• Sonuç bulunamadı

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Share "Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi"

Copied!
38
0
0

Yükleniyor.... (view fulltext now)

Tam metin

(1)

ARSAN TEKSTİL TİCARET VE

SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

31 Ağustos 2012

Bu rapor 2 sayfa inceleme raporu ve 32 sayfa özet konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.

30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık

Ara Hesap Dönemine Ait

Özet Konsolide Finansal

Tablolar ve İnceleme Raporu

(2)
(3)

ARSAN TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

         

İçindekiler Sayfa

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu

Özet Konsolide Durum Tablosu 1-2

Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 3

Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 4

Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu 5

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar 6-32

(4)

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu Arsan Tekstil Ticaret ve Sanayii Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu Başkanlığı’na

Giriş

Arsan Tekstil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (birlikte “Grup”) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akışları tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Sonucun Dayanağı

30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen Akedaş Elektrik Dağıtım Anonim Şirketi’nin Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan muhasebe standartlarına uygun hazırlanmış olan özet finansal tabloları üzerinde rapor tarihi itibariyle inceleme süreci henüz tamamlanmamıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Akedaş Elektrik Dağıtım Anonim Şirketi’nin özet finansal tablolarının inceleme sürecinin tamamlanmamasından ötürü Grup’un özet konsolide finansal tablolarına olası etkisi tarafımızdan belirlenememiştir.

Şartlı Sonuç

İncelememiz sonucunda, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkisi dışında ekteki ara dönem özet finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde (Not 2), tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

(5)

Sonucu Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Husus

2.4 numaralı ara dönem özet konsolide finansal tablo dipnotunda açıklandığı üzere, Grup, 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemini 2.472.411 TL faaliyet zararı ile tamamlamıştır ve 30 Haziran 2012 itibariyle birikmiş zarar 19.512.297 TL olarak gerçekleşmiştir. Ayrıca 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçlar hariç kısa vadeli yükümlülükler ilişkili taraflardan alacaklar hariç dönen varlıkları 31.699.475 TL tutarında geçmektedir. Bu durum, işletmenin sürekliliği üzerinde şüpheler uyandıracak önemli belirsizliklerin mevcudiyetini göstermektedir.

   

31 Ağustos 2012

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi  

 

Hakkı Özgür Sıvacı, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi  

(6)

İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2

ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 3

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 4

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞLARI TABLOSU ... 5

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR ... 6-32 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6

NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI ... 6

NOT 3 FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA ... 9

NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR ... 13

NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 14

NOT 6 STOKLAR ... 15

NOT 7 ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ... 15

NOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 16

NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 17

NOT 10 TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 18

NOT 11 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ... 18

NOT 12 ÖZKAYNAKLAR ... 19

NOT 13 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 20

NOT 14 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ... 21

NOT 15 FİNANSAL GELİRLER ... 21

NOT 16 FİNANSAL GİDERLER ... 22

NOT 17 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ………... 22

NOT 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI………... 24

NOT 19 HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR)……….. 29

NOT 20 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 30

NOT 21 RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR……….. 32

(7)

30 Haziran 2012 İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu

Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.

 

İncelemeden

geçmiş

Bağımsız denetimden geçmiş

VARLIKLAR Notlar 30 Haziran

  

31 Aralık

2012 2011

  

Dönen Varlıklar    63.692.537 57.276.038

Nakit ve Nakit Benzerleri 1.197.917 1.660.573

Finansal Yatırımlar 108.260 49.152

Ticari Alacaklar 5 20.444.871 19.574.429

- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5 ve 18 1.520.425 1.542.478

- Diğer Ticari Alacaklar 5 18.924.446 18.031.951

Diğer Alacaklar 3.717.815 975.322

- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 18 3.509.982 602.584

- Diğer Alacaklar 207.833 372.738

Stoklar 6 35.239.150 32.223.826

Diğer Dönen Varlıklar 2.984.524 2.792.736

  

Duran Varlıklar    137.897.653 150.684.579

Diğer Alacaklar 14.207.047 10.862.073

- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 18 14.162.614 10.826.345

- Diğer Alacaklar 44.433 35.728

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 7 10.884.224 25.535.687

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 8 57.187.160 57.187.160

Maddi Duran Varlıklar 9 55.536.442 57.091.969

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 82.780 7.690

  

TOPLAM VARLIKLAR    201.590.190 207.960.617

İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(8)

30 Haziran 2012 İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu

Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.

 

  

İncelemeden geçmiş

Bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 31 Aralık

KAYNAKLAR Notlar 2012 2011

  

Kısa Vadeli Yükümlülükler    92.556.325 100.873.205

Finansal Borçlar 4 72.398.351 77.088.356

Ticari Borçlar 5 14.156.324 16.104.459

- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5 ve 18 1.536.993 2.187.095

- Diğer Ticari Borçlar 5 12.619.331 13.917.364

Diğer Borçlar 1.836.895 2.700.071

- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 18 657.727 1.671.319

- Diğer Borçlar 1.179.168 1.028.752

Borç Karşılıkları 830.416 780.043

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 2.268.337 2.294.252

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.066.002 1.906. 024

  

Uzun Vadeli Yükümlülükler    4.768.050 5.957.184

Finansal Borçlar 4 4.092.836 4.618.264

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 675.214 1.338.920

ÖZKAYNAKLAR    104.265.815 101.130.228

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar    100.234.811 97.554.086

