ARSAN TEKSTİL TİCARET VE
SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
31 Ağustos 2012
Bu rapor 2 sayfa inceleme raporu ve 32 sayfa özet konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık
Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal
Tablolar ve İnceleme Raporu
ARSAN TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
İçindekiler Sayfa
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu
Özet Konsolide Durum Tablosu 1-2
Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 3
Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 4
Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu 5
Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar 6-32
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu Arsan Tekstil Ticaret ve Sanayii Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu Başkanlığı’na
Giriş
Arsan Tekstil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (birlikte “Grup”) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akışları tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin Kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Şartlı Sonucun Dayanağı
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen Akedaş Elektrik Dağıtım Anonim Şirketi’nin Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan muhasebe standartlarına uygun hazırlanmış olan özet finansal tabloları üzerinde rapor tarihi itibariyle inceleme süreci henüz tamamlanmamıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Akedaş Elektrik Dağıtım Anonim Şirketi’nin özet finansal tablolarının inceleme sürecinin tamamlanmamasından ötürü Grup’un özet konsolide finansal tablolarına olası etkisi tarafımızdan belirlenememiştir.
Şartlı Sonuç
İncelememiz sonucunda, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkisi dışında ekteki ara dönem özet finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde (Not 2), tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Sonucu Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Husus
2.4 numaralı ara dönem özet konsolide finansal tablo dipnotunda açıklandığı üzere, Grup, 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemini 2.472.411 TL faaliyet zararı ile tamamlamıştır ve 30 Haziran 2012 itibariyle birikmiş zarar 19.512.297 TL olarak gerçekleşmiştir. Ayrıca 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçlar hariç kısa vadeli yükümlülükler ilişkili taraflardan alacaklar hariç dönen varlıkları 31.699.475 TL tutarında geçmektedir. Bu durum, işletmenin sürekliliği üzerinde şüpheler uyandıracak önemli belirsizliklerin mevcudiyetini göstermektedir.
31 Ağustos 2012
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Hakkı Özgür Sıvacı, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2
ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 3
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 4
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞLARI TABLOSU ... 5
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR ... 6-32 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI ... 6
NOT 3 FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA ... 9
NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR ... 13
NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 14
NOT 6 STOKLAR ... 15
NOT 7 ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ... 15
NOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 16
NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 17
NOT 10 TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 18
NOT 11 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ... 18
NOT 12 ÖZKAYNAKLAR ... 19
NOT 13 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 20
NOT 14 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ... 21
NOT 15 FİNANSAL GELİRLER ... 21
NOT 16 FİNANSAL GİDERLER ... 22
NOT 17 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ………... 22
NOT 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI………... 24
NOT 19 HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR)……….. 29
NOT 20 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 30
NOT 21 RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR……….. 32
30 Haziran 2012 İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.
1
İncelemeden
geçmiş
Bağımsız denetimden geçmiş
VARLIKLAR Notlar 30 Haziran
31 Aralık
2012 2011
Dönen Varlıklar 63.692.537 57.276.038
Nakit ve Nakit Benzerleri 1.197.917 1.660.573
Finansal Yatırımlar 108.260 49.152
Ticari Alacaklar 5 20.444.871 19.574.429
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5 ve 18 1.520.425 1.542.478
- Diğer Ticari Alacaklar 5 18.924.446 18.031.951
Diğer Alacaklar 3.717.815 975.322
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 18 3.509.982 602.584
- Diğer Alacaklar 207.833 372.738
Stoklar 6 35.239.150 32.223.826
Diğer Dönen Varlıklar 2.984.524 2.792.736
Duran Varlıklar 137.897.653 150.684.579
Diğer Alacaklar 14.207.047 10.862.073
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 18 14.162.614 10.826.345
- Diğer Alacaklar 44.433 35.728
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 7 10.884.224 25.535.687
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 8 57.187.160 57.187.160
Maddi Duran Varlıklar 9 55.536.442 57.091.969
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 82.780 7.690
TOPLAM VARLIKLAR 201.590.190 207.960.617
İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 Haziran 2012 İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu
Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
2
İncelemeden geçmiş
Bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 31 Aralık
KAYNAKLAR Notlar 2012 2011
Kısa Vadeli Yükümlülükler 92.556.325 100.873.205
Finansal Borçlar 4 72.398.351 77.088.356
