRLER ... 18

DİPNOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 19

DİPNOT 12 ÖZKAYNAKLAR ... 20-21 DİPNOT 13 HASILAT ... 22

DİPNOT 14 SATIŞLARIN MALİYETİ ... 22

DİPNOT 15 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 22

DİPNOT 16 FİNANSMAN GELİRLERİ ... 23

DİPNOT 17 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 23

DİPNOT 18 PAY BAŞINA KAZANÇ ... 23

DİPNOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 24

DİPNOT 20 YABANCI PARA POZİSYONU……….. 25-26 DİPNOT 21 EK NAKİT AKIM BİLGİLERİ ... 27

DİPNOT 22 BİLANÇO SONRASI OLAYLAR ... 27

(3)

BİMEKS BİLGİ İŞLEM VE DIŞ TİCARET A.Ş.

30.09.2014 VE 31.12.2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot referansları Varlıklar

Bağımsız incelemeden

geçmemiş 30.09.2014

Bağımsız denetimden

geçmiş 31.12.2013 Dönen varlıklar

Nakit ve nakit benzerleri 5 66.045.825 70.060.492

Ticari alacaklar

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 19 3.932 6.595

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 32.908.568 25.176.146

Diğer alacaklar

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 211.857 1.073.609

Stoklar 408.677.498 295.411.833

Peşin ödenmiş giderler 9 9.199.448 10.946.340

Diğer dönen varlıklar 9 18.879.440 10.042.171

Toplam dönen varlıklar 535.926.568 412.717.186

Duran varlıklar Ticari alacaklar

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar -- 14.634

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 1.466.181 1.466.181

Maddi duran varlıklar 7 66.144.716 57.286.924

Maddi olmayan duran varlıklar 8 46.859.363 50.451.881

Diğer alacaklar

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 138.154 57.609

Ertelenen vergi varlıkları 2.043.600 338.788

Peşin ödenmiş giderler 9 565.779 --

Toplam duran varlıklar 117.217.793 109.616.017

Toplam varlıklar 653.144.361 522.333.203

İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(4)

30.09.2014 VE 31.12.2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot referansları Kaynaklar

Bağımsız incelemeden

geçmemiş 30.09.2014

Bağımsız denetimden

geçmiş 31.12.2013 Kısa vadeli yükümlülükler

Kısa vadeli borçlanmalar 6 109.234.638 81.752.616

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 6 20.463.506 52.227.731

Ticari borçlar

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 249.736.379 223.594.765

Diğer borçlar

- İlişkili taraflara diğer borçlar 19 -- 2.228.067

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 602.300 50.478

Ertelenmiş gelirler 10 5.660.394 3.617.684

Dönem karı vergi yükümlülüğü 1.067.196 889.440

Kısa vadeli karşılıklar

- Diğer kısa vadeli karşılıklar 2.158.575 1.686.354

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 2.967.801 3.026.379

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 683.599 468.635

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 392.574.388 369.542.149

Uzun vadeli yükümlülükler

Uzun vadeli borçlanmalar 6 110.229.800 11.428.581

Diğer borçlar

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 5.365.552 3.786.985

Uzun vadeli karşılıklar

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 4.502.998 3.026.199

Ertelenmiş gelirler 10 5.916.508 --

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 126.014.858 18.241.765

Ana ortaklığa ait özkaynaklar

Ödenmiş sermaye 12.a 120.000.000 120.000.000

Sermaye düzeltmesi farkları 12.b 869.231 869.231

Paylara ilişkin primler /iskontolar 12.c 17.740.375 17.740.375

Geri alınmış paylar (-) 12.d (3.937.987) (3.937.987)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler

Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları 12.e 3.978.871 7.329.368

Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları (1.008.713) (526.623)

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 12.f 58.823 58.823

Geçmiş yıllar zararı 12.g (6.988.109) (19.140.510)

Net dönem karı/zararı 3.831.476 12.152.401

Kontrol gücü olmayan paylar 11.148 4.211

Toplam özkaynaklar 134.555.115 134.549.289

Toplam kaynaklar 653.144.361 522.333.203

(5)

30.09.2014 VE 30.09.2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot referansları

Bağımsız incelemeden geçmemiş 01.01.- 30.09.2014

01.07.- 30.09.2014

01.07.- 30.09.2013

Sürdürülen faaliyetler

Hasılat 13 874.706.059 436.932.828 307.792.213 152.995.648

Satışların maliyeti (-) 14 (704.809.638) (359.501.957) (247.532.243) (125.076.499)

Brüt kar 169.896.421 77.430.871 60.259.970 27.919.149

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (112.146.266) (47.672.233) (36.518.153) (16.954.038)

Genel yönetim giderleri (-) (29.528.210) (14.363.609) (9.851.515) (4.646.627)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 4.747.778 1.270.413 806.624 462.315

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (6.509.811) (820.109) (2.899.356) (370.533)

Faaliyet karı 26.459.912 15.845.333 11.797.570 6.410.266

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 404.413 107.209 324.295 5.276

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (7.103) (70.690) -- --

Finansman gideri öncesi faaliyet karı 26.857.222 15.881.852 12.121.865 6.415.542

Finansman gelirleri 16 15.458.536 7.644.454 4.846.894 2.591.926

Finansman giderleri (-) 17 (37.074.724) (21.306.905) (13.665.513) (8.260.745)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 5.241.034 2.219.401 3.303.246 746.723 Sürdürülen faaliyetler vergi gideri

Dönem vergi gideri (2.665.054) (1.418.856) (1.065.628) (612.293)