Ödenmiş Sermaye 12 47.050.000 47.050.000

Sermaye Düzeltmesi Farkları 12 69.669.987 69.669.987

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 12 (299.598) (299.598)

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 12 645.994 645.994

Geçmiş Yıllar Zararları 12 (19.512.297) (25.770.827)

Net Dönem Karı    2.680.725 6.258.530

Kontrol gücü olmayan paylar    4.031.004 3.576.142

  

TOPLAM KAYNAKLAR    201.590.190 207.960.617

İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(9)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir)  

İncelemeden İncelemeden

Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş

Notlar

1 Ocak - 30 Haziran

2012

1 Nisan - 30 Haziran

2012

1 Ocak - 30 Haziran

2011

1 Nisan - 30 Haziran

2011 Satış Gelirleri 13 47.442.661 26.152.379 48.492.768 21.996.326 Satışlarin Maliyeti (-) 13 (46.076.322) (25.636.766) (46.650.269) (21.737.801)

BRÜT KAR 1.366.339 515.613 1.842.499 258.525

Pazarlama, Satış ve Dağitim Giderleri (-) (1.194.024) (631.124) (1.201.543) (730.534) Genel Yönetim Giderleri (-) (3.005.348) (1.192.230) (2.863.278) (1.135.768) Diğer Faaliyet Gelirleri 14 657.933 20.889 5.754.933 5.017.412 Diğer Faaliyet Giderleri (-) (297.311) (146.924) (1.173.021) (1.104.767) FAALİYET (ZARARI) / KARI (2.472.411) (1.433.776) 2.359.590 2.304.868

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen

Yatırımların Karlarındaki Payları 7 3.905.766 (2.281.241) 9.061.015 3.462.754

Finansal Gelirler 15 3.006.162 238.790 3.758.867 2.587.631

Finansal Giderler (-) 16 (2.243.930) (2.290.340) (7.537.196) (6.402.931) VERGİ ÖNCESİ KAR / (ZARAR) 2.195.587 (5.766.567) 7.642.276 1.952.322

Vergi Geliri -- -- 3.216.170 2.533.398

Dönem Vergi Gideri -- -- -- --

Ertelenmiş Vergi Geliri 17 -- -- 3.216.170 2.533.398

DÖNEM KARI / (ZARARI) 2.195.587 (5.766.567) 10.858.446 4.485.720

DİĞER KAPSAMLI GELİR -- -- -- --

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 2.195.587 (5.766.567) 10.858.446 4.485.720

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar (485.138) (260.166) (377.390) (201.389)

Ana Ortaklık Payları 2.680.725 (5.506.401) 11.235.836 4.687.109

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 2.195.587 (5.766.567) 10.858.446 4.485.720 Adi ve Seyreltilmiş Hisse

Başına Kazanç / (Zarar) 19 0,057 (0,117) 0,262 0,109

İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(10)

30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir)  

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Düzeltmesi Farkları

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Geçmiş Yıl Zararları

Net Dönem Karı / (Zararı)

Ana Ortaklığa Ait Toplam Özkaynaklar

Azınlık Payları

Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla bakiyeler (raporlanan) 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 (46.606.041) (22.665.079) 47.795.263 5.092.697 52.887.960 Yeniden düzenleme etkisi -- -- -- -- 41.321.291 -- 41.321.291 -- 41.321.291 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla bakiyeler 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 (5.284.750) (22.665.079) 89.116.554 5.092.697 94.209.251 Toplam kapsamlı gelir

Net dönem karı / (zararı) -- -- -- -- -- 11.235.836 11.235.836 (377.390) 10.858.446

Diğer kapsamlı gelir -- -- -- -- -- -- -- -- --

Kapsamlı gelir toplamı -- -- -- -- -- 11.235.836 11.235.836 (377.390) 10.858.446

Özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler

Net dönem zararının geçmiş yıl zararına transferi -- -- -- -- (22.665.079) 22.665.079 -- -- -- 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla bakiyeler 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 (27.949.829) 11.235.836 100.352.390 4.715.307 105.067.697

1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla bakiyeler 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 (25.770.827) 6.258.530 97.554.086 3.576.142 101.130.228 Toplam kapsamlı gelir

Net dönem karı / (zararı) -- -- -- -- -- 2.680.725 2.680.725 (485.138) 2.195.587

Kapsamlı gelir toplamı -- -- -- -- -- 2.680.725 2.680.725 (485.138) 2.195.587

Özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan

işlemler

Bağlı ortaklıkdaki sermaye artırımı -- -- -- -- -- -- -- 940.000 940.000 Toplam özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan

işlemler -- -- -- -- -- -- -- 940.000 940.000

Net dönem karının geçmiş yıl zararına transferi -- -- -- -- 6.258.530 (6.258.530) -- -- -- 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla bakiyeler 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 (19.512.297) 2.680.725 100.234.811 4.031.004 104.265.815

İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(11)

30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir)

Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak-

Referansı 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011

Net dönem karı 2.195.587 10.858.446

Düzeltmeler:

Maddi duran varlıkların amortismanı 9 3.064.388 5.140.552 Maddi olmayan duran varlıkların itfa payı 6.671 3.408 Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerleme karları 8,14 -- (4.668.350) Kıdem ve izin tazminatı karşılığı 88.604 1.635.826

Şüpheli alacak karşılığı 5 380.406 430.770

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar 7 (3.905.766) (9.061.015) Stok değer düşüş karşılığı 6 131.699 675.050