Ticari Borçlar 5 14.156.324 16.104.459
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5 ve 18 1.536.993 2.187.095
- Diğer Ticari Borçlar 5 12.619.331 13.917.364
Diğer Borçlar 1.836.895 2.700.071
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 18 657.727 1.671.319
- Diğer Borçlar 1.179.168 1.028.752
Borç Karşılıkları 830.416 780.043
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 2.268.337 2.294.252
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.066.002 1.906. 024
Uzun Vadeli Yükümlülükler 4.768.050 5.957.184
Finansal Borçlar 4 4.092.836 4.618.264
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 675.214 1.338.920
ÖZKAYNAKLAR 104.265.815 101.130.228
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 100.234.811 97.554.086
Ödenmiş Sermaye 12 47.050.000 47.050.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları 12 69.669.987 69.669.987
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 12 (299.598) (299.598)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 12 645.994 645.994
Geçmiş Yıllar Zararları 12 (19.512.297) (25.770.827)
Net Dönem Karı 2.680.725 6.258.530
Kontrol gücü olmayan paylar 4.031.004 3.576.142
TOPLAM KAYNAKLAR 201.590.190 207.960.617
İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir)
3
İncelemeden İncelemeden
Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş
Notlar
1 Ocak - 30 Haziran
2012
1 Nisan - 30 Haziran
2012
1 Ocak - 30 Haziran
2011
1 Nisan - 30 Haziran
2011 Satış Gelirleri 13 47.442.661 26.152.379 48.492.768 21.996.326 Satışlarin Maliyeti (-) 13 (46.076.322) (25.636.766) (46.650.269) (21.737.801)
BRÜT KAR 1.366.339 515.613 1.842.499 258.525
Pazarlama, Satış ve Dağitim Giderleri (-) (1.194.024) (631.124) (1.201.543) (730.534) Genel Yönetim Giderleri (-) (3.005.348) (1.192.230) (2.863.278) (1.135.768) Diğer Faaliyet Gelirleri 14 657.933 20.889 5.754.933 5.017.412 Diğer Faaliyet Giderleri (-) (297.311) (146.924) (1.173.021) (1.104.767) FAALİYET (ZARARI) / KARI (2.472.411) (1.433.776) 2.359.590 2.304.868
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Karlarındaki Payları 7 3.905.766 (2.281.241) 9.061.015 3.462.754
Finansal Gelirler 15 3.006.162 238.790 3.758.867 2.587.631
Finansal Giderler (-) 16 (2.243.930) (2.290.340) (7.537.196) (6.402.931) VERGİ ÖNCESİ KAR / (ZARAR) 2.195.587 (5.766.567) 7.642.276 1.952.322
Vergi Geliri -- -- 3.216.170 2.533.398
Dönem Vergi Gideri -- -- -- --
Ertelenmiş Vergi Geliri 17 -- -- 3.216.170 2.533.398
DÖNEM KARI / (ZARARI) 2.195.587 (5.766.567) 10.858.446 4.485.720
DİĞER KAPSAMLI GELİR -- -- -- --
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 2.195.587 (5.766.567) 10.858.446 4.485.720
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar (485.138) (260.166) (377.390) (201.389)
Ana Ortaklık Payları 2.680.725 (5.506.401) 11.235.836 4.687.109
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 2.195.587 (5.766.567) 10.858.446 4.485.720 Adi ve Seyreltilmiş Hisse
Başına Kazanç / (Zarar) 19 0,057 (0,117) 0,262 0,109
İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir)
4
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıl Zararları
Net Dönem Karı / (Zararı)
Ana Ortaklığa Ait Toplam Özkaynaklar
Azınlık Payları
Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla bakiyeler (raporlanan) 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 (46.606.041) (22.665.079) 47.795.263 5.092.697 52.887.960 Yeniden düzenleme etkisi -- -- -- -- 41.321.291 -- 41.321.291 -- 41.321.291 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla bakiyeler 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 (5.284.750) (22.665.079) 89.116.554 5.092.697 94.209.251 Toplam kapsamlı gelir
Net dönem karı / (zararı) -- -- -- -- -- 11.235.836 11.235.836 (377.390) 10.858.446
Diğer kapsamlı gelir -- -- -- -- -- -- -- -- --
Kapsamlı gelir toplamı -- -- -- -- -- 11.235.836 11.235.836 (377.390) 10.858.446
Özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler
Net dönem zararının geçmiş yıl zararına transferi -- -- -- -- (22.665.079) 22.665.079 -- -- -- 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla bakiyeler 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 (27.949.829) 11.235.836 100.352.390 4.715.307 105.067.697
1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla bakiyeler 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 (25.770.827) 6.258.530 97.554.086 3.576.142 101.130.228 Toplam kapsamlı gelir
Net dönem karı / (zararı) -- -- -- -- -- 2.680.725 2.680.725 (485.138) 2.195.587
Kapsamlı gelir toplamı -- -- -- -- -- 2.680.725 2.680.725 (485.138) 2.195.587
Özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan
işlemler
Bağlı ortaklıkdaki sermaye artırımı -- -- -- -- -- -- -- 940.000 940.000 Toplam özkaynaklarda kaydedilen ortaklar ile yapılan
işlemler -- -- -- -- -- -- -- 940.000 940.000
Net dönem karının geçmiş yıl zararına transferi -- -- -- -- 6.258.530 (6.258.530) -- -- -- 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla bakiyeler 47.050.000 69.669.987 (299.598) 645.994 (19.512.297) 2.680.725 100.234.811 4.031.004 104.265.815
İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir)
5
Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak-
Referansı 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011
Net dönem karı 2.195.587 10.858.446
Düzeltmeler:
Maddi duran varlıkların amortismanı 9 3.064.388 5.140.552 Maddi olmayan duran varlıkların itfa payı 6.671 3.408 Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerleme karları 8,14 -- (4.668.350) Kıdem ve izin tazminatı karşılığı 88.604 1.635.826
Şüpheli alacak karşılığı 5 380.406 430.770
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar 7 (3.905.766) (9.061.015) Stok değer düşüş karşılığı 6 131.699 675.050
