5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
Kasa 13.166 2.760
Banka
-Vadeli 545.953 435.113
-Vadesiz 46.775 47.105
Çekler 9.076 3.990
614.970 488.968
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 377.779 TL tutarındaki yabancı para cinsinden 3 aydan kısa vadeli mevduatlar, 1 gün ile 51 gün (31 Aralık 2012 - 219.616 TL, 1 gün ile 28 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları
%0,20 - %5,00 (31 Aralık 2012 - %0,20 - %5,00) arasında değişmektedir.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 168.174 TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatlar, 1 gün ile 60 gün (31 Aralık 2012 - 215.497 TL, 2 ile 49 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları %6,27 - %9,00 (31 Aralık 2012 - %8,15 - %8,70) arasında değişmektedir.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 3 aydan kısa vadeli mevduatlar üzerinde 1.331 TL (31 Aralık 2012 - 951 TL) tutarında faiz geliri tahakkuku bulunmaktadır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle hazır değerlerin gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine eşittir.
6. FİNANSAL YATIRIMLAR
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
Vadesi üç aydan uzun vadeli mevduatlar 20.621 117.719
20.621 117.719
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 3 aydan uzun vadeli mevduatlar TL cinsinden oluşmaktadır (31 Aralık 2012 - TL ve USD). 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bu mevduatlar 182 gün vadeli olup faiz oranı %8,20’ dir (31 Aralık 2012 - 91 ile 365 gün, %6,80 - %8,90).
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 3 aydan uzun vadeli mevduatlar üzerinde 621 TL (31 Aralık 2012 - 936 TL) tutarında faiz geliri tahakkuku bulunmaktadır.
7. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Şirket’in gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 24.884 TL olan, 6.456 tonluk, 5 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu alüminyum swap kontratları sırasıyla,11 Eylül 2012, 10 Ekim 2012, 30 Ekim 2012, 6 Mart 2013 ve 18 Haziran 2013 tarihleri itibariyle nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan metal kutu alımlarının nakit akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmişlerdir (Not 27).
Söz konusu türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişimin tamamı etkin olup, konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
(Yeniden Düzenlenmiş-Not 2) Nominal
Değer
Gerçeğe Uygun Değer Varlık /
(Yükümlülük) Nominal Değer
Gerçeğe Uygun Değer Varlık /
(Yükümlülük) Riskten korunma amaçlı muhasebeleştirilen:
Emtia swap işlemleri 24.884 (1.320) 15.469 279
24.884 (1.320) 15.469 279
8. FİNANSAL BORÇLANMALAR
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
Kısa vadeli banka kredileri 245.962 68.363
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 867.769 61.111
Toplam kısa vadeli finansal borçlar 1.113.731 129.474
Uzun vadeli krediler 992.950 1.405.375
Toplam finansal borçlar 2.106.681 1.534.849
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle toplam finansal borçların üzerlerinde 10.722 TL (31 Aralık 2012 - 2.473 TL) tutarında faiz gideri tahakkuku bulunmaktadır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal borçların döviz ve TL cinsinden dökümü aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2) Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli
USD 876.347 962.950 121.226 1.256.990
Euro 116.846 - 82 118.385
TL 53.179 30.000 4.504 30.000
Pakistan Rupisi 67.359 - - -
Ürdün Dinarı - - 3.662 -
1.113.731 992.950 129.474 1.405.375 Bilanço tarihlerindeki etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2) Kısa vadeli
USD cinsinden krediler (%2,40) - (%5,00) (%3,00) - (%3,10)
Ürdün Dinarı krediler - (%6,75) - (%9,37)
Pakistan Rupisi krediler (3M Kibor+%0,50) - (1M Kibor+%0,50) -
TL cinsinden krediler (%5,80) -
Uzun vadeli
TL cinsinden krediler (%9,75) - (%10,0) (%9,75) - (%10,0)