Vergi geliri 17 -- (3.216.170)

Reeskont (geliri) / gideri, net 15 (44.232) (50.612) Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan kar, net 14 (4.340) (150.880)

Finansal borçların gerçekleşmemiş kur farkı (geliri) / gideri, (net) (3.409.993) 3.362.863

Faiz gideri 15 2.149.530 2.910.721

Faiz geliri 15 (448.704) (390.223)

203.850 7.480.386

Ticari alacaklar ve diğer alacaklardaki değişim (1.186.380) (2.483.930)

İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki değişim (2.907.398) 711.194

Stoklardaki değişim (3.147.023) (1.907.559)

Diğer cari / dönen varlıklardaki değişim (191.788) 796.505 Ticari borçlardaki diğer borçlardaki değişim (1.661.755) 2.787.704

İlişkili taraflara ticari borçlardaki değişim (1.013.592) 14.807

Diğer yükümlülüklerdeki değişim (840.022) (1.474.493)

Karşılıklardaki değişim 50.373 (341.005)

Ödenen kıdem tazminatı (778.225) (568.517)

Ödenen faiz (2.464.387) (1.424.027)

İşletme faaliyetlerden (kullanılan) / sağlanan net nakit (13.936.347) 3.591.065 Yatırım faaliyetleri:

Maddi duran varlık alımları 9 (1.515.056) (2.384.275)

Maddi olmayan duran varlık alımları (81.761) --

Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit 10.535 210.000

Alınan temettü 18.557.229 --

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki sermaye artışı -- (2.326.445) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık alımı (59.108) (15.498)

Alınan faiz 312.740 45.597

Yatırım faaliyetlerinde sağlanan / (kullanılan) net nakit 17.224.579 (4.470.621) Finansal faaliyetler:

Finansal borçlardan sağlanan nakit girişleri 30.289.777 16.870.470

Finansal borçların geri ödenmesi (31.780.360) (11.454.504)

Bağlı ortaklıkdaki sermaye artırımı 940.000 --

İlişkili taraflardan ticari olmayan alacak / borçlardaki değişim (3.200.305) (5.013.631)

Finansal faaliyetlerden (kullanılan) / sağlanan net nakit (3.750.888) 402.335

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net değişim (462.656) (477.221)

Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 1.660.573 2.446.922

Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 1.197.917 1.969.701

İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(12)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Arsan Tekstil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi 1984 yılında Türkiye’de kurulmuş olup her türlü pamuk ipliği üretimi, sentetik iplik üretimi, örme kumaş, dokuma kumaş ve boya faaliyetlerinde bulunmaktır.

Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi ve ana merkezi Karacasu, Karaziyaret Mahallesi, Fatih Sultan Mehmet Caddesi No:7/a, Kahramanmaraş’tır.

30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla personel sayısı 1.130’dur (31 Aralık 2011: 1.069).

Şirket Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup Haziran 1998’de hisselerinin yüzde 15’i İstanbul Menkul Kıymetler Borsa’sında halka arz edilmiştir.

30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Şirket'in İMKB’deki fiili dolaşımdaki pay adedi 16.764.622 olup, fiili dolaşımdaki pay oranı yüzde 35,63'dür. (31 Aralık 2011: fiili dolaşımdaki pay adedi 16.690.000 fiili dolaşımdaki pay oranı yüzde 35,47).

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (a) Uygunluk beyanı

Grup’un bütün şirketleri, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk Vergi Kanunları’na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası “TL” bazında hazırlamaktadır.

Grup’un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri XI, 29 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.

SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe Standartları’nı/ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar.

Ancak Tebliğ’de yer alan Geçici Madde 2’ye göre Tebliğ’in 5. maddesinin uygulanmasında Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlanan UMS/UFRS’den farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanır. Bu kapsamda Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş özet finansal tablolarını UMS / UFRS’lere uygun olarak hazırlamıştır.

2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi itibariyle, Sunuma İlişkin Temel Esaslar’da herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.

(13)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) (b) Finansal tabloların hazırlanış şekli

30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK’nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı karar ile açıklanan “SPK Seri: XI, No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır.

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren TMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”

Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanması

Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş ara dönem özet konsolide finansal tabloları, 31 Ağustos 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloların yayımı sonrası değiştirme gücüne sahiptir.

(c) Ölçüm esasları

Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller ve 1 Ocak 2005’ten önce iktisap edilen ve bu tarihe kadar enflasyon muhasebesine tabi tutulan maddi ve maddi olmayan varlıklar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.

(d) Geçerli ve raporlama para birimi

Grup’un özet konsolide finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve özet finansal tablolar için raporlama para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

(e) Konsolidasyon esasları

Özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin özet finansal tabloları, özet konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe politikaları esas alınarak SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir.

Bağlı Ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır.

Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur.

Bağlı ortaklıkların özet finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar özet konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.