Vergi geliri 17 -- (3.216.170)
Reeskont (geliri) / gideri, net 15 (44.232) (50.612) Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan kar, net 14 (4.340) (150.880)
Finansal borçların gerçekleşmemiş kur farkı (geliri) / gideri, (net) (3.409.993) 3.362.863
Faiz gideri 15 2.149.530 2.910.721
Faiz geliri 15 (448.704) (390.223)
203.850 7.480.386
Ticari alacaklar ve diğer alacaklardaki değişim (1.186.380) (2.483.930)
İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki değişim (2.907.398) 711.194
Stoklardaki değişim (3.147.023) (1.907.559)
Diğer cari / dönen varlıklardaki değişim (191.788) 796.505 Ticari borçlardaki diğer borçlardaki değişim (1.661.755) 2.787.704
İlişkili taraflara ticari borçlardaki değişim (1.013.592) 14.807
Diğer yükümlülüklerdeki değişim (840.022) (1.474.493)
Karşılıklardaki değişim 50.373 (341.005)
Ödenen kıdem tazminatı (778.225) (568.517)
Ödenen faiz (2.464.387) (1.424.027)
İşletme faaliyetlerden (kullanılan) / sağlanan net nakit (13.936.347) 3.591.065 Yatırım faaliyetleri:
Maddi duran varlık alımları 9 (1.515.056) (2.384.275)
Maddi olmayan duran varlık alımları (81.761) --
Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit 10.535 210.000
Alınan temettü 18.557.229 --
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki sermaye artışı -- (2.326.445) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık alımı (59.108) (15.498)
Alınan faiz 312.740 45.597
Yatırım faaliyetlerinde sağlanan / (kullanılan) net nakit 17.224.579 (4.470.621) Finansal faaliyetler:
Finansal borçlardan sağlanan nakit girişleri 30.289.777 16.870.470
Finansal borçların geri ödenmesi (31.780.360) (11.454.504)
Bağlı ortaklıkdaki sermaye artırımı 940.000 --
İlişkili taraflardan ticari olmayan alacak / borçlardaki değişim (3.200.305) (5.013.631)
Finansal faaliyetlerden (kullanılan) / sağlanan net nakit (3.750.888) 402.335
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net değişim (462.656) (477.221)
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 1.660.573 2.446.922
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 1.197.917 1.969.701
İlişikteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
6
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Arsan Tekstil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi 1984 yılında Türkiye’de kurulmuş olup her türlü pamuk ipliği üretimi, sentetik iplik üretimi, örme kumaş, dokuma kumaş ve boya faaliyetlerinde bulunmaktır.
Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi ve ana merkezi Karacasu, Karaziyaret Mahallesi, Fatih Sultan Mehmet Caddesi No:7/a, Kahramanmaraş’tır.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla personel sayısı 1.130’dur (31 Aralık 2011: 1.069).
Şirket Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup Haziran 1998’de hisselerinin yüzde 15’i İstanbul Menkul Kıymetler Borsa’sında halka arz edilmiştir.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Şirket'in İMKB’deki fiili dolaşımdaki pay adedi 16.764.622 olup, fiili dolaşımdaki pay oranı yüzde 35,63'dür. (31 Aralık 2011: fiili dolaşımdaki pay adedi 16.690.000 fiili dolaşımdaki pay oranı yüzde 35,47).
2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (a) Uygunluk beyanı
Grup’un bütün şirketleri, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk Vergi Kanunları’na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası “TL” bazında hazırlamaktadır.
Grup’un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri XI, 29 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe Standartları’nı/ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar.
Ancak Tebliğ’de yer alan Geçici Madde 2’ye göre Tebliğ’in 5. maddesinin uygulanmasında Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlanan UMS/UFRS’den farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanır. Bu kapsamda Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş özet finansal tablolarını UMS / UFRS’lere uygun olarak hazırlamıştır.
2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi itibariyle, Sunuma İlişkin Temel Esaslar’da herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
7
2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) (b) Finansal tabloların hazırlanış şekli
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK’nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı karar ile açıklanan “SPK Seri: XI, No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır.
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren TMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”
Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanması
Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş ara dönem özet konsolide finansal tabloları, 31 Ağustos 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloların yayımı sonrası değiştirme gücüne sahiptir.
(c) Ölçüm esasları
Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller ve 1 Ocak 2005’ten önce iktisap edilen ve bu tarihe kadar enflasyon muhasebesine tabi tutulan maddi ve maddi olmayan varlıklar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
(d) Geçerli ve raporlama para birimi
Grup’un özet konsolide finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve özet finansal tablolar için raporlama para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
(e) Konsolidasyon esasları
Özet konsolide finansal tablolar ana ortaklık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin özet finansal tabloları, özet konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe politikaları esas alınarak SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir.
Bağlı Ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır.
Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur.