Ertelenmiş vergi geliri /gideri 1.262.319 483.452 (138.066) 362.278

Sürdürülen faaliyetler dönem karı 3.838.299 1.283.997 2.099.552 496.708 Dönem kar/zararının dağılımı

Kontrol gücü olmayan paylar 6.823 (1.470) 2.246 (280)

Ana ortaklık payları 3.831.476 1.285.467 2.097.306 496.988

Pay başına kazanç – TL 18 0,03 0,01 0,02 0,00

(6)

30.09.2014 VE 30.09.2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız incelemeden geçmemiş

01.01.- 30.09.2014

01.07.- 30.09.2014

01.07.- 30.09.2013

Dönem karı 3.838.299 1.283.997 2.099.552 496.708

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar

Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları (602.470) 182.751 101.174 (34.989)

Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları (3.350.497) -- -- --

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak

diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler 120.494 (36.550) (20.235) 6.998

Diğer kapsamlı gelir / gider (vergi sonrası) (3.832.473) 146.201 80.939 (27.991)

Toplam kapsamlı gelir 5.826 1.430.198 2.180.491 468.717

Toplam kapsamlı gelir / (gider)

Kontrol gücü olmayan paylar 6.937 (1.452) 2.262 (280)

Ana ortaklık payları (1.111) 1.431.650 2.178.229 468.997

(7)

30.09.2014 VE 30.09.2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Kar veya zararda yeniden

sınıflandırılmayacak birikmiş

diğer kapsamlı gelir ve giderler Birikmiş karlar

Ödenmiş

sermaye

Sermaye düzeltmesi farkları

Pay ihraç primleri/

iskontoları Geri alınmış paylar

Yeniden değerleme ve ölçüm

kazanç/kayıpları Aktüeryal kazanç/kayıp

Kardan ayrılan kısıtlanmış

değerler Geçmiş yıllar

zararları Net dönem karı/(zararı)

Ana ortaklığa ait özkaynaklar

Kontrol gücü olmayan paylar

Toplam özkaynaklar

01.01.2013 itibariyle bakiye 120.000.000 869.231 17.266.863 (11.264.475) 7.329.368 -- 58.823 (21.249.349) 2.209.618 115.220.079 4.116 115.224.195 Muhasebe politikalarındaki

değişikliklere ilişkin

düzeltmeler –UMS 19, dipnot

2.6 -- -- -- -- -- 100.785 200.733 (301.518) -- -- --

Transferler -- -- -- -- -- -- -- 1.908.100 (1.908.100) -- -- --

Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- -- 146.183 -- -- 1.285.467 1.431.650 (1.452) 1.430.198

30.09.2013 itibariyle bakiye 120.000.000 869.231 17.266.863 (11.264.475) 7.329.368 246.968 58.823 (19.140.516) 1.285.467 116.651.729 2.664 116.654.393

01.01.2014 itibariyle bakiye 120.000.000 869.231 17.740.375 (3.937.987) 7.329.368 (526.623) 58.823 (19.140.510) 12.152.401 134.545.078 4.211 134.549.289

Transferler -- -- -- -- -- -- -- 12.152.401 (12.152.401) -- -- --

Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- (3.350.497) (482.090) -- -- 3.831.476 (1.111) 6.937 5.826

30.09.2014 itibariyle bakiye 120.000.000 869.231 17.740.375 (3.937.987) 3.978.871 (1.008.713) 58.823 (6.988.109) 3.831.476 134.543.967 11.148 134.555.115

(8)

30.09.2014 VE 30.09.2013 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız incelemeden geçmemiş

Faaliyetlerden doğan nakit akımları Dipnot

referansları 01.01.- 30.09.2014

01.01.- 30.09.2013 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

Dönem karı 3.838.299 1.283.997

Dönem net karı /zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 21 31.473.440 17.336.307

İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 35.311.739 18.620.304 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler

Ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (10.289.743) 1.605.901

Stoklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (113.265.665) (71.179.028)

Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 781.207 3.571 Ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 29.791.067 (24.346.593) Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (97.678) 392.649 İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış / azalışla ilgili düzeltmeler (8.050.758) (18.667.993)

Ödenen kıdem tazminatları (926.586) (479.090)

Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları (66.746.417) (94.050.279) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT

AKIŞLARI

Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 7 (28.174.550) (5.992.306) Maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 8 (1.184.548) (509.364) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit

girişleri 7.056.585 507.695

Verilen nakit avans ve borçlar 7.774.157 9.098.402

Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler (2.073.248) (442.913)

Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışları (16.601.604) 2.661.514 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 194.376.550 69.122.166

Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (98.346.090) (20.887.940)

Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin

nakit çıkışları (3.175.192) (1.103.192)

Ödenen faiz (13.901.323) (6.090.979)

Alınan faiz 379.409 346.944

Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları 79.333.354 41.386.999 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ

(A+B+C) (4.014.667) (50.001.766)

D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 70.060.492

68.304.550

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) 66.045.825 18.302.784

(9)

30.09.2014 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

DİPNOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Bimeks Bilgi İşlem ve Dış Ticaret Anonim Şirketi (“Bimeks” veya “Şirket”) Türk Ticaret Kanunlarına uygun olarak 23 Kasım 1990’da İstanbul’da kurulmuştur.

Grup, mağaza zincirleri kanalıyla tüketici elektroniği perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir. Grup’un 134.257 metrekare (2013: 95.985) perakende satış alanına sahip toplam 141 mağaza (2013: 106 mağaza) ve 1 deposu bulunmaktadır. 2014 yılı içerisinde Bimeks, 13 adedi franchise olmak üzere toplam 18 mağaza açtı ve 5 mağazasını kapattı (2013 yılı boyunca Bimeks 7 adedi franchise olmak üzere toplam 18 mağaza açtı ve 1 mağazasını kapattı). Ayrıca Electroworld’ün satın alımı sonucunda 1 adet franchise daha Grup bünyesine katılmıştır. Ayrıca, Darty varlık devri sonucunda 21 adet mağaza daha Grup bünyesine katılmıştır.