(14)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) (e) Konsolidasyon esasları (devamı)

Bağlı Ortaklıklar (devamı)

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sahip olduğu pay oranları aşağıdaki şekildedir:

  

30 Haziran 2012

31 Aralık 2011

Şirket ünvanı Faaliyet alanı (%) (%)

Arsan Dokuma Boya Sanayi ve Ticaret

Tekstil 83,48 83,48

Anonim Şirketi (“Arsan Dokuma”) Arsan Giyim Yatırım Pazarlama

Tekstil 99,78 99,78

Anonim Şirketi (“Arsan Giyim”)

Arman Tekstil Turizm Yatırım ve Dış Ticaret

Tekstil ve Yatırım 51,00 51,00

Anonim Şirketi (“Arman Tekstil”) İştirakler

Şirket’in 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 itibari ile iştiraklerinin faaliyet alanları ve Grup’un sermayeleri içindeki doğrudan ve dolaylı iştirak payları aşağıda verilmiştir:

   30 Haziran

2012

31 Aralık 2011

Şirket ünvanı Faaliyet alanı (%) (%)

Armadaş Doğalgaz Dağıtım

Doğalgaz Dağıtımı 39,10 39,10

Anonim Şirketi (“Armadaş”) Akedaş Elektrik Dağıtım

Elektrik Dağıtımı 21,15 21,15 Anonim Şirketi (“Akedaş”)

(f) Konsolidasyonda düzeltme işlemleri

Özet konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiyeler, işlemler ve grupiçi işlemlerden kaynaklanan her türlü gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmiştir. Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen iştiraklerle yapılan işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler, Grup’un yatırımdaki payı oranında yatırımdan silinmelidir. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş giderler de, değer düşüklüğü ile ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş gelirlerin silinmesinde kullanılan yöntemle arındırılmıştır.

(15)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

2.2 Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler (a) Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 1 Ocak- 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara hesap döneminde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.

(b) Uygulamada olmayan yeni standartlar ve yorumlar

30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla uygulamada olmayan yeni standartlar, standartlara güncellemeler ve yorumlar bulunmakta olup ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında bu uygulamalar dikkate alınmamıştır. Şirket yönetimi, ilgili standart ve yorumların uygulamasının gelecek dönemlerde Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Şirket’in 30 Haziran 2012’de sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

2.4 İşletmenin Sürekliliği Varsayımı

İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Grup'un devamlılığı esasına göre hazırlanmıştır. Grup 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemini 2.472.411 TL faaliyet zararı ile tamamlamıştır ve 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle birikmiş zarar 19.512.297 TL olarak gerçekleşmiştir. Ayrıca 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara borçlar hariç kısa vadeli yükümlülükler ilişkili taraflardan alacaklar hariç dönen varlıklarının 31.699.475 TL tutarında üzerindedir. Bu durum, işletmenin sürekliliği üzerinde şüpheler uyandıracak önemli belirsizliklerin mevcudiyetini göstermektedir. Fakat, Grup’un özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirdiği Akedaş firmasının ilerleyen finansal dönemlerde temettü yolu ile yapacağı ödemelerin sağlayacağı nakit girişinin olumlu etkisi olması beklenmektedir.

3. FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA

Grup, UFRS 8' i, 1 Ocak 2009'dan itibaren uygulamaya başlamış olup, Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümlerini belirlemiştir.

Grup'un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri operasyon bazında incelemektedir. Grup'un operasyon bazında dağılımı; “iplik ve ham örgü”, “dokuma ve boya” ve

“otel işletmeciliği” şeklindedir.

(16)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

10 

3. FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

Grup'un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:

(a) Bölüm sonuçları:

30 Haziran 2012

İplik-Ham

Örgü

Dokuma- Boya

Otel İşletmeciliği

Düzeltme ve

Eleminasyonlar Toplam Satış gelirleri 28.744.172 35.512.167 407.112 (17.220.790) 47.442.661 Esas Faaliyet Gelirleri 28.744.172 35.512.167 407.112 (17.220.790) 47.442.661

Satışların maliyeti (30.302.207) (32.721.806) (273.099) 17.220.790 (46.076.322) Brüt Kar / (Zarar) (1.558.035) 2.790.361 134.013 -- 1.366.339

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (134.902) (1.059.122) -- -- (1.194.024) Genel yönetim giderleri (2.001.592) (911.655) (92.101) -- (3.005.348) Diğer faaliyet gelirleri 187.130 459.214 11.589 -- 657.933 Diğer faaliyet giderleri (104.937) (45.430) (146.944) (297.311) Faaliyet Karı / (Zararı) (3.612.336) 1.233.368 (93.443) -- (2.472.411)

Finansal gelirler 2.191.966 1.033.695 69.461 (288.960) 3.006.162 Finansal giderler (1.403.143) (961.133) (168.614) 288.960 (2.243.930)

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi

Karı (Zararı) (2.823.513) 1.305.930 (192.596) -- (1.710.179)

Sürdürülen faaliyetler vergi geliri -- -- -- -- --

Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı

(Zararı) (2.823.500) 1.305.930 (192.596) -- (1.710.179)

Raporlanabilir bölümler toplam zararı (1.710.179) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararlarındaki paylar 3.905.766

Dönem Karı 2.195.587

(17)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

11 

3. FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA (devamı) (a) Bölüm sonuçları (devamı)

30 Haziran 2011

İplik-Ham

Örgü Dokuma-

Boya Otel

İşletmeciliği Düzeltme ve

Eleminasyonlar Toplam Satış gelirleri 42.449.707 22.256.756 1.459.764 (17.673.459) 48.492.768 Esas Faaliyet Gelirleri 42.449.707 22.256.756 1.459.764 (17.673.459) 48.492.768

Satışların maliyeti (36.669.621) (21.580.149) (2.021.981) 13.621.482 (46.650.269) Brüt Kar / (Zarar) 5.780.086 676.607 (562.217) (4.051.977) 1.842.499