Bağlı ortaklıkların özet finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar özet konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
8
2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) (e) Konsolidasyon esasları (devamı)
Bağlı Ortaklıklar (devamı)
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sahip olduğu pay oranları aşağıdaki şekildedir:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Şirket ünvanı Faaliyet alanı (%) (%)
Arsan Dokuma Boya Sanayi ve Ticaret
Tekstil 83,48 83,48
Anonim Şirketi (“Arsan Dokuma”) Arsan Giyim Yatırım Pazarlama
Tekstil 99,78 99,78
Anonim Şirketi (“Arsan Giyim”)
Arman Tekstil Turizm Yatırım ve Dış Ticaret
Tekstil ve Yatırım 51,00 51,00
Anonim Şirketi (“Arman Tekstil”) İştirakler
Şirket’in 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 itibari ile iştiraklerinin faaliyet alanları ve Grup’un sermayeleri içindeki doğrudan ve dolaylı iştirak payları aşağıda verilmiştir:
30 Haziran
2012
31 Aralık 2011
Şirket ünvanı Faaliyet alanı (%) (%)
Armadaş Doğalgaz Dağıtım
Doğalgaz Dağıtımı 39,10 39,10
Anonim Şirketi (“Armadaş”) Akedaş Elektrik Dağıtım
Elektrik Dağıtımı 21,15 21,15 Anonim Şirketi (“Akedaş”)
(f) Konsolidasyonda düzeltme işlemleri
Özet konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiyeler, işlemler ve grupiçi işlemlerden kaynaklanan her türlü gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmiştir. Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen iştiraklerle yapılan işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler, Grup’un yatırımdaki payı oranında yatırımdan silinmelidir. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş giderler de, değer düşüklüğü ile ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş gelirlerin silinmesinde kullanılan yöntemle arındırılmıştır.
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
9
2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
2.2 Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler (a) Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 1 Ocak- 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara hesap döneminde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
(b) Uygulamada olmayan yeni standartlar ve yorumlar
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla uygulamada olmayan yeni standartlar, standartlara güncellemeler ve yorumlar bulunmakta olup ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında bu uygulamalar dikkate alınmamıştır. Şirket yönetimi, ilgili standart ve yorumların uygulamasının gelecek dönemlerde Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Şirket’in 30 Haziran 2012’de sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
2.4 İşletmenin Sürekliliği Varsayımı
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Grup'un devamlılığı esasına göre hazırlanmıştır. Grup 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemini 2.472.411 TL faaliyet zararı ile tamamlamıştır ve 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle birikmiş zarar 19.512.297 TL olarak gerçekleşmiştir. Ayrıca 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara borçlar hariç kısa vadeli yükümlülükler ilişkili taraflardan alacaklar hariç dönen varlıklarının 31.699.475 TL tutarında üzerindedir. Bu durum, işletmenin sürekliliği üzerinde şüpheler uyandıracak önemli belirsizliklerin mevcudiyetini göstermektedir. Fakat, Grup’un özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirdiği Akedaş firmasının ilerleyen finansal dönemlerde temettü yolu ile yapacağı ödemelerin sağlayacağı nakit girişinin olumlu etkisi olması beklenmektedir.
3. FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA
Grup, UFRS 8' i, 1 Ocak 2009'dan itibaren uygulamaya başlamış olup, Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümlerini belirlemiştir.
Grup'un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri operasyon bazında incelemektedir. Grup'un operasyon bazında dağılımı; “iplik ve ham örgü”, “dokuma ve boya” ve
“otel işletmeciliği” şeklindedir.
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
10
3. FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Grup'un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
(a) Bölüm sonuçları:
30 Haziran 2012
İplik-Ham
Örgü
Dokuma- Boya
Otel İşletmeciliği
Düzeltme ve
Eleminasyonlar Toplam Satış gelirleri 28.744.172 35.512.167 407.112 (17.220.790) 47.442.661 Esas Faaliyet Gelirleri 28.744.172 35.512.167 407.112 (17.220.790) 47.442.661
Satışların maliyeti (30.302.207) (32.721.806) (273.099) 17.220.790 (46.076.322) Brüt Kar / (Zarar) (1.558.035) 2.790.361 134.013 -- 1.366.339
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (134.902) (1.059.122) -- -- (1.194.024) Genel yönetim giderleri (2.001.592) (911.655) (92.101) -- (3.005.348) Diğer faaliyet gelirleri 187.130 459.214 11.589 -- 657.933 Diğer faaliyet giderleri (104.937) (45.430) (146.944) (297.311) Faaliyet Karı / (Zararı) (3.612.336) 1.233.368 (93.443) -- (2.472.411)
Finansal gelirler 2.191.966 1.033.695 69.461 (288.960) 3.006.162 Finansal giderler (1.403.143) (961.133) (168.614) 288.960 (2.243.930)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi
Karı (Zararı) (2.823.513) 1.305.930 (192.596) -- (1.710.179)
Sürdürülen faaliyetler vergi geliri -- -- -- -- --
Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı
(Zararı) (2.823.500) 1.305.930 (192.596) -- (1.710.179)
Raporlanabilir bölümler toplam zararı (1.710.179) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararlarındaki paylar 3.905.766