USD cinsinden krediler (1M Libor+%1,40) - (%4,44) (3M Libor +%1,00) - (1M Libor+%3,50) Euro cinsinden krediler (1M Euribor+%1,80) (1M Euribor+%1,80)
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uzun vadeli kredilerin (cari kısım dahil) geri ödeme planları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
2013 28.226 61.111
2014 1.178.767 1.375.096
2015 72.194 25.186
2016 5.499 5.093
2018 192.011 -
2020 153.609 -
2023 230.413 -
1.860.719 1.466.486
Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
Personelden alacaklar 6.250 2.951
Depozito ve teminatlar 1.155 -
Vergi dairesinden alacaklar 11.216 -
Diğer 10.849 3.102
29.470 6.053
Diğer Borçlar
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
Depozitolar ve teminatlar 95.552 42.765
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 45.447 23.670
Diğer 14.854 830
155.853 67.265
10. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
a) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
Peşin ödenmiş pazarlama giderleri 42.596 33.781
Peşin ödenmiş sigorta giderleri 6.939 7.459
Peşin ödenmiş kira giderleri 3.580 1.095
Peşin ödenmiş diğer giderler 6.588 1.446
Verilen avanslar 89.648 62.179
149.351 105.960
b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
Peşin ödenmiş pazarlama giderleri 41.910 44.987
Peşin ödenmiş kira giderleri 11.057 893
Peşin ödenmiş diğer giderler 570 136
Verilen avanslar 45.742 1.718
99.279 47.734
11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar; konsolide bilançoda, maliyetlerine Grup’un iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi ve herhangi bir değer düşüklüğü varsa bununla ilgili karşılığın düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu Grup’un iştirakinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtmaktadır.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle SSDSD’nin taşıdığı değer 789 TL zarar olup, bu tutar konsolide finansal tabloda SSDSD’den olan ticari alacaklardan netlenmiştir.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, SSDSD’nin toplam aktif ve yükümlülükleri ile net satışları ve dönem zararı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 SSDSD
Toplam Varlıklar 8.821
Toplam Kaynaklar 10.399
Özkaynaklar (1.578)
Satışlar 2.400
Dönem Karı / (Zararı) (2.372)
Not 2 “Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi” başlığı altında detaylarıyla anlatıldığı üzere, 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloda yeniden düzenlenerek özkaynak yöntemine göre konsolide edilen SSDSD ve CCBPL’in; 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle zarardaki payı ile, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle toplam aktif ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
Şirket Faaliyet alanı Ülke Nihai
sahiplik oranı (%) Grup’un Zarardaki payı Syrian Soft Drink Sales and
Distribution L.L.C. (“SSDSD”) Coca-Cola ürünlerinin
dağıtımı ve satışı Suriye %50,00 (1.099) Coca-Cola Beverages Pakistan
Limited (“CCBPL”) Coca-Cola ürünlerinin üretimi,
dağıtımı ve satışı Pakistan %49,39 (3.013) 30 Haziran 2012 tarihli yeniden düzenlenmiş ara dönem konsolide finansal tablolarda, SSDSD ve CCBPL’in Grup’a etki eden toplam zararı 4.112 TL’dir.
31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2) SSDSD CCBPL
Toplam Varlıklar 10.534 564.631
Toplam Kaynaklar 9.662 367.524
Özkaynaklar 872 197.107
Sahiplik oranlarına göre taşınan değer 436 97.351
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle SSDSD ve CCBPL’in, Grup’un sahiplik oranlarına göre taşıdığı değer 97.787 TL’dir (Not 2).
CCBPL hisselerinin önceki yıllarda satın alınmasıyla oluşan makul değer ve pozitif şerefiye etkisiyle birlikte, CCBPL’in Grup tarafından edinilen varlıklarının değeri 161.373 TL’dir (Not 3). Buna göre, 31 Aralık 2012 tarihli yeniden düzenlenmiş konsolide bilançoda yansıtılan özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar hesabında CCBPL’in taşıdığı değer 161.373 TL, SSDSD’nin taşıdığı değer 436 TL ve toplam taşınan değer 161.809 TL’dir.
Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
12. MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık dönem itibariyle maddi duran varlık girişleri, çıkışları ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
Girişler Satın Alınan Bağlı Ortaklık Yoluyla
Eklenenler (Not 3) Transferler Çıkışlar 30 Haziran 2013 Net Bakiyeleri Arazi ve Binalar 3.661 73.866 8.989 (2.529) 638.487 Makine, Tesis ve Cihazlar 57.925 211.593 39.523 (693) 1.003.186
Taşıtlar 7.589 7.906 - (1.842) 45.972
Döşeme ve Demirbaşlar 2.013 1.644 230 (47) 24.343
Diğer Maddi Varlıklar 92.662 143.391 3.999 (3.537) 536.646
Özel Maliyetler - - - - 1.915
Yapılmakta Olan Yatırımlar 64.103 19.388 (52.741) - 79.741
227.953 457.788 - (8.648) 2.330.290
Değer Düşüklüğü Karşılığı
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 2.842 TL (30 Haziran 2012 Yeniden düzenlenmiş - 179 TL) tutarındaki değer düşüklüğü karşılığı Grup’un cari dönemde defter değeri, gerçekleşebilir değerini aşan maddi varlıkları için hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Bu karşılık “Kullanımdan Kalkmış” maddi varlıklar için ayrılmıştır. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle geçmiş yıllarda ayrılan değer düşüklüğü tutarlarından ters çevrilen yoktur (30 Haziran 2012 Yeniden düzenlenmiş – 207 TL).
Sınırsız faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar ve şerefiye kayıtlı değerlerinin değer düşüklüğü testi için kullanılan indirgenmiş nakit akımlarına göre yapılan hesaplamalar sonucu, bir karşılık ayrılması gerekmemektedir (Not 13 ve 14).
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık dönem itibariyle makine, tesis ve cihazlar üzerinde aktifleştirilmiş finansman gideri yoktur (30 Haziran 2012 Yeniden düzenlenmiş - Yoktur).
Finansal Kiralama İşlemleri
Grup’un finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetler soğutucular, taşıtlar, binalar, makineler ve ekipmanı içermektedir.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan ve finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların net defter değeri 2.722 TL'dir (31 Aralık 2012 - 3.458 TL).
13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık dönem itibariyle maddi olmayan duran varlık girişleri ve net bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
Girişler Satın Alınan Bağlı Ortaklık
Yoluyla Eklenenler (Not 3) 30 Haziran 2013 Net Bakiyeleri
Haklar 2.415 519 19.714
Su kaynakları kullanım hakları - - 15.912
Şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri - 106.608 659.177
2.415 107.127 694.803
14. POZİTİF / NEGATİF ŞEREFİYE
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle pozitif şerefiyenin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2013 (Yeniden
Düzenlenmiş-Not 2) İlaveler Yabancı Para
Çevrim Farkları 30 Haziran 2013
Maliyetler 141.539 259.612 13.204 414.355
Birikmiş itfa payları / Değer düşüklüğü karşılıkları (13.863) - - (13.863)
Net defter değeri 127.676 259.612 13.204 400.492
1 Ocak 2012 İlaveler Yabancı Para
Çevrim Farkları 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
Maliyetler 115.325 31.962 (5.748) 141.539
Birikmiş itfa payları / Değer düşüklüğü karşılıkları (13.863) - - (13.863)
Net defter değeri 101.462 31.962 (5.748) 127.676
Not 3 ‘İşletme Birleşmeleri’ başlığı altında detaylarıyla açıklandığı üzere, UFRS 11 “Müşterek Düzenlemeler”
standartları çerçevesinde, aşamalı olarak gerçekleştirilen işletme birleşmesi yöntemiyle muhasebeleştirilerek 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren tam konsolide edilmeye başlanan CCBPL’in makul değer çalışmaları 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle tamamlanmadığından, CCBPL mali tablolarında taşınan net defter değeri ve önceki yıllarda yapılan satın almanın makul değer etkisinin toplamı ile CCBPL’in gerçeğe uygun değer hesaplamaları arasında oluşan fark üzerinden, CCİ'nin CCBPL'deki geçmişten taşınan %49,39 oranındaki payının karşılığı olan 259.612 TL, 30 Haziran 2013 tarihli ara dönem konsolide finansal tabloda provizyonel olarak pozitif şerefiye hesabına yansıtılmıştır (Not 3).
15. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Bursa soda yatırımı, Elazığ, Köyceğiz, Çorlu, Ankara ve Mersin üretim hattı yatırımları için alınan yatırım teşvik belgesi kapsamında 64.657 TL yatırım gerçekleşmiş olup (31 Aralık 2012 - 69.243 TL), ileride sağlanacak vergi avantaj tutarı 13.994 TL (31 Aralık 2012 - 13.126 TL) olarak hesaplanmıştır.
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle finansal tablolara yansıyan vergi indirim tutarları sırasıyla 414 TL ve 877 TL olarak gerçekleşmiştir.
16. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER CCi ve Türkiye’de mukim bağlı ortaklıkları
Aleyhe Davalar
30 Haziran 2013 tarihi itibari ile CCİ ve Türkiye’de mukim bağlı ortaklıkları aleyhine 7.031 TL (31 Aralık 2012 - 6.188 TL) tutarında, ticari faaliyetler ile ilgili açılmış bulunan çeşitli davalar mevcuttur. Bu davaların 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile nasıl sonuçlanacağı henüz kesinlik kazanmamıştır. Söz konusu davalarla ilgili Grup yönetimi olumsuz bir sonuç beklememektedir ve bu davalar Grup’un faaliyet sonuçlarını, finansal durumunu veya likiditeyi önemli ölçüde etkileyebilecek nitelikte değildir.
Teminat Mektupları ve Muhtemel Yükümlülükler
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle verilen teminat mektubu tutarı 261.380 TL’dir (31 Aralık 2012 - 183.430 TL).
Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
16. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Yurt dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sunulan karşılaştırmalı bilgiler, Not 2’de detaylarıyla açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiş olup, önceki dönem tarihli karşılaştırmalı konsolide finansal tablolarda CCBPL ve SSDSD oransal konsolidasyon yöntemi yerine özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Buna göre 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle CCBPL ve SSDSD’nin koşullu varlık ve yükümlülükleri de yeniden düzenlenerek sunulmuştur.
Aleyhe Davalar
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, CCBPL’nin vergi davaları olup davaların CCBPL’nin aleyhine sonuçlanması durumunda oluşabilecek vergi yükümlülüğü 10,3 milyon USD’dir (31 Aralık 2012 Yoktur - Yeniden Düzenlenmiş, Not 2).
Grup yönetimi söz konusu davalarla ilgili olumsuz bir sonuç beklememektedir ve söz konusu davalar Grup’un faaliyet sonuçlarını, finansal durumu etkileyebilecek nitelikte değildir
İpotekler
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle TCCBCJ’nin ve CCBPL’nin almış oldukları krediler için, bina ve arazileri üzerinde sırasıyla 6.777 TL (31 Aralık 2012 - 6.277 TL) ve 52.053 TL (31 Aralık 2012 Yoktur - Yeniden Düzenlenmiş, Not 2) tutarında ipotek bulunmaktadır.
Akreditif
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle CCBPL ve Azerbaycan CC’nin sırasıyla 13,4 milyon USD ve 2,3 milyon USD tutarlarında akreditifi bulunmaktadır (31 Aralık 2012 Yoktur - Yeniden Düzenlenmiş, Not 2).