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (531.916) (671.127) -- 1.500 (1.201.543) Genel yönetim giderleri (1.651.034) (591.633) (70.051) (550.560) (2.863.278) Diğer faaliyet gelirleri 3.040.504 228.531 387.587 2.098.311 5.754.933 Diğer faaliyet giderleri (503.006) (15.607) (125.585) (528.823) (1.173.021) Faaliyet Karı / (Zararı) 6.134.634 (373.229) (370.266) (3.031.549) 2.359.590

Finansal gelirler 256.650 621.167 41.839 2.839.211 3.758.867

Finansal giderler (3.578.062) (1.899.824) (170.166) (1.889.144) (7.537.196)

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi

Karı / (Zararı) 2.813.222 (1.651.886) (498.593) (2.081.482) (1.418.739)

Sürdürülen faaliyetler vergi geliri 2.063.371 1.081.844 70.955 -- 3.216.170

Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı

/ (Zararı) 4.876.593 (570.042) (427.638) (2.081.482) 1.797.431

Raporlanabilir bölümler toplam karı veya zararı 1.797.431 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar 9.061.015

Dönem Karı/ (Zararı) 10.858.446

(18)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

12 

3. FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

(b) 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla bölümler bazında varlıklar ve yükümlülükler:

30 Haziran 2012

Bilanço İplik-Ham

Örgü Dokuma-

Boya Otel

İşletmeciliği Düzeltme ve

Eliminasyonlar Toplam

Varlıklar 179.271.036 61.003.840 4.104.348 (110.860.418) 133.518.806 Yükümlülükler 54.771.344 43.259.721 1.000.416 (1.707.106) 97.324.375 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 120.582.341 14.852.937 1.975.705 (41.081.938) 96.329.045

Azınlık payları 11.595 2.891.182 1.128.227 -- 4.031.004

31 Aralık 2011

Bilanço İplik-Ham

Örgü Dokuma-

Boya Otel

İşletmeciliği Düzeltme ve

Eliminasyonlar Toplam

Varlıklar 119.347.369 61.915.455 4.011.173 (60.036.227) 125.237.770

Yükümlülükler 72.887.966 45.497.703 3.445.336 (15.000.616) 106.830.389 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 80.446.407 13.745.698 3.118.801 (22.945.258) 74.365.648

Azınlık payları 11.717 2.672.053 892.372 -- 3.576.142

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla bölümler bazında varlıklar ve yükümlülüklerin mutabakatı aşağıdaki gibidir:

Varlıklar    30 Haziran 2012    31 Aralık 2011

Toplam raporlanabilir bölüm varlıkları 133.518.806 125.237.770

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 57.187.160 57.187.160

Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar 10.884.224 25.535.687 Konsolide toplam varlıklar 201.590.190 207.960.617

           

Yükümlülükler    30 Haziran 2012    31 Aralık 2011

Toplam raporlanabilir bölüm yükümlülükleri 197.684.424 184.772.179

Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışı -- 6.617.310

Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar

3.905.766 16.571.128 dönem karı / (zararı)

Diğer yükümlülükler -- --

Diğer dağıtılamayan tutarlar -- --

Konsolide toplam yükümlülükler 201.590.190 207.960.617

(19)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

13  4. FİNANSAL BORÇLAR

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 201 tarihleri itibarıyla finansal borçlar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Banka Kredileri 76.491.187 81.706.620

76.491.187 81.706.620

Şirket banka kredilerini teminat altına almak için 8.937.500 Avro (31 Aralık 2011: 8.937.500 Avro) ve 74.000.000 TL (31 Aralık 2011: 38.000.000 TL) tutarında ipoteği teminat olarak vermiştir.

Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

1 yıl içerisinde ödenecek 72.398.351 77.088.356

1 - 2 yıl içerisinde ödenecek 4.092.836 4.618.264

76.491.187 81.706.620

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla vadelerine göre banka kredilerinin faiz oranları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012

Para birimi Faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli

Sabit faizli ABD Doları 6,00-7,07 72.278.487 --

Sabit faizli Avro 3,83 119.864 --

Sabit faizli ABD Doları 7,75 -- 4.092.836

72.398.351 4.092.836

31 Aralık 2011

Para birimi Faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli

Sabit faizli ABD Doları 3,15 –7,05 76.832.183 --

Sabit faizli Avro 3,83 256.173 --

Sabit faizli ABD Doları 7,75 -- 4.618.264

77.088.356 4.618.264

(20)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

14  5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

(a) Ticari Alacaklar:

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Ticari alacaklar 26.103.920 25.887.062

Vadeli çekler 11.140.778 10.645.522

Alacak senetleri 1.966.787 1.406.000

İlişkili taraflardan alacaklar (Not 18) 1.520.425 1.542.478 Şüpheli alacaklar karşılığı (-) (20.287.039) (19.906.633)

20.444.871 19.574.429

Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliği ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı ve dönemsel olarak değişiklik göstermekle birlikte ortalama 90 gündür (31 Aralık 2011: 90 gün).