Dönem Karı 2.195.587
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
11
3. FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA (devamı) (a) Bölüm sonuçları (devamı)
30 Haziran 2011
İplik-Ham
Örgü Dokuma-
Boya Otel
İşletmeciliği Düzeltme ve
Eleminasyonlar Toplam Satış gelirleri 42.449.707 22.256.756 1.459.764 (17.673.459) 48.492.768 Esas Faaliyet Gelirleri 42.449.707 22.256.756 1.459.764 (17.673.459) 48.492.768
Satışların maliyeti (36.669.621) (21.580.149) (2.021.981) 13.621.482 (46.650.269) Brüt Kar / (Zarar) 5.780.086 676.607 (562.217) (4.051.977) 1.842.499
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (531.916) (671.127) -- 1.500 (1.201.543) Genel yönetim giderleri (1.651.034) (591.633) (70.051) (550.560) (2.863.278) Diğer faaliyet gelirleri 3.040.504 228.531 387.587 2.098.311 5.754.933 Diğer faaliyet giderleri (503.006) (15.607) (125.585) (528.823) (1.173.021) Faaliyet Karı / (Zararı) 6.134.634 (373.229) (370.266) (3.031.549) 2.359.590
Finansal gelirler 256.650 621.167 41.839 2.839.211 3.758.867
Finansal giderler (3.578.062) (1.899.824) (170.166) (1.889.144) (7.537.196)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi
Karı / (Zararı) 2.813.222 (1.651.886) (498.593) (2.081.482) (1.418.739)
Sürdürülen faaliyetler vergi geliri 2.063.371 1.081.844 70.955 -- 3.216.170
Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı
/ (Zararı) 4.876.593 (570.042) (427.638) (2.081.482) 1.797.431
Raporlanabilir bölümler toplam karı veya zararı 1.797.431 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar 9.061.015
Dönem Karı/ (Zararı) 10.858.446
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
12
3. FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
(b) 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla bölümler bazında varlıklar ve yükümlülükler:
30 Haziran 2012
Bilanço İplik-Ham
Örgü Dokuma-
Boya Otel
İşletmeciliği Düzeltme ve
Eliminasyonlar Toplam
Varlıklar 179.271.036 61.003.840 4.104.348 (110.860.418) 133.518.806 Yükümlülükler 54.771.344 43.259.721 1.000.416 (1.707.106) 97.324.375 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 120.582.341 14.852.937 1.975.705 (41.081.938) 96.329.045
Azınlık payları 11.595 2.891.182 1.128.227 -- 4.031.004
31 Aralık 2011
Bilanço İplik-Ham
Örgü Dokuma-
Boya Otel
İşletmeciliği Düzeltme ve
Eliminasyonlar Toplam
Varlıklar 119.347.369 61.915.455 4.011.173 (60.036.227) 125.237.770
Yükümlülükler 72.887.966 45.497.703 3.445.336 (15.000.616) 106.830.389 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 80.446.407 13.745.698 3.118.801 (22.945.258) 74.365.648
Azınlık payları 11.717 2.672.053 892.372 -- 3.576.142
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla bölümler bazında varlıklar ve yükümlülüklerin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Varlıklar 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Toplam raporlanabilir bölüm varlıkları 133.518.806 125.237.770
Yatırım amaçlı gayrimenkuller 57.187.160 57.187.160
Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar 10.884.224 25.535.687 Konsolide toplam varlıklar 201.590.190 207.960.617
Yükümlülükler 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Toplam raporlanabilir bölüm yükümlülükleri 197.684.424 184.772.179
Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışı -- 6.617.310
Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar
3.905.766 16.571.128 dönem karı / (zararı)
Diğer yükümlülükler -- --
Diğer dağıtılamayan tutarlar -- --
Konsolide toplam yükümlülükler 201.590.190 207.960.617
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
13 4. FİNANSAL BORÇLAR
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 201 tarihleri itibarıyla finansal borçlar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Banka Kredileri 76.491.187 81.706.620
76.491.187 81.706.620
Şirket banka kredilerini teminat altına almak için 8.937.500 Avro (31 Aralık 2011: 8.937.500 Avro) ve 74.000.000 TL (31 Aralık 2011: 38.000.000 TL) tutarında ipoteği teminat olarak vermiştir.
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
1 yıl içerisinde ödenecek 72.398.351 77.088.356
1 - 2 yıl içerisinde ödenecek 4.092.836 4.618.264
76.491.187 81.706.620
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla vadelerine göre banka kredilerinin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012
Para birimi Faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli
Sabit faizli ABD Doları 6,00-7,07 72.278.487 --
Sabit faizli Avro 3,83 119.864 --
Sabit faizli ABD Doları 7,75 -- 4.092.836
72.398.351 4.092.836
31 Aralık 2011
Para birimi Faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli
Sabit faizli ABD Doları 3,15 –7,05 76.832.183 --
Sabit faizli Avro 3,83 256.173 --
Sabit faizli ABD Doları 7,75 -- 4.618.264
77.088.356 4.618.264
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
14 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
(a) Ticari Alacaklar:
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Ticari alacaklar 26.103.920 25.887.062
Vadeli çekler 11.140.778 10.645.522
Alacak senetleri 1.966.787 1.406.000
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 18) 1.520.425 1.542.478 Şüpheli alacaklar karşılığı (-) (20.287.039) (19.906.633)
20.444.871 19.574.429
Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliği ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı ve dönemsel olarak değişiklik göstermekle birlikte ortalama 90 gündür (31 Aralık 2011: 90 gün).