Teminat Mektupları
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bankalardan alınan ve tedarikçilere ve resmi kurumlara verilen teminat mektupları tutarı 4.369 TL’dir (31 Aralık 2012, 509 TL - Yeniden Düzenlenmiş, Not 2).
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, Grup’un teminat, garanti ve rehin pozisyonu aşağıdaki gibidir: A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı 325.339 260.041 2.393 6.353 2.831.385 7.505 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
verilenlerin toplam tutarı 644.297 - 308.660 - 1.639.215 - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla 3. diğer
kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplam tutarı - - - - - - D. Diğer verilenlerin toplam tutarı
i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı - - - - - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine verilenlerin toplam tutarı - - - - - - iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilenlerin
toplam tutarı - - - - - -
Toplam teminat, garanti ve rehinler 969.636 260.041 311.053 6.353 4.470.600 7.505 Diğer verilenlerin özkaynaklara oranı (%) - - - - - -
16. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
31 Aralık 2012 (Yeniden düzenlenmiş-Not 2) Toplam TL
A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı 190.215 182.473 13 397 - 6.786 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
verilenlerin toplam tutarı 507.531 - 284.714 - - -
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla 3. diğer
kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplam tutarı - - - - - - D. Diğer verilenlerin toplam tutarı
i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı - - - - - - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine verilenlerin toplam tutarı - - - - - -
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilenlerin
toplam tutarı - - - - - -
Toplam teminat, garanti ve rehinler 697.746 182.473 284.727 397 - 6.786
Diğer verilenlerin özkaynaklara oranı (%) - - - - - -
Vergi ile İlgili ve Yasal Konular
Grup’un yurt dışında faaliyette bulunduğu bölgelerin çoğunda, vergilendirme ve yabancı para ile yapılan işlemlerle ilgili yasalar ve düzenlemeler, gelişme göstermeye devam etmektedir. Çeşitli yasalar ve düzenlemeler her zaman yazılı olarak ifade edilmemiştir ve bu düzenlemelerin uygulanması yerel, bölgesel ve milli vergi otoriteleri, ilgili ülkelerin merkez bankaları ve maliye bakanlıklarının yorumuna tabidir. Vergi beyanları ve diğer yasal alanlar, yasalarla ceza kesme ve faiz oranı uygulama hakkı verilmiş çeşitli otoriteler tarafından gözden geçirme ve incelemeye tabidir. Bu, Grup’un yurt dışında ağırlıklı olarak faaliyette bulunduğu bölgelerde, daha gelişmiş vergi sistemleri olan ülkelerde görülmeyen vergi ile ilgili riskler yaratmaktadır.
17. TAAHHÜTLER Murabaha
2012 yılı içerisinde CCBPL, Standard Chartered Bankası (“Banka”) ile murabaha hizmet anlaşması yapmıştır. Bu anlaşma gereğince CCBPL ve Banka anlaşma hükümlerine uygun olarak belirli miktarlarda belirli zaman aralıklarında şeker ve rezin alım işlemi yapacaklardır. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bu anlaşmadan kaynaklı CCBPL’nin 43.566 bin ABD doları tutarındaki şekeri ve rezini Aralık 2013 sonuna kadar Banka’dan satın alma taahhüdü bulunmaktadır ve bununla ilgili olarak 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal tablolara 957 bin ABD doları (1.842 TL) tutarında ödenecek kar payı gider tahakkuku yansıtılmıştır.