Şüpheli ticari alacakların önemli bir kısmı beklenmeyen bir şekilde ekonomik sıkıntıya düşen müşterilere aittir. Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı Hareketleri 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011

Açılış bakiyesi (19.906.633) (19.253.468)

Dönem gideri (384.424) (873.722)

Tahsilatlar 4.018 --

İptal Edilen Karşılıklar -- 442.952

Kapanış bakiyesi (20.287.039) (19.684.238)

(b) Ticari Borçlar:

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Ticari borçlar 12.619.331 13.917.364

İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 18) 1.536.993 2.187.095

14.156.324 16.104.459

(21)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

15  6. STOKLAR

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup'un stoklarının detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

İlk madde ve malzeme 5.266.548 6.688.710

Yarı mamüller 7.027.829 6.418.821

Mamüller 18.923.499 16.343.406

Ticari mallar 704.756 651.039

Diğer stoklar 4.176.853 2.850.486

Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (860.335) (728.636)

35.239.150 32.223.826 Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 30 Haziran 2012    30 Haziran 2011

Açılış bakiyesi (728.636) (530.329)

Dönem içinde ayrılan karşılık (131.699) (741.889)

İptal edilen karşılık -- 66.839

  

Kapanış bakiyesi    (860.335)    (1.205.379)

7. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

Grup, 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla iştiraklerinden Akedaş’ı özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirmiştir.

Sermayedeki pay oranı (%) İştirakler

Kuruluş ve

faaliyet yeri Ana faaliyeti 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Armadaş Türkiye Doğalgaz dağıtımı 39,10 39,10

Akedaş Türkiye Elektrik dağıtımı 21,15 21,15

30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Armadaş Doğalgaz Dağıtım Anonim Şirketi’nin Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan muhasebe standartlarına uygun hazırlanmış finansal tablolarındaki özkaynak toplamında Grup’un iştirakteki payını aşan zarar nedeniyle sıfır olmasından dolayı ilgili iştirakin tamamına karşılık ayrılmıştır. Söz konusu toplam karşılık 5.853.765 TL tutarındadır (31 Aralık 2011: 5.853.765 TL).

(22)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

16 

7. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) Grup bir diğer iştiraki olan Akedaş’ı özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirmiştir.

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Akedaş

Toplam varlıklar 339.050.594 401.203.885

Toplam yükümlülükler (287.588.542) (280.467.775)

Net varlıklar 51.462.052 120.736.110

21,15% % 21,15

İştiraklerin net varlıklarında Grup'un payı 10.884.224 25.535.687

30 Haziran 2012 30 Haziran 2011

Dönem karı 18.466.979 42.841.680

Akedaş dönem karında Grup’un payı 3.905.766    9.061.015

Armadaş değer düşüklüğü karşılık artışı    -- --

İştirakin dönem karında / (zararında) Grup'un payı    3.905.766 9.061.015 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen Akedaş’ın hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012    31 Aralık 2011

Açılış bakiyesi 25.535.687 2.728.554

Temettü ödemesi (18.557.229) --

Dönem karında Grup’un payı 3.905.766 22.807.133

Kapanış bakiyesi    10.884.224    25.535.687

8. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir:

Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Adı Cinsi Yeri

Kahramanmaraş Arsa Arsa Kahramanmaraş

İstanbul Arsa Arsa İstanbul

İzmir Arsa Arsa İzmir

Kahramanmaraş Bina Bina Kahramanmaraş

(23)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

17  8. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (devamı)

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

      30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Açılış bakiyesi 57.187.160 50.569.850

Değer artışı -- 6.617.310

      57.187.160    57.187.160

30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer tutarları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Gerçeğe uygun değeri

Gerçeğe uygun değeri

Ekspertiz Ekspertiz

rapor tarihi rapor tarihi   

Kahramanmaraş Arsa 30 Aralık 2011 39.677.954 30 Aralık 2011 39.677.954 İstanbul Arsa 30 Aralık 2011 4.405.000 30 Aralık 2011 4.405.000 İzmir Arsa 30 Aralık 2011 4.540.716 30 Aralık 2011 4.540.716 Kahramanmaraş Bina 30 Aralık 2011 8.563.490 30 Aralık 2011 8.563.490

Toplam 57.187.160 57.187.160

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer ile muhasebeleştirilmektedir. Konuyla ilgili yetkiye ve gerekli mesleki birikime sahip ve söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunan SPK lisansına haiz bağımsız bir değerleme şirketi her yıl bu gayrimenkulleri değerlendirmektedir. Gerçeğe uygun değer, değerleme tarihinde, bilgili ve istekli bir alıcı ile satıcı arasında söz konusu varlığın piyasa koşullarında, el değiştirmesi sonucunda ortaya çıkması beklenen tahmini piyasa değeridir.

Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, yatırım amaçlı gayrimenkullerin emsal karşılaştırma yaklaşımı esas alınarak belirlenmiştir.

9. MADDİ DURAN VARLIKLAR

30 Haziran 2012 tarihinde sonra eren altı aylık dönem içinde 1.515.056 TL tutarında maddi duran varlık alımı yapılmıştır (30 Haziran 2011: 2.384.275 TL).

30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık dönem içinde elden çıkarılan maddi duran varlıkların net defter değeri 6.195 TL (30 Haziran 2011: 59.120 TL).

30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait amortisman giderlerinin 2.941.813 TL'si (30 Haziran 2011: 4.285.036TL) satılan malın maliyetine , 122.575 TL'si ( 30 Haziran 2011:

315.516 TL) genel yönetim giderine dahil edilmiştir.

Grup’un maddi duran varlıklar üzerindeki ipoteklerine ilişkin açıklamalar Not 10’da verilmiştir

(24)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

18  10. TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Teminat-Rehin-İpotekler (“TRİ”) Teminat olarak rehnedilen varlıklar:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Arsa ve binalar(*) 94.325.663 59.841.463

94.325.663 59.841.463

(*) Şirket banka kredilerini teminat altına almak için 8.937.500 Avro (31 Aralık 2011: 8.937.500 Avro), 74.000.000 TL (31 Aralık 2011: 38.000.000 TL) tutarında ipotek vermiştir. Söz konusu tutarlar bilanço tarihi kuruyla değerlenmiş TL karşılığı tutarları göstermektedir.

Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin

Toplam Tutarı 95.479.331 61.164.913

B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar

Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --

C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin

Toplam Tutarı -- --

D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --

95.479.331  61.164.913

30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup’un alacaklarına karşılık olarak müşterilerinden almış olduğu teminat yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).

11. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

Yatırımların ve istihdamın Teşvik ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında 5084 Sayılı Kanunda Değişiklik Yapılmasına Dair 12.05.2005 tarih ve 5350 sayılı Kanun kapsamına Kahramanmaraş ilinin de dahil edilmesi nedeniyle Grup işçi ücretleri gelir vergisi, sigorta primi işveren hissesi ve enerji desteği teşvik indiriminden faydalanmaktadır. Cari dönemde yararlanılan teşvik geliri toplamı 572,661 TL'dir (30 Haziran 2011: 605.439 TL). Teşvik gelirleri satılan malın maliyeti altında muhasebeleştirilmektedir.

(25)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

19  12. ÖZKAYNAKLAR

(a) Sermaye

Şirket’in, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, her biri 1 TL nominal değerde 47.050.000 adet hissesi bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 47.050.000 adet). Sermaye düzeltme farkları, sermayenin, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır.

Şirketin pay defterinde 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyla pay oranları aşağıdaki gibidir:

            30 Haziran    31 Aralık

Ortaklar    %    2012    2011

Farsan İnşaat Tekst. San. ve Tic. A.Ş. 24,05 11.316.375 11.316.375

Mehtap İLKMEN 6,4 3.012.188 3.012.188

Sema TABAK 6,4 3.012.188 3.012.188

Serpil SARIKATIPOĞLU 6,4 3.012.188 3.012.188

Alişan ARIKAN 3,69 1.736.438 1.736.438

Mehmet ARIKAN 3,26 1.535.625 1.535.625

Burak ARIKAN 1 472.500 472.500

Diğer (*) 48,79 22.952.437 22.952.437

Nominal sermaye    99,99    47.049.939    47.049.939

Kaydileşmeyen tutar <1 61 61

                    

Ödenmiş sermaye          47.050.000    47.050.000

Enflasyon düzeltmesi          69.669.987    69.669. 987

Yeniden düzenlenmiş sermaye          116.719.987    116.719.987 Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (299.598) (299.598) Düzeltilmiş sermaye          116.420.389    116.420.389

(*) Diğer; borsada alım satımı yapılabilen halka açık hisselerden oluşmaktadır. Şirket’in ortaklık yapısında gösterilen ortakların, diğer altında gösterilen halka açık hisselerde de pay sahiplikleri vardır.

(26)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

20  12. ÖZKAYNAKLAR (devamı)

(b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20’sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5’ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10’i oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise Şirket sermayesinin yüzde 5’ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11’i oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in yasal yedekler toplamı 645.994 TL’dir (31 Aralık 2011: 645.994 TL).

25 Şubat 2009 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK’nın düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden, SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan tutarın tamamının yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamının dağıtılması, SPK’nın düzenlemelerine göre, hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde, dönem zararı olması halinde kar dağıtımı yapılmaması esastır.

Grup, faaliyetlerinden elde ettiği karların dağıtım esaslarını SPK mevzuatına uygun olarak belirlemektedir.

(c) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)

Grup’un SPK Seri:XI, No:29 sayılı tebliğe göre düzenlediği finansal durum tablosunda göstermiş olduğu geçmiş yıllar zararı 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 19.512.297 TL’dir (31 Aralık 2011:

25.770.827 TL).

13. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (a) Satışlar

30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde satışlar aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 30 Haziran

1 Nisan - 30 Haziran

1 Ocak - 30 Haziran

1 Nisan - 30 Haziran

2012 2012 2011 2011

Yurt içi satışlar 39.049.275 22.700.962 37.106.610 17.388.784 Yurt dışı satışlar 8.549.415 3.963.826 11.462.960 4.648.491

Diğer gelirler 607.185 (46.209) 458.317 206.318

Satış iadeleri ve indirimleri (-) (763.214) (466.200) (535.119) (247.267)

47.442.661 26.152.379 48.492.768 21.996.326

(27)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

21  13. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı) (b) Satışların maliyeti

30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 30 Haziran

1 Nisan - 30 Haziran

1 Ocak - 30 Haziran

1 Nisan - 30 Haziran

2012 2012 2011 2011

Satılan mamüller maliyeti (42.109.808) (23.616.054) (43.071.757) (20.234.421) Satılan diğer stokların maliyeti (516.291) (333.005) (1.689.232) (740.889) Hizmet maliyeti (3.450.223) (1.687.707) (1.889.280) (762.491)

(46.076.322) (25.636.766) (46.650.269) (21.737.801) 14. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ

30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 30 Haziran

1 Nisan - 30 Haziran

1 Ocak - 30 Haziran

1 Nisan - 30 Haziran

2012 2012 2011 2011

Yatırım amaçlı gayrimenkuller

yeniden değerleme karları -- -- 4.668.350 4.668.350

Sigorta hasar tazminat gelirleri 338.254 69.147 427.966 203.482

Sabit kıymet satış karı 4.340 4.340 150.880 --

Konusu kalmayan karşılıklar 4.018 (178.053) -- --

Diğer gelir ve karlar 311.321 125.455 507.737 145.580

657.933 20.889 5.754.933 5.017.412

15. FİNANSAL GELİRLER

30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal gelirler aşağıdaki gibidir:

     

1 Ocak - 30 Haziran  

1 Nisan - 30 Haziran  

1 Ocak - 30 Haziran   

1 Nisan - 30 Haziran

      2012   2012   2011    2011

Faiz geliri 448.704 238.790 390.223 248.433

Kur farkı geliri 2.421.494 -- 3.195.344 2.281.789

Reeskont faiz geliri 135.964 -- 173.300 57.409

      3.006.162 238.790   3.758.867    2.587.631

(28)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)  

22  16. FİNANSAL GİDERLER

30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal giderler aşağıdaki gibidir:

     

1 Ocak - 30 Haziran  

1 Nisan - 30 Haziran  

1 Ocak - 30 Haziran   

1 Nisan - 30 Haziran

      2011   2011   2011    2011

Faiz giderleri (2.149.530) (545.659) (2.910.721) (2.270.081)

Kur farkı giderleri (2.668) (1.726.811) (4.503.787) (4.120.326) Reeskont faiz gideri (91.732) (17.870) (122.688) (12.524)

      (2.243.930) (2.290.340) (7.537.196) (6.402.931) 17. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Türkiye’de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları yüzde 20 oranında kurumlar vergisine tabidir.

23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde yüzde 10 oranında uygulanan stopaj oranı yüzde 15’e çıkarılmıştır.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.

Vergi incelemesine yetkili makamlar muhasebe kayıtları incelemelerini geriye dönük beş yıl süreyle yapabilir ve hatalı işlem tespit edilirse ortaya çıkan vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarlarını değiştirebilirler.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler.

Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Şirketi’in bağlı ortaklıkları ile konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13. Maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” hakkında Genel Tebliğ’de uygulamadaki detayları belirlemiştir.

Eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, o zaman ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

(29)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir)  

23 

17. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

30 Haziran tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 30 Haziran 2011

Cari dönem kurumlar vergisi -- --

Ertelenen vergi geliri (gideri) -- 3.216.170

Konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan

-- 3.216.170 vergi geliri (gideri)

Muhasebeleştirilmiş Ertelenmiş Vergi Varlığı ve Yükümlülüğü

Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün, 30 Haziran 2012 ve 30 Haziran 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup’un 33.995.585 TL tutarında (31 Aralık 2011: 33.837.611 TL) gelecekte elde etmesi muhtemel mali karlarına karşı netleştirebileceği kullanılmayan vergi zararları vardır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla geleceğe ait karlılığın tahmin edilememesinden ötürü 6.799.117 TL tutarındaki vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır (31 Aralık 2011: 6.767.522 TL).

Ertelenmiş vergi varlığı ayrılamayan devreden geçmiş yıl zararlarının kullanım hakkının sona erecekleri yıllar aşağıdaki gibidir:

      30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

2013 yılında sona erecek 13.312.585 12.662.692

2014 yılında sona erecek 4.152.703 4.055.192

2015 yılında sona erecek 3.799.272 3.504.756

2016 yılında sona erecek 10.493.872 13.614.971

2017 yılında sona erecek 2.237.153 --

      33.995.585   33.837.611

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net    30 Haziran 2012    30 Haziran 2011

Açılış bakiyesi -- 4.380.745

Gelir tablosunda muhasebeleştirilen -- (3.216.170)

           

 Kapanış bakiyesi     --    1.164.575

(30)

30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir)  

24  18. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

Şirket ile Şirket’in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. Şirket’in hissedarları, Grup şirketleri ve bunlara bağlı şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır. Cari dönem içerisinde ilişkili taraflar ile normal ticari ve finansman ilişkileri haricinde olağandışı bir işlem gerçekleşmemiştir. İlişkili taraflar ile yapılan tüm ticari işlemler belirgin ve ölçülebilirdir. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.

Grup, ilişkili taraflarından Armadaş’tan olan Avro cinsinden alacaklarına yıllık yüzde 6,5 üzerinden faiz geliri elde etmektedir. Grup, ilişkili taraflarından olan TL cinsinden alacak ve borçları için ise merkez bankası avans faiz oranı olan yüzde 17,75 oranı üzerinden faiz geliri ya da gideri kaydetmektedir. Grup, hissedarlarına olan borçları ya da alacakları üzerinden faiz gelir ya gideri kaydetmemektedir.

Referanslar

Benzer Belgeler

Banka’nın 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu 1.529 YTL’dir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasına esas oluşturan vergiden indirebilecek zarar

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2

Finansal varlıkların ilk defa finansal tablolara alınması sırasında, finansal varlıkların farklı şekilde ölçümünden ve bunlara ilişkin kazanç veya kayıpların

Geçerli para birimi TL olmayan şirketlerin finansal tabloları kendi geçerli para birimlerine göre hazırlanmış olup, bu finansal tablolar UMS 21 (Kur

Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı;

Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla, AZMM hesaplaması sonucunda bulunan ek karşılığın %100’ünü dikkate alarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri

İştirakler, Şirket’in konsolide olmayan finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen

Global Yatırım Holding A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 30 Haziran 2016 tarihli ilişikteki