Şüpheli ticari alacakların önemli bir kısmı beklenmeyen bir şekilde ekonomik sıkıntıya düşen müşterilere aittir. Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı Hareketleri 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011
Açılış bakiyesi (19.906.633) (19.253.468)
Dönem gideri (384.424) (873.722)
Tahsilatlar 4.018 --
İptal Edilen Karşılıklar -- 442.952
Kapanış bakiyesi (20.287.039) (19.684.238)
(b) Ticari Borçlar:
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Ticari borçlar 12.619.331 13.917.364
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 18) 1.536.993 2.187.095
14.156.324 16.104.459
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
15 6. STOKLAR
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup'un stoklarının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
İlk madde ve malzeme 5.266.548 6.688.710
Yarı mamüller 7.027.829 6.418.821
Mamüller 18.923.499 16.343.406
Ticari mallar 704.756 651.039
Diğer stoklar 4.176.853 2.850.486
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (860.335) (728.636)
35.239.150 32.223.826 Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011
Açılış bakiyesi (728.636) (530.329)
Dönem içinde ayrılan karşılık (131.699) (741.889)
İptal edilen karşılık -- 66.839
Kapanış bakiyesi (860.335) (1.205.379)
7. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Grup, 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla iştiraklerinden Akedaş’ı özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirmiştir.
Sermayedeki pay oranı (%) İştirakler
Kuruluş ve
faaliyet yeri Ana faaliyeti 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Armadaş Türkiye Doğalgaz dağıtımı 39,10 39,10
Akedaş Türkiye Elektrik dağıtımı 21,15 21,15
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Armadaş Doğalgaz Dağıtım Anonim Şirketi’nin Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan muhasebe standartlarına uygun hazırlanmış finansal tablolarındaki özkaynak toplamında Grup’un iştirakteki payını aşan zarar nedeniyle sıfır olmasından dolayı ilgili iştirakin tamamına karşılık ayrılmıştır. Söz konusu toplam karşılık 5.853.765 TL tutarındadır (31 Aralık 2011: 5.853.765 TL).
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
16
7. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) Grup bir diğer iştiraki olan Akedaş’ı özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirmiştir.
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Akedaş
Toplam varlıklar 339.050.594 401.203.885
Toplam yükümlülükler (287.588.542) (280.467.775)
Net varlıklar 51.462.052 120.736.110
21,15% % 21,15
İştiraklerin net varlıklarında Grup'un payı 10.884.224 25.535.687
30 Haziran 2012 30 Haziran 2011
Dönem karı 18.466.979 42.841.680
Akedaş dönem karında Grup’un payı 3.905.766 9.061.015
Armadaş değer düşüklüğü karşılık artışı -- --
İştirakin dönem karında / (zararında) Grup'un payı 3.905.766 9.061.015 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen Akedaş’ın hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Açılış bakiyesi 25.535.687 2.728.554
Temettü ödemesi (18.557.229) --
Dönem karında Grup’un payı 3.905.766 22.807.133
Kapanış bakiyesi 10.884.224 25.535.687
8. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir:
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Adı Cinsi Yeri
Kahramanmaraş Arsa Arsa Kahramanmaraş
İstanbul Arsa Arsa İstanbul
İzmir Arsa Arsa İzmir
Kahramanmaraş Bina Bina Kahramanmaraş
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
17 8. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (devamı)
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Açılış bakiyesi 57.187.160 50.569.850
Değer artışı -- 6.617.310
57.187.160 57.187.160
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değeri
Ekspertiz Ekspertiz
rapor tarihi rapor tarihi
Kahramanmaraş Arsa 30 Aralık 2011 39.677.954 30 Aralık 2011 39.677.954 İstanbul Arsa 30 Aralık 2011 4.405.000 30 Aralık 2011 4.405.000 İzmir Arsa 30 Aralık 2011 4.540.716 30 Aralık 2011 4.540.716 Kahramanmaraş Bina 30 Aralık 2011 8.563.490 30 Aralık 2011 8.563.490
Toplam 57.187.160 57.187.160
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer ile muhasebeleştirilmektedir. Konuyla ilgili yetkiye ve gerekli mesleki birikime sahip ve söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunan SPK lisansına haiz bağımsız bir değerleme şirketi her yıl bu gayrimenkulleri değerlendirmektedir. Gerçeğe uygun değer, değerleme tarihinde, bilgili ve istekli bir alıcı ile satıcı arasında söz konusu varlığın piyasa koşullarında, el değiştirmesi sonucunda ortaya çıkması beklenen tahmini piyasa değeridir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, yatırım amaçlı gayrimenkullerin emsal karşılaştırma yaklaşımı esas alınarak belirlenmiştir.
9. MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2012 tarihinde sonra eren altı aylık dönem içinde 1.515.056 TL tutarında maddi duran varlık alımı yapılmıştır (30 Haziran 2011: 2.384.275 TL).