Şirketin kayıtlı adresi Barbaros Mahallesi Sütçüyolu Caddesi No:62 Yenisahra Ataşehir/İstanbul’dur.

Şirket’in %99,49’una sahip olduğu bağlı ortaklığı “Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret Anonim Şirketi” (“Serbim”) 27 Aralık 2004’te İstanbul’da kurulmuş olup, faaliyet alanını kişisel bilgisayar ve yazılımların satış sonrası teknik servis bakımı oluşturmaktadır. Serbim’in kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner İş Merkezi No:62 34746 Ataşehir, İstanbul’dur.

Şirket 31.10.2013 tarihinde Electroworld İç ve Dış Ticaret A.Ş.’nin (“Electroworld”) sermayesinin tamamını (%100) temsil eden payları satın almış ve bu tarihten itibaren tam konsolidasyona dahil etmiştir. Electroworld; telekomünikasyon, bilgisayar, yazılım, beyaz eşya, ev aletleri, mutfak eşyaları ve çeşitli aksesuarlardan oluşan farklı ürünleri perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir.

Electroworld’ün kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner İş Merkezi No:62 34746 Ataşehir, İstanbul’dur.

Şirket ve bağlı ortaklıkları ilişikteki dipnotlarda Grup olarak tanımlanmıştır.

30.09.2014 tarihi itibariyle Grup’un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.282’dir (31.12.2013: 1.116).

01 Ocak–30 Eylül 2014 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 10.11.2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.

DİPNOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar

Grup’un ilişikteki özet konsolide finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır.

Grup, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır.

Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Grup’un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları SPK’nın 07 Haziran 2013 tarihli “ Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru” suna uygun olarak hazırlanmıştır.

2.2 İşletmenin sürekliliği

Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

(10)

2.3. İşlevsel ve raporlama para birimi

Konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.

2.4. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

30.09.2013 tarihi itibariyle, “Esas faaliyetlerden diğer gelirler” hesabı altında muhasebeleştirilen, 107.209 TL tutarındaki sabit kıymet satış karı “Yatırım faaliyetlerinden gelirler” hesabına sınıflandırılmıştır.

30.09.2013 tarihi itibariyle, “Esas faaliyetlerden diğer giderler” hesabı altında muhasebeleştirilen, 70.690 TL tutarındaki sabit kıymet satış zararı “Yatırım faaliyetlerinden giderler” hesabına sınıflandırılmıştır.

2.5. Konsolidasyon esasları

Konsolide finansal tablolar, Şirket’in ve bağlı ortaklılıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir.

Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikaları aşağıda belirtilmiştir:

Şirket, sermayesinin %50’sinden fazlasına iştirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir şekilde kontrolü altında tuttuğu şirketler konsolidasyona dâhil edilmiştir. Ancak Şirket’in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 ’nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dışında tutulmuştur.

Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Şirket’in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır.

Azınlık payları negatif (-) bakiye verse dahi, bağlı ortaklıkların yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler.

Şirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolara satın alındıkları tarihten itibaren dâhil edilmişlerdir.

Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret A.Ş.’ nin Bimeks’e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları %99,5, Electroworld İç ve Dış Ticaret A.Ş.’nin (“Electroworld”), Bimeks’e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları ise %100’dür.

2.6. Muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve önceki dönem finansal tablolarının düzeltilmesi

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

TMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kar/zararın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılmasını ve finansal tabloların geriye değiştirilmesini gerektirmektedir. Buna göre Grup, muhasebe politikasındaki söz konusu değişikliği geçmişe dönük olarak uygulamış ve bu doğrultuda önceki dönemlerde konsolide finansal tablolar ve dipnotlarda raporlanmış aktüeryal kar/zararlar, konsolide kar veya zarar tablolarından özkaynaklarda tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları altında yeniden düzeltilmiştir. Söz konusu değişikliğin önceki dönemlerde raporlanan finansal tablolar üzerindeki etkisi aşağıdaki gibidir:

30.09.2013 01.01.2013

Dönem karı 146.183 (301.518)

Diğer kapsamlı gelir (146.183) 301.518

(11)

2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

Satış ve geri kiralama işlemleri

Bir satış ve geri kiralama işlemi, bir varlığın satışını ve yine aynı varlığın geri kiralanmasını içerir. Kira ödemeleri ve satış fiyatı, bunlar bir bütün olarak müzakere edildiğinden, genellikle birbirlerine bağımlıdır. Bir satış ve geri kiralama işleminin muhasebeleştirme yöntemi, ilgili kiralama işleminin çeşidine bağlıdır. Satış ve geri kiralama işleminin finansal kiralama ile sonuçlanması durumunda, satış gelirlerinin defter değerinin üzerindeki kısmı satıcı-kiraya veren tarafından hemen gelir olarak muhasebeleştirilmez. Bunun yerine, sözü edilen gelir ertelenir ve kiralama süresi boyunca itfa edilir. Geri kiralama işlemi bir finansal kiralama ise, yapılmış olan işlem, kiralanan varlık işlemin teminatı olmak üzere, kiraya verenin kiracıya finansman sağladığı bir araçtır. Bu nedenle, ilgili varlığın defter değerini aşan satış gelirlerinin gelir olarak görülmesi doğru değildir. Bu türden fazla tutarlar ertelenir ve kiralama süresi boyunca itfa edilir.

Satış ve geri kiralama işlemi ile geri kiralanan binalar ‘‘Maddi duran varlıklar" hesabında muhasebeleştirilmiştir.

2.8. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler

30 Eylül itibariyle sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 01 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

2.8.1 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:

• TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)

• TFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler

• TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü – Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik)

• TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)

• Yatırım İşletmeleri (TFRS 10 , TFRS 12 ve TMS 27 ilişkin değişiklikler)

• TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)

• TFRS’deki iyileştirmeler - 2010-2012 Dönemi

• TFRS’deki iyileştirmeler - 2011-2013 Dönemi

2.8.2 Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar aşağıdaki gibidir:

• TFRS 9 “ Finansal Araçlar- Sınıflandırma ve Ölçümleme ”

• TMS 16 ve TMS 38- Uygulanabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi

2.8.3 Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar aşağıdaki gibidir:

• UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013)

• UFRS 9 Finansal Araçlar (2014)

• UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları

• UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

• TFRS 11 Müşterek faaliyetlerden edinilen payların muhasebeleştirilmesi

• Yatırımcı İşletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklikler)

• Bireysel finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27’de değişiklikler)

(12)

Yukarıda listelenen yeni standartlar ( madde 2.8.2 – madde 2.8.3 ), yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

2.9. Netleştirme / Mahsup

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

DİPNOT 3 – OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ

Şirket’in satışlarını önemli derecede etkileyecek sezona göre değişim bulunmamaktadır.

(13)

DİPNOT 4 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ

Bimeks Bilgi İşlem ve Dış Ticaret A.Ş. 04.09.2013 tarih ve 2013/39 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Electroworld İç ve Dış Ticaret A.Ş.’nin sermayesinin %100’ünü temsil eden payları DSG European Investment Limited’den 7.131.000 TL karşılığında satın almıştır. Elde edilen varlık ve yükümlülüklerin satın alma tarihi itibariyle değerleri aşağıdaki gibidir:

31.10.2013

Nakit ve nakit benzerleri 29.011.258

Ticari alacaklar 10.038.507

Diğer alacaklar 258.361

Stoklar 61.864.757

Peşin ödenmiş giderler 1.302.416

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 43.138

Diğer dönen varlıklar 11.296.201

Maddi duran varlıklar 24.767.860

Maddi olmayan duran varlıklar 3.360.213

Kısa vadeli borçlanmalar (27.647.712)

Ticari borçlar (67.889.934)

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar (621.942)

Diğer gider karşılıkları (4.997.671)

Diğer kısa vadeli yükümlülükler (6.903.963)

Uzun vadeli borçlanmalar (2.219.814)

Toplam tanımlanabilir varlıkların gerçeğe uygun değeri (%100) 31.661.675 Eksi: Satın alma bedeli ile net varlıkların gerçeğe uygun değeri arasındaki fark (24.530.675)

Toplam satın alma bedeli 7.131.000

Eksi: Satın alınan nakit ve nakit eşdeğerleri (29.011.258)

Nakit akım tablosunda gösterilen nakit çıkışı, net 2.650.417

(14)

Konsolidasyona dahil edilen ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu bilgileri aşağıdaki gibidir:

30.09.2014 Bimeks Serbim Electroworld Ara toplam

Konsolide

düzeltmeler Eliminasyon Toplam

Hasılat 869.076.356 32.111.191 40.301.031 941.488.578 -- (66.782.519) 874.706.059

Satışların maliyeti (-) (703.609.919) (29.858.474) (37.809.394) (771.277.787) -- 66.468.149 (704.809.638)

Brüt kar 165.466.437 2.252.717 2.491.637 170.210.791 -- (314.370) 169.896.421

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (109.770.946) (303.008) (21.555.447) (131.629.401) -- 19.483.135 (112.146.266)

Genel yönetim giderleri (-) (25.923.908) (299.781) (3.389.486) (29.613.175) -- 84.965 (29.528.210)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 6.036.876 4 17.964.628 24.001.508 -- (19.253.730) 4.747.778

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (6.362.356) -- (147.455) (6.509.811) -- -- (6.509.811)

Faaliyet karı (zararı) 29.446.103 1.649.932 (4.636.123) 26.459.912 -- -- 26.459.912

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 404.413 -- -- 404.413 -- -- 404.413

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (7.103) -- -- (7.103) -- -- (7.103)

Finansman gideri öncesi faaliyet karı (zararı) 29.843.413 1.649.932 (4.636.123) 26.857.222 -- -- 26.857.222

Finansman gelirleri 15.359.249 37.421 61.866 15.458.536 -- -- 15.458.536

Finansman giderleri (-) (36.363.989) (15.353) (695.382) (37.074.724) -- -- (37.074.724)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) 8.838.673 1.672.000 (5.269.639) 5.241.034 -- -- 5.241.034

Sürdürülen faaliyetler vergi gideri

Dönem vergi gideri (2.302.474) (362.580) -- (2.665.054) -- -- (2.665.054)

Ertelenmiş vergi geliri 1.233.913 28.406 -- 1.262.319 -- -- 1.262.319

Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) 7.770.112 1.337.826 (5.269.639) 3.838.299 -- -- 3.838.299

30 Eylül 2014 tarihinde sona eren yıla ait FAVÖK’ün vergi öncesi kar ile şirket bazında mutabakatı aşağıdaki gibidir:

Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FAVÖK 43.277.522 1.899.313 915.603 46.092.438 -- -- 46.092.438

Finansal giderler, net (21.004.740) 22.068 (633.516) (21.616.188) -- -- (21.616.188)

Amortisman ve itfa payları (11.679.404) (203.171) (5.551.726) (17.434.301) -- -- (17.434.301)

Kıdem tazminatı karşılığı (1.754.705) (46.210) -- (1.800.915) -- -- (1.800.915)

Vergi öncesi karı (zararı) 8.838.673 1.672.000 (5.269.639) 5.241.034 -- -- 5.241.034

(15)

Konsolidasyona dahil edilen ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu bilgileri aşağıdaki gibidir:

31.12.2013 Bimeks Serbim Electroworld Ara toplam

Konsolide

düzeltmeler Eliminasyon Toplam

Hasılat 712.720.563 11.295.212 57.672.709 781.688.484 -- (85.112.439) 696.576.045

Satışların maliyeti (-) (586.701.180) (10.708.926) (64.772.014) (662.182.120) -- 84.982.130 (577.199.990)

Brüt kar (zarar) 126.019.383 586.286 (7.099.305) 119.506.364 -- (130.309) 119.376.055

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (76.643.554) -- (6.993.052) (83.636.606) -- 3.883.442 (79.753.164)

Genel yönetim giderleri (-) (22.914.720) (479.191) (4.510.304) (27.904.215) -- 20.003 (27.884.212)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 1.767.719 112 3.835.807 5.603.638 -- (3.773.136) 1.830.502

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (6.606.101) -- (759.206) (7.365.307) -- -- (7.365.307)

Faaliyet karı (zararı) 21.622.727 107.207 (15.526.060) 6.203.874 -- -- 6.203.874

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 102.195 -- -- 102.195 24.530.675 -- 24.632.870

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (98.825) -- (28.975) (127.800) -- -- (127.800)

Finansman gideri öncesi faaliyet karı (zararı) 21.626.097 107.207 (15.555.035) 6.178.269 24.530.675 -- 30.708.944

Finansman gelirleri 12.201.151 -- 456.391 12.657.542 -- -- 12.657.542

Finansman giderleri (-) (28.496.331) (25.514) (535.422) (29.057.267) -- -- (29.057.267)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) 5.330.917 81.693 (15.634.066) (10.221.456) 24.530.675 -- 14.309.219

Sürdürülen faaliyetler vergi gideri

Dönem vergi gideri (2.313.112) (89.840) -- (2.402.952) -- -- (2.402.952)

Ertelenmiş vergi geliri 176.496 69.953 -- 246.449 -- -- 246.449

Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) 3.194.301 61.806 (15.634.066) (12.377.959) 24.530.675 -- 12.152.716

31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait FAVÖK’ün vergi öncesi kar ile şirket bazında mutabakatı aşağıdaki gibidir:

Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FAVÖK 36.197.101 519.535 (13.985.515) 22.731.121 24.530.675 -- 47.261.796

Finansal giderler, net (16.295.180) (25.514) (79.031) (16.399.725) -- -- (16.399.725)

Amortisman ve itfa payları (13.291.417) (324.890) (1.569.520) (15.185.827) -- -- (15.185.827)

Kıdem tazminatı karşılığı (1.279.588) (87.437) -- (1.367.025) -- -- (1.367.025)

Vergi öncesi karı (zararı) 5.330.916 81.694 (15.634.066) (10.221.456) 24.530.675 -- 14.309.219

(16)

DİPNOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30.09.2014 31.12.2013

Kasa 3.356.488 2.755.024

Bankalar

- Vadesiz mevduat 38.239.684 39.205.574

- Vadeli mevduat 18.002.125 16.557.039

Kredi kartı slipleri

- Blokeli kredi kartı slipleri 200.787 5.342.060

- Blokesiz kredi kartı slipleri 2.699.791 4.900.151

VOB ile ilgili blokeli mevduat 3.546.950 1.300.644

66.045.825 70.060.492

DİPNOT 6 – FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar

Banka kredileri

- EURO 12.986.073 18.253.994

- TL 86.882.353 57.535.297

Finansal kiralama işleminden doğan borçlar

- ABD$ 440.167 440.012

- EURO 7.817.428 3.845.689

- TL 1.108.617 1.677.624

109.234.638 81.752.616

Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Banka kredileri

- TL 8.220.502 2.001.530

TL İhraç Edilen Tahvil 12.243.004 50.226.201

20.463.506 52.227.731

Uzun vadeli finansal borçlar Banka kredileri

- TL 644.505 --

TL İhraç Edilen Tahvil 88.150.791 --

Finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlar

- ABD$ 311.028 566.565

- EURO 20.610.735 9.738.199

- TL 512.741 1.123.817

110.229.800 11.428.581

(17)

Grup’un kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ve ihraç edilmiş tahvillerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:

EURO TL

toplamı TL

30.09.2014

Bir yılı geçmeyen 4.491.275 107.345.859 120.331.932

Bir yılı geçen ve üç yılı geçmeyen -- 88.795.296 88.795.296

Toplam banka kredileri 4.491.275 196.141.155 209.127.228

31.12.2013

Bir yılı geçmeyen 6.216.242 109.763.028 128.017.022

Toplam banka kredileri 6.216.242 109.763.028 128.017.022

30.09.2014 itibarı ile Grup’un Katılım Bankaları’ndan kullandığı fonun anapara tutarı 7.374.758 TL olup, toplam finansal borçların % 3,1 oranındaki kısmını teşkil etmektedir (2013: %4,5).

Şirket, 10.09.2014 tarihinde kurul kaydına alınan başvurusu kapsamında, değişken faizli tahvil ihracı işlemi gerçekleştirmiştir.

2 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı 55.000.000 TL olup, 19.09.2014 tarihinde Şirket hesabına intikal etmiştir. Tahvile ilişkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 4,00 olup ilk kupon ödemesi 19.12.2014, ikinci kupon ödemesi 20.03.2015, üçüncü kupon ödemesi 19.06.2015, dördüncü kupon ödemesi 18.09.2015, beşinci kupon ödemesi 18.12.2015 tarihinde, altıncı kupon ödemesi 19.03.2016, yedinci kupon ödemesi 19.06.2016, sekizinci kupon ödemesi ise 16.09.2016 tarihinde yapılacaktır.

Şirket, 10.09.2014 tarihinde kurul kaydına alınan başvurusu kapsamında, değişken faizli tahvil ihracı işlemi gerçekleştirmiştir.

3 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı 45.000.000 TL olup, 19.09.2014 tarihinde Şirket hesabına intikal etmiştir. Tahvile ilişkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 4,50 olup ilk kupon ödemesi 19.12.2014, ikinci kupon ödemesi 20.03.2015, üçüncü kupon ödemesi 19.06.2015, dördüncü kupon ödemesi 18.09.2015, beşinci kupon ödemesi 18.12.2015 tarihinde, altıncı kupon ödemesi 19.03.2016, yedinci kupon ödemesi 19.06.2016, sekizinci kupon ödemesi 16.09.2016 tarihinde, dokuzuncu kupon ödemesi 18.12.2016, onuncu kupon ödemesi 19.03.2017, onbirinci kupon ödemesi 19.06.2017, onikinci kupon ödemesi ise 15.09.2017 tarihinde yapılacaktır.

Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot 11).

Finansal kiralama borçlarının ödenmemesi durumunda, konu varlıkların mülkiyeti kiralayana intikal etme hakkı dolayısıyla teminat altındadır.

(18)

Grup’un kısa ve uzun vadeli toplam finansal kiralama borçlarının ödeme planı aşağıdaki gibidir:

30.09.2014 31.12.2013

Toplam finansal kiralama borçları

Bir yılı geçmeyen 11.098.718 7.078.502

Bir yılı geçen ve beş yılı geçmeyen 23.514.703 12.675.202

Gelecek dönemlerde ödenecek faizler (-) (3.812.705) (2.361.798)

Finansal kiralama anapara borcu 30.800.716 17.391.906

Finansal kiralama anapara geri ödemeleri aşağıdaki gibidir:

Bir yılı geçmeyen 9.366.212 5.963.325

Bir yılı geçen ve beş yılı geçmeyen 21.434.504 11.428.581

30.800.716 17.391.906

DİPNOT 7 – MADDİ DURAN VARLIKLAR

01.01.2014 İlaveler Çıkışlar 30.09.2014 Maliyet

Binalar (*) 9.621.215 12.650.000 (7.492.496) 14.778.719

Özel maliyetler 38.613.436 4.476.872 -- 43.090.308

Makine ve cihazlar 7.709 -- -- 7.709

Taşıt araçları 567.150 78.132 (121.143) 524.139

Mobilya, demirbaş ve ofis gereçleri 63.254.150 10.969.546 (109.631) 74.114.065

Diğer 45.509 -- -- 45.509

112.109.169 28.174.550 (7.723.270) 132.560.449

Birikmiş amortisman

Binalar 1.104.750 207.213 (861.137) 450.826

Özel maliyetler 22.823.103 4.425.879 -- 27.248.982

Taşıt araçları 145.504 37.436 (107.683) 75.257

Diğer 45.509 -- -- 45.509

54.822.245 12.657.235 (1.063.747) 66.415.733

Net kayıtlı değer 57.286.924 66.144.716

(19)

01.01.2013 İlaveler Çıkışlar 30.09.2013 Maliyet

Binalar 9.621.215 -- -- 9.621.215

Özel maliyetler 18.636.857 781.049 (276.494) 19.141.412

Taşıt araçları 173.827 -- -- 173.827

Diğer 45.509 -- -- 45.509

50.520.977 5.992.306 (708.087) 55.805.196

Birikmiş amortisman

Binalar 912.326 111.918 -- 1.024.244

Özel maliyetler 9.621.871 2.527.594 (91.670) 12.057.795

Taşıt araçları 123.784 16.290 -- 140.074

Diğer 45.509 -- -- 45.509

19.945.975 5.445.668 (236.911) 25.154.732

Net kayıtlı değer 30.575.002 30.650.464

Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminat ve ipotekler vermiştir (dipnot 11).

(*)Şirket’in satış ve geri kiralama işlemi ile 12.650.000 TL değerinde geri kiralanan binası “Maddi duran varlıklar” hesabında sınıflandırılmıştır ve faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmuştur.

DİPNOT 8 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

01.01.2014 İlaveler 30.09.2014

Maliyet

Geliştirme gideri 48.317.489 -- 48.317.489

Haklar 30.579.474 1.184.548 31.764.022

Birikmiş itfa payları (-)

Haklar (28.445.082) (4.777.066) (33.222.148)

Net kayıtlı değeri 50.451.881 46.859.363

01.01.2013 İlaveler 30.09.2013

Maliyet

Geliştirme gideri 48.317.489 -- 48.317.489

Haklar 20.806.807 509.364 21.316.171

Birikmiş itfa payları (-)

Haklar (18.961.945) (3.910.198) (22.872.143)

Net kayıtlı değeri 50.162.351 46.761.517

(20)

DİPNOT 9 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE DİĞER VARLIKLAR

30.09.2014 31.12.2013 Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler

Verilen avanslar 6.518.476 9.512.451

Peşin ödenen giderler 2.680.972 1.433.889

9.199.448 10.946.340

Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler

Peşin ödenen giderler 565.779 --

Diğer dönen varlıklar

Devreden KDV 18.879.440 10.042.171

DİPNOT 10 – ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa vadeli ertelenmiş gelirler

Alınan avanslar 4.080.912 3.617.684

Satış ve geri kiralama işlemlerinden ertelenmiş gelirler (*) 1.579.482 --

5.660.394 3.617.684

Uzun vadeli ertelenmiş gelirler

Satış ve geri kiralama işlemlerinden ertelenmiş gelirler (*) 5.916.508 --

(*)Grup, satış ve geri kiralama sözleşmesi ile 30.06.2014 tarihinde Gebze’de bulunan binasını önce finansal kiralama şirketine satmış ve ardından geri kiralamıştır. Satış gelirlerinin defter değerinin üzerindeki kısmı olan gelir, ertelenmiş ve finansal kiralama süresi olan 5 yıl boyunca itfa edilmektedir.

(21)

DİPNOT 11 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a. Teminat, rehin ve ipotekler (“TRİ”)

30.09.2014 31.12.2013

Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı

A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş 91.210.280 64.288.289

-ABD$ 13.547.285 30.872.908 13.338.917 28.469.251

-EURO 1.478.008 4.273.512 2.145.133 6.299.183

-TL 56.063.860 56.063.860 29.519.855 29.519.855

B. Tam konsolidasyon kapsamında dâhil edilen ortaklıklar

lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 12.775.000 12.775.000

-TL 12.775.000 12.775.000 12.775.000 12.775.000

C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.

kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin

toplam tutarı -- --

D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı 200.000 200.000 200.000 200.000

i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -- --

iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş

olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 200.000 200.000

-TL 200.000 200.000 200.000 200.000

Toplam 104.340.245 77.263.289

Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin grubun özkaynaklarına oranı 30.09.2014 tarihi itibariyle %0,2’dır (31.12.2013:

%0,2).

b. Grup tarafından açılmış ve 30.09.2014 tarihi itibariyle devam eden davalar toplamı 1.180.702 TL (31.12.2013: 1.084.179 TL)’dir. Aynı tarih itibariyle Grup aleyhine açılmış dava toplamı 488.524 TL ‘dir (31.12.2013: 424.787TL).

c. Grup’un 30.09.2014 tarihi itibariyle 20.000.000 USD vadeli döviz işlemi bulunmaktadır (31.12.2013: 10.000.000 ABD$).

d. Bilanço tarihleri itibariyle Grup’un gelecek dönemlerde ödeyeceği sabit kira giderlerinin vade bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:

30.09.2014 31.12.2013

Bir yıldan az 47.167.556 32.325.597

Bir yıldan uzun dört yıldan az 106.084.728 71.514.083

Dört yıldan uzun 75.749.092 46.057.484

Toplam 229.001.376 149.897.164

(22)

DİPNOT 12 – ÖZKAYNAKLAR a) Ödenmiş sermaye

30.09.2014 31.12.2013 (Tarihi değer esasına dayalı)

Her bir hisse için 1 TL nominal değer

Çıkarılmış sermaye 120.000.000 120.000.000

01.01.2014 İtibariyle

Ortaklık Yapısı 30.09.2014 İtibariyle Ortaklık Yapısı Pay Tutarı

(TL)

Pay Oranı

(%) Transfer

Pay Tutarı (TL)

Pay Oranı (%) SPV Bilişim ve Dış Ticaret A.Ş. (**) 36.876.292 30,73 1.427.000 38.303.292 31,92

Bimeks Bilgi İşlem ve Dış Ticaret A.Ş. (*) 2.150.000 1,79 -- 2.150.000 1,79

Mehmet Murat Akgiray 22.224.660 18,52 -- 22.224.660 18,52

Ömer Akgiray 2.860.542 2,38 -- 2.860.542 2,38

Suha Eyisoylu 2.789.328 2,32 -- 2.789.328 2,32

Muhammet Haluk Sur 2.339.328 1,95 -- 2.339.328 1,95

Bimeks Bilişim ve Yönetişim A.Ş. 1.354.000 1,13 (163.000) 1.191.000 0,99

Muhammet Arif Bayraktar 614.036 0,51 -- 614.036 0,50

Önder Yüksel 614.036 0,51 -- 614.036 0,51

Muhittin Şenel 614.036 0,51 -- 614.036 0,51

Erkan Demir 614.036 0,51 (10.000) 604.036 0,51

Halka Açık 45.543.706 37,97 (738.000) 44.805.706 37,36

Diğer ortaklar 1.406.000 1,17 (516.000) 890.000 0,74

120.000.000 100 -- 120.000.000 100

(*) 30.09.2014 tarihi itibariyle, Şirket 2.150.000 adet kendi hisse senedini elinde bulundurmaktadır (31.12.2013: 2.150.000 adet).

(**)31.12.2013 tarihinden sonra SPV Bilişim ve Dış Ticaret A.Ş, farklı tarihlerde borsa yolu ile yapmış olduğu 1.427.000 adet satın alım ile birlikte şirket sermayesindeki payını artırmıştır.

Şirket’in ortaklarından SPV Bilişim ve Dış Ticaret A.Ş. ve garantör sıfatı ile Mehmet Murat Akgiray sahibi oldukları hisselerden bir kısmını yatırım ve finansman firması Balderes S.a.r.l. lehine SPV Bilişim ve Dış Ticaret A.Ş’nin kullanmış olduğu kredi tutarının %20 fazlası kadar piyasa değerinden olmak üzere 28.12.2012 tarihinde rehin vermişlerdir. Buna karşılık SPV Bilişim ve Dış Ticaret A.Ş. sahibi olduğu hisselerden 5.000.000 adet hisseyi 1 hisse = 1,90 TL olmak üzere satın alma hakkını (Call Option) 24 ay süre ile Baldares S.a.r.l.’e 28.12.2012 tarihinde vermiştir.