Operasyonel Kiralamalar
CCİ ve CCSD, taşıt kullanımlarıyla ilgili olarak çeşitli operasyonel kiralama sözleşmeleri imzalamıştır.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, taşıt kullanımları için imzalanan iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında 7.725 TL (30 Haziran 2012 - 7.137 TL) tutarındaki kira gideri ilişikteki konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında gelecek dönemlere ait ödenmesi gereken en az yükümlülük tutarı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
1 yıl ve öncesi 14.683 1.798
Gelecek 1 - 3 yıl 35.816 20.577
Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
18. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer Dönen Varlıklar
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
KDV alacakları 188.731 152.927
Diğer 3.049 664
191.780 153.591 b) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
Alınan avanslar 6.158 3.053
Hisse satın alma opsiyonu 4.543 4.207
Diğer 8.504 3.657
19.205 10.917
19. ÖZKAYNAKLAR Sermaye
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Adi hisseler beher değeri 1 Kuruş
Onaylanmış ve ihraç edilmiş olan (adet) 25.437.078.200 25.437.078.200 Yedekler
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle CCİ’nin Vergi Usül Kanununa uygun olarak hazırlanan finansal tablolarında özkaynaklar içerisinde yer alan fon kalemleri aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Tarihi
Değerler
Enflasyon Düzeltmesi
Farkları Dönüştürülmüş
Değerler Tarihi Değerler
Enflasyon Düzeltmesi
Farkları Dönüştürülmüş Değerler
Sermaye 254.371 (8.559) 245.812 254.371 (8.559) 245.812
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 112.924 13.396 126.320 103.203 13.396 116.599 Olağanüstü yedekler 511.202 9.551 520.753 419.559 9.551 429.110
Temettüler
Şirket’in 28 Mayıs 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karara göre, 2012 mali yılı net dönem karından kanuni mükellefiyetler düşüldükten sonra 80.127 TL (1 TL nominal değerde olan 100 adet hisse senedi karşılığında 0,315 tam TL) ortaklara Mayıs içinde dağıtılmış ve kalan kar fevkalade yedek akçe olarak ayrılmıştır. Grup, 2012 yılı içerisinde, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin olarak 60.032 TL tutarında kar payı dağıtımı yapmıştır (1 TL nominal değerde olan 100 adet hisse senedi karşılığında 0,236 tam TL).
Kar payı dağıtımıyla ilgili olarak, hiçbir pay grubuna imtiyaz tanınmamaktadır.
20. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER a) Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler
1 Ocak- 30
Hurda satış geliri 5.043 2.978 1.315 809
Maddi varlık değer düşüklüğü iadesi - - 207 207
Sigorta gelirleri 1.493 736 2.226 1.185
Kur farkı geliri 3.628 2.478 2.854 1.683
Diğer gelirler 3.965 1.322 3.951 1.224
14.129 7.514 10.553 5.108
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
Maddi varlık değer düşüklüğü karşılığı (2.842) (2.351) (179) (179)
Bağış ve yardımlar (1.581) (900) (2.027) (1.027)
Kur farkı gideri (3.853) (3.154) (3.541) (1.698)
Diğer giderler (3.389) (1.083) (3.360) (1.679)
(11.665) (7.488) (9.107) (4.583) b) Yatırım faaliyetlerinden diğer gelirler, 241.632 TL tutarındaki “Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı (Not 3)” ile maddi varlık satış karlarından ve yatırım faaliyetlerinden diğer giderler ise maddi varlık satış zararlarından oluşmaktadır.