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık dönem içinde elden çıkarılan maddi duran varlıkların net defter değeri 6.195 TL (30 Haziran 2011: 59.120 TL).
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait amortisman giderlerinin 2.941.813 TL'si (30 Haziran 2011: 4.285.036TL) satılan malın maliyetine , 122.575 TL'si ( 30 Haziran 2011:
315.516 TL) genel yönetim giderine dahil edilmiştir.
Grup’un maddi duran varlıklar üzerindeki ipoteklerine ilişkin açıklamalar Not 10’da verilmiştir
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
18 10. TAAHHÜTLER VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Teminat-Rehin-İpotekler (“TRİ”) Teminat olarak rehnedilen varlıklar:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Arsa ve binalar(*) 94.325.663 59.841.463
94.325.663 59.841.463
(*) Şirket banka kredilerini teminat altına almak için 8.937.500 Avro (31 Aralık 2011: 8.937.500 Avro), 74.000.000 TL (31 Aralık 2011: 38.000.000 TL) tutarında ipotek vermiştir. Söz konusu tutarlar bilanço tarihi kuruyla değerlenmiş TL karşılığı tutarları göstermektedir.
Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı 95.479.331 61.164.913
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar
Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı -- --
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --
95.479.331 61.164.913
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup’un alacaklarına karşılık olarak müşterilerinden almış olduğu teminat yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
11. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yatırımların ve istihdamın Teşvik ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında 5084 Sayılı Kanunda Değişiklik Yapılmasına Dair 12.05.2005 tarih ve 5350 sayılı Kanun kapsamına Kahramanmaraş ilinin de dahil edilmesi nedeniyle Grup işçi ücretleri gelir vergisi, sigorta primi işveren hissesi ve enerji desteği teşvik indiriminden faydalanmaktadır. Cari dönemde yararlanılan teşvik geliri toplamı 572,661 TL'dir (30 Haziran 2011: 605.439 TL). Teşvik gelirleri satılan malın maliyeti altında muhasebeleştirilmektedir.
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
19 12. ÖZKAYNAKLAR
(a) Sermaye
Şirket’in, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, her biri 1 TL nominal değerde 47.050.000 adet hissesi bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 47.050.000 adet). Sermaye düzeltme farkları, sermayenin, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır.
Şirketin pay defterinde 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyla pay oranları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 31 Aralık
Ortaklar % 2012 2011
Farsan İnşaat Tekst. San. ve Tic. A.Ş. 24,05 11.316.375 11.316.375
Mehtap İLKMEN 6,4 3.012.188 3.012.188
Sema TABAK 6,4 3.012.188 3.012.188
Serpil SARIKATIPOĞLU 6,4 3.012.188 3.012.188
Alişan ARIKAN 3,69 1.736.438 1.736.438
Mehmet ARIKAN 3,26 1.535.625 1.535.625
Burak ARIKAN 1 472.500 472.500
Diğer (*) 48,79 22.952.437 22.952.437
Nominal sermaye 99,99 47.049.939 47.049.939
Kaydileşmeyen tutar <1 61 61
Ödenmiş sermaye 47.050.000 47.050.000
Enflasyon düzeltmesi 69.669.987 69.669. 987
Yeniden düzenlenmiş sermaye 116.719.987 116.719.987 Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (299.598) (299.598) Düzeltilmiş sermaye 116.420.389 116.420.389
(*) Diğer; borsada alım satımı yapılabilen halka açık hisselerden oluşmaktadır. Şirket’in ortaklık yapısında gösterilen ortakların, diğer altında gösterilen halka açık hisselerde de pay sahiplikleri vardır.
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
20 12. ÖZKAYNAKLAR (devamı)
(b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20’sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5’ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10’i oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise Şirket sermayesinin yüzde 5’ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11’i oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in yasal yedekler toplamı 645.994 TL’dir (31 Aralık 2011: 645.994 TL).
25 Şubat 2009 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK’nın düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden, SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan tutarın tamamının yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanamaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamının dağıtılması, SPK’nın düzenlemelerine göre, hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde, dönem zararı olması halinde kar dağıtımı yapılmaması esastır.
Grup, faaliyetlerinden elde ettiği karların dağıtım esaslarını SPK mevzuatına uygun olarak belirlemektedir.
(c) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)
Grup’un SPK Seri:XI, No:29 sayılı tebliğe göre düzenlediği finansal durum tablosunda göstermiş olduğu geçmiş yıllar zararı 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 19.512.297 TL’dir (31 Aralık 2011:
25.770.827 TL).
13. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (a) Satışlar
30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde satışlar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Haziran
1 Nisan - 30 Haziran
1 Ocak - 30 Haziran
1 Nisan - 30 Haziran
2012 2012 2011 2011
Yurt içi satışlar 39.049.275 22.700.962 37.106.610 17.388.784 Yurt dışı satışlar 8.549.415 3.963.826 11.462.960 4.648.491
Diğer gelirler 607.185 (46.209) 458.317 206.318
Satış iadeleri ve indirimleri (-) (763.214) (466.200) (535.119) (247.267)
47.442.661 26.152.379 48.492.768 21.996.326
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
21 13. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı) (b) Satışların maliyeti
30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Haziran
1 Nisan - 30 Haziran
1 Ocak - 30 Haziran
1 Nisan - 30 Haziran
2012 2012 2011 2011
Satılan mamüller maliyeti (42.109.808) (23.616.054) (43.071.757) (20.234.421) Satılan diğer stokların maliyeti (516.291) (333.005) (1.689.232) (740.889) Hizmet maliyeti (3.450.223) (1.687.707) (1.889.280) (762.491)
(46.076.322) (25.636.766) (46.650.269) (21.737.801) 14. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Haziran
1 Nisan - 30 Haziran
1 Ocak - 30 Haziran
1 Nisan - 30 Haziran
2012 2012 2011 2011
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
yeniden değerleme karları -- -- 4.668.350 4.668.350
Sigorta hasar tazminat gelirleri 338.254 69.147 427.966 203.482
Sabit kıymet satış karı 4.340 4.340 150.880 --
Konusu kalmayan karşılıklar 4.018 (178.053) -- --
Diğer gelir ve karlar 311.321 125.455 507.737 145.580
657.933 20.889 5.754.933 5.017.412
15. FİNANSAL GELİRLER
30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal gelirler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Haziran
1 Nisan - 30 Haziran
1 Ocak - 30 Haziran
1 Nisan - 30 Haziran
2012 2012 2011 2011
Faiz geliri 448.704 238.790 390.223 248.433
Kur farkı geliri 2.421.494 -- 3.195.344 2.281.789
Reeskont faiz geliri 135.964 -- 173.300 57.409
3.006.162 238.790 3.758.867 2.587.631
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası “TL” olarak gösterilmiştir)
22 16. FİNANSAL GİDERLER
30 Haziran tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal giderler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30 Haziran
1 Nisan - 30 Haziran
1 Ocak - 30 Haziran
1 Nisan - 30 Haziran
2011 2011 2011 2011
Faiz giderleri (2.149.530) (545.659) (2.910.721) (2.270.081)
Kur farkı giderleri (2.668) (1.726.811) (4.503.787) (4.120.326) Reeskont faiz gideri (91.732) (17.870) (122.688) (12.524)
(2.243.930) (2.290.340) (7.537.196) (6.402.931) 17. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Türkiye’de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları yüzde 20 oranında kurumlar vergisine tabidir.
23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde yüzde 10 oranında uygulanan stopaj oranı yüzde 15’e çıkarılmıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar muhasebe kayıtları incelemelerini geriye dönük beş yıl süreyle yapabilir ve hatalı işlem tespit edilirse ortaya çıkan vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarlarını değiştirebilirler.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Şirketi’in bağlı ortaklıkları ile konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13. Maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” hakkında Genel Tebliğ’de uygulamadaki detayları belirlemiştir.
Eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, o zaman ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir)
23
17. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 30 Haziran 2011
Cari dönem kurumlar vergisi -- --
Ertelenen vergi geliri (gideri) -- 3.216.170
Konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan
-- 3.216.170 vergi geliri (gideri)
Muhasebeleştirilmiş Ertelenmiş Vergi Varlığı ve Yükümlülüğü
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün, 30 Haziran 2012 ve 30 Haziran 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup’un 33.995.585 TL tutarında (31 Aralık 2011: 33.837.611 TL) gelecekte elde etmesi muhtemel mali karlarına karşı netleştirebileceği kullanılmayan vergi zararları vardır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla geleceğe ait karlılığın tahmin edilememesinden ötürü 6.799.117 TL tutarındaki vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır (31 Aralık 2011: 6.767.522 TL).
Ertelenmiş vergi varlığı ayrılamayan devreden geçmiş yıl zararlarının kullanım hakkının sona erecekleri yıllar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
2013 yılında sona erecek 13.312.585 12.662.692
2014 yılında sona erecek 4.152.703 4.055.192
2015 yılında sona erecek 3.799.272 3.504.756
2016 yılında sona erecek 10.493.872 13.614.971
2017 yılında sona erecek 2.237.153 --
33.995.585 33.837.611
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011
Açılış bakiyesi -- 4.380.745
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen -- (3.216.170)
Kapanış bakiyesi -- 1.164.575
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir)
24 18. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Şirket ile Şirket’in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. Şirket’in hissedarları, Grup şirketleri ve bunlara bağlı şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır. Cari dönem içerisinde ilişkili taraflar ile normal ticari ve finansman ilişkileri haricinde olağandışı bir işlem gerçekleşmemiştir. İlişkili taraflar ile yapılan tüm ticari işlemler belirgin ve ölçülebilirdir. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
Grup, ilişkili taraflarından Armadaş’tan olan Avro cinsinden alacaklarına yıllık yüzde 6,5 üzerinden faiz geliri elde etmektedir. Grup, ilişkili taraflarından olan TL cinsinden alacak ve borçları için ise merkez bankası avans faiz oranı olan yüzde 17,75 oranı üzerinden faiz geliri ya da gideri kaydetmektedir. Grup, hissedarlarına olan borçları ya da alacakları üzerinden faiz gelir ya gideri kaydetmemektedir.