(23)

b) Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları

Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona (31.12.2004 tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket’in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.

30.09.2014 31.12.2013

Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 869.231 869.231

c) Paylara ilişkin primler/iskontolar

Hisse senedi ihraç primleri 17.740.375 17.740.375

06.04.2012 tarih ve 2012-19 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Şirket’in sermaye tutarında yapılan 60.000.000 TL’lik artışın bedelsiz olarak artırılan 30.000.000 TL’lik kısmı, Hisse Senedi İhraç Primleri hesabından karşılanmıştır.

d) Geri alınmış paylar

Geri alınmış paylar, Şirket tarafından elde tutulan Şirket’in kendi hisse senetlerinin maliyetinden oluşmaktadır. 30.09.2014 tarihi itibariyle, Şirket 2.150.000 adet şirket hisse senedini elinde tutmaktadır (31.12.2013: 2.150.000 adet).

Geri satın alınan hisse senedi yedeği (3.937.987) (3.937.987)

e) Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları

Gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artış (azalışları) aşağıda gösterilmiştir.

Ekonomik varlık değer artış fonu 3.538.871 3.538.871

Maddi duran varlık değer artış fonu 440.000 3.790.497

3.978.871 7.329.368 Değer artış fonlarının dönem içerisindeki hareketleri özkaynak değişim tablolarında sunulmuştur.

f) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler (“Yasal yedekler”)

Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın

%5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

Yasal yedekler 58.823 58.823

g) Geçmiş yıllar zararları

Olağanüstü yedekler 711.433 711.433

Geçmiş yıl zararları (7.699.542) (19.851.943)

(6.988.109) (19.140.510)

(24)

DİPNOT 13 – HASILAT

01.01.- 30.09.2014

01.01.- 30.09.2013

01.07.- 30.09.2014

01.07.- 30.09.2013 Yurt içi satış gelirleri

- Ticari mal satışı 877.214.582 465.711.554 303.587.758 165.275.501

- Diğer satış gelirleri 40.629.927 5.554.168 13.392.413 1.092.337

Brüt satış gelirleri 917.844.509 471.265.722 316.980.171 166.367.838

Satışlardan indirimler (-) (43.138.450) (34.332.894) (9.187.958) (13.372.190)

874.706.059 436.932.828 307.792.213 152.995.648

DİPNOT 14 –SATIŞLARIN MALİYETİ

Ticari mal maliyetleri 699.854.482 357.075.609 243.960.960 124.175.599

Hizmet maliyeti 4.000.545 2.064.681 3.322.755 702.649

Diğer satışların maliyetleri 954.611 361.667 248.528 198.251

704.809.638 359.501.957 247.532.243 125.076.499

DİPNOT 15 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır.

Ticari mal maliyetleri 699.854.482 357.075.609 243.960.960 124.175.599

Reklam giderleri 9.129.345 5.233.863 1.008.290 1.533.795

Personel giderleri 36.891.675 16.790.001 12.232.946 5.698.719

Araç giderleri 1.112.444 385.906 349.546 142.679

Amortisman ve tükenme payları 17.434.301 9.355.866 5.964.940 3.204.879

Bakım onarım giderleri 1.378.141 622.685 563.244 250.566

Nakliye giderleri 10.366.728 4.469.298 3.909.745 1.587.850

Danışmanlık giderleri 1.929.849 820.100 546.223 293.807

Kira giderleri 32.152.615 10.207.262 13.058.172 3.642.477

İletişim giderleri 361.319 284.583 87.251 86.785

Ofis giderleri 12.786.661 4.601.781 3.552.522 1.870.596

Kıdem tazminatı karşılığı 1.573.951 692.743 489.716 321.506

Franchise hizmet giderleri 9.936.478 6.843.786 3.334.763 2.614.567

Diğer 11.576.125 4.154.316 4.843.593 1.253.339

846.484.114 421.537.799 293.901.911 146.677.164

(25)

DİPNOT 16 – FİNANSMAN GELİRLERİ

01.01.- 30.09.2014

01.01.- 30.09.2013

01.07.- 30.09.2014

01.07.- 30.09.2013

Kambiyo karları 8.733.431 2.773.112 3.134.733 701.483

Faiz gelirleri 379.409 346.944 227.308 75.387

Vadeli döviz işlem gelirleri 2.696.243 3.115.043 790.527 1.788.652

Ertelenmiş finansman geliri 3.649.453 1.409.355 694.326 26.404

15.458.536 7.644.454 4.846.894 2.591.926

DİPNOT 17– FİNANSMAN GİDERLERİ

Kambiyo zararları 7.839.980 9.175.760 2.352.730 4.021.600

Faiz giderleri 15.565.071 6.642.518 6.607.567 2.954.202

Ertelenmiş finansman gideri 2.371.425 1.060.441 36.388 84.551

Kredi kartı reeskont giderleri 8.182.169 3.202.842 3.358.647 925.139

Vadeli döviz işlem gideri 2.142.212 560.567 639.906 --

Diğer finansman giderleri 973.867 664.777 670.275 275.253

37.074.724 21.306.905 13.665.513 8.260.745

DİPNOT 18 – PAY BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kazanç

Net dönem karı 3.838.299 1.283.997 2.099.552 496.708

Kontrol gücü olmayan paylara ait

net dönem karı (zararı) (6.823) 1.470 (2.246) 280

Ana ortaklığa ait net dönem karı 3.831.476 1.285.467 2.097.306 496.988

Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi 120.000.000 120.000.000 120.000.000 120.000.000

Hisse başına kazanç – TL, tam 0,03 0,01 0,02 0,00