Faiz gelirleri 16.079 7.008 13.722 5.836
Kur farkı geliri 57.181 33.552 119.443 39.471
73.260 40.560 133.165 45.307
Faiz giderleri (41.083) (21.618) (23.530) (11.844)
Kur farkı gideri (134.492) (99.150) (89.268) (48.196)
(175.575) (120.768) (112.798) (60.040)
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, döviz cinsinden olan finansal borçların kur farkı geliri / (gideri) aşağıdaki gibidir: Döviz cinsinden finansal borçlardan
doğan kur farkı geliri / (gideri), net (100.382) (88.152) 48.700 (12.043)
Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))
23. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Genel Bilgiler
Grup faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi yönetmelik ve kanunları dahilinde vergilendirilmektedir. Türkiye’de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu sebeple finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, ayrı şirketler üstünden hesaplanmıştır.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2012 - %20). Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden ise %20 (2012 -
%20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları Maliye idaresince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Maddi ve maddi olmayan varlıklar (682.950) (174.759) (399.536) (81.128)
Finansal borçlar (2.783) (557) (1.226) (246)
Kıdem tazminatı karşılığı, personele sağlanan
diğer menfaatler ve diğer borç karşılıkları 72.897 15.205 54.197 11.286
Kullanılmayan yatırım indirimi 64.657 13.994 69.243 13.126
Taşınan vergi zararı 187.487 65.620 - -
Ticari alacaklar, borçlar ve diğer 53.667 10.732 3.637 709
Türev finansal araçlar 1.320 265 (279) (55)
Stoklar 29.661 5.240 31.876 6.477
(276.044) (64.260) (242.088) (49.831)
Ertelenmiş vergi varlıkları 1.575 1.616
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (65.835) (51.447)
Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü (64.260) (49.831)
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle net ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2)
1 Ocak bakiyesi 49.831 44.402
Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) (6.799) (11.262)
Kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan (320) -
Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla eklenenler 17.496 -
Yabancı para çevrim farkları 4.052 (1.350)
64.260 31.790
24. HİSSE BAŞINA KAR / (ZARAR)
Hisse başına kar, net karın / (zararın), raporlama dönemi boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Şirket’in sulandırılmış enstrümanı bulunmamaktadır. 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle hisse başına kar / (zarar) aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 30
Net Dönem Karı 391.725 116.883 185.594 136.146
Ağırlıklı Ortalama Hisse Sayısı 25.437.078.200 25.437.078.200 25.437.078.200 25.437.078.200
Hisse Başına Net Kar (Tam TL) 0,0154 0,0046 0,0073 0,0054
25. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Grup olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflarla ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Bu işlemlerin en önemlileri aşağıda belirtilmiştir: İlişkili Taraflar ve Ortaklar
Anadolu Grubu Şirketleri (1) 1.356 16.527 104 5.023
Beverage Partners Worldwide (2) 629 - 688
-The Coca-Cola Company Şirketleri (1) 30.585 541.234 9.569 145.915
Özgörkey Holding Grubu Şirketleri (1) 46 5.458 - 1.538
Efes Karaganda Brewery J.S.C.(1) - 271 - 81
Syrian Soft Drink Sales and Distribution L.L.C.(4) 1.096 - 3.246
-Doğadan (2) 1.535 38.555 - 13.231
Day Trade (2) - - - 907
Diğer - 579 4 16
Toplam 35.247 602.624 13.611 166.711
30 Haziran 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2) 31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş-Not 2) İlişkili taraflara İlişkili Taraflar ve Ortaklar
Anadolu Grubu Şirketleri (1) 4.749 13.551 119 1.974
Beverage Partners Worldwide (2) - 7.244 34 -
The Coca-Cola Company Şirketleri (1) 19.869 361.230 9.379 86.528
Özgörkey Holding Grubu Şirketleri (1) 21 5.307 - 735
Toplam 34.185 433.195 14.061 100.534
(1) Şirket’in ortakları ve ortakların bağlı ortaklıkları (2) Şirket ortaklarının ilişkili kuruluşu
(3) Müşterek yönetime tabi teşebbüs ve bağlı ortakların diğer ortakları
(4) Şirket’in özkaynak yöntemine göre konsolide edilen müşterek yönetime tabi teşebbüsü
Grup’un, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Alternatifbank A.Ş.’deki (Şirket ortağının bağlı ortaklığı) mevduat hesabı 20.799 TL’dir (31 Aralık 2012 - 1.226 TL).
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan olan alışlar ve diğer giderlerin önemli bölümü hizmet, hammadde ve sabit kıymet alımları ile fason üretim giderlerinden oluşmaktadır.
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ilişkili şirketlere olan satışlar ve diğer gelirler, mamul satışları ve ilişkili şirketlere yansıtılan promosyon harcamaları katkı paylarından oluşmaktadır.
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, Şirket’in Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktör gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, Şirket’in Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktör gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir: