YİBİTAŞ YOZGAT İŞÇİ BİRLİĞİ İNŞAAT MALZEMELERİ TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(1)

YİBİTAŞ YOZGAT İŞÇİ BİRLİĞİ İNŞAAT MALZEMELERİ TİCARET VE SANAYİ A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013

ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(2)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET BİLANÇOLAR ... 1-2

ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 3

ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 4

ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 5

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 6-23 DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6

DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 6-10 DİPNOT 3 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 10-11 DİPNOT 4 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 11

DİPNOT 5 STOKLAR ... 11

DİPNOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 12

DİPNOT 7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 13

DİPNOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 14-15 DİPNOT 9 ÖZKAYNAKLAR ... 16-17 DİPNOT 10 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 18

DİPNOT 11 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 18

DİPNOT 12 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 19

DİPNOT 13 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 20-22 DİPNOT 14 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 23

(3)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLİ ÖZET BİLANÇOLAR

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnotlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

VARLIKLAR

Dönen varlıklar:

Nakit ve nakit benzerleri 61.407 136.570

Ticari alacaklar 3 13.620.019 7.688.206

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 13.620.019 7.688.206

Diğer alacaklar 15.657.175 16.373.784

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 12 15.458.914 16.280.669 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 4 198.261 93.115

Stoklar 5 10.012.440 11.538.610

Peşin ödenmiş giderler 218.809 57.300

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 395.196 -

Diğer dönen varlıklar - 576.309

Toplam dönen varlıklar 39.965.046 36.370.779

Duran varlıklar:

Diğer alacaklar 87.643 51.909

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 87.643 51.909

Maddi duran varlıklar 6 47.056.465 46.163.606

Maddi olmayan duran varlıklar 7 521.844 412.379

- Diğer maddi olmayan duran varlıklar 521.844 412.379

Peşin ödenmiş giderler - 807.283

Ertelenmiş vergi varlıkları 838.895 796.681

Diğer duran varlıklar 6.634 15.156

Toplam duran varlıklar 48.511.481 48.247.014

TOPLAM VARLIKLAR 88.476.527 84.617.793

Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(4)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLİ ÖZET BİLANÇOLAR

Dipnotlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa vadeli yükümlülükler:

Ticari borçlar 3 8.792.103 10.145.650

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 8.792.103 10.145.650 Çalışanlara sağlanan faydalar

kapsamında borçlar 293.349 -

Diğer borçlar 7.282.735 6.554.324

- İlişkili taraflara diğer borçlar 12 6.008.748 5.930.696

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 4 1.273.987 623.628

Dönem karı vergi yükümlülüğü 1.338.731 925.566

Kısa vadeli karşılıklar 1.191.206 1.116.119

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin

kısa vadeli karşılıklar 8 295.918 340.127

- Diğer kısa vadeli karşılıklar 8 895.288 775.992

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 118.130 50.690

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 19.016.254 18.792.349

Uzun vadeli yükümlülükler:

Uzun vadeli karşılıklar 4.679.186 4.403.933

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin

uzun vadeli karşılıklar 8 4.154.676 3.879.423

- Diğer uzun vadeli karşılıklar 8 524.510 524.510

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 4.679.186 4.403.933

Toplam yükümlülükler 23.695.440 23.196.282

ÖZKAYNAKLAR

Ödenmiş sermaye 9 100.000 100.000

Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 9 32.295.353 32.295.353

Aktüeryal kayıp (1.301.276) (1.301.276)

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 9 10.978.587 10.624.002

Geçmiş yıllar karları 15.797.997 2.038.242

Net dönem karı 6.910.426 17.665.190

Toplam özkaynaklar 64.781.087 61.421.511

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER

VE ÖZKAYNAKLAR 88.476.527 84.617.793

Taahhütler, koşullu varlık

ve yükümlülükler 8

(5)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnotlar 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 10 38.287.441 36.336.607

Satışların maliyeti (-) 10 (27.552.020) (25.717.435)

BRÜT KAR 10.735.421 10.619.172

Genel yönetim giderleri (-) (1.681.179) (1.585.080)

Pazarlama giderleri (-) (1.993.679) (1.962.138)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 1.303.487 678.684

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (426.106) (538.873)

ESAS FAALİYET KARI 7.937.944 7.211.765

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 21.682 4.611

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - -

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların

karlarından/zararlarından paylar - -

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 7.959.626 7.216.376

Finansman gelirleri 278.003 255.434

Finansman giderleri (-) (30.686) (290.056)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 8.206.943 7.181.754

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (1.296.517) (1.898.102)

- Dönem vergi gideri (1.338.731) (1.733.643)

- Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 42.214 (164.459)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI 6.910.426 5.283.652

DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI - -

DÖNEM KARI 6.910.426 5.283.652

Dönem Karının Dağılımı 6.910.426 5.283.652

Kontrol Gücü Olmayan Paylar - -

Ana Ortaklık Payları 6.910.426 5.283.652

Pay Başına Kazanç 69,10 52,83

Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 69,10 52,83

Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç - -

Sulandırılmış Pay Başına Kazanç - -

Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç - -

Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç - -

DİĞER KAPSAMLI GELİR - -

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 6.910.426 5.283.652

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı 6.910.426 5.283.652

Kontrol Gücü Olmayan Paylar - -

Ana Ortaklık Payları 6.910.426 5.283.652

(6)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHLİ ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

Yeniden değ. Kardan

Sermaye ve ölçüm ayrılan Geçmiş Net

Ödenmiş düzeltme kazanç/ kısıtlanmış yıllar dönem

Sermaye farkları kayıpları yedekler karları karı Özkaynaklar

1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler 100.000 32.295.353 713.210 9.577.654 1.588.609 11.180.040 55.454.866

Transferler - - - 1.046.348 (26.806) (1.019.542) -

Temettü ödemesi - - - - - (10.160.498) (10.160.498)

Toplam kapsamlı gelir - - - 5.283.652 5.283.652

30 Haziran 2012 itibariyle bakiyeler 100.000 32.295.353 713.210 10.624.002 1.561.803 5.283.652 50.578.020

1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler 100.000 32.295.353 (1.301.276) 10.624.002 2.038.242 17.665.190 61.421.511

Transferler - - - 354.585 17.310.605 (17.665.190) -

Temettü ödemesi - - - - (3.550.850) - (3.550.850)

Toplam kapsamlı gelir - - - 6.910.426 6.910.426

30 Haziran 2013 itibariyle bakiyeler 100.000 32.295.353 (1.301.276) 10.978.587 15.797.997 6.910.426 64.781.087

(7)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

1 Ocak- 1 Ocak- 30 Haziran 30 Haziran

Dipnotlar 2013 2012

İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 5.774.877 11.698.343

Dönem Karı 6.910.426 5.283.652

Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler

Reeskont (geliri)/gideri, net (170.343) 37.534

Finansal yatırım gelirleri (404.949) (443.992)

Vergi gideri 1.296.517 1.898.102

Maddi duran varlık satışından elde edilen gelir (21.682) (4.611)

Maddi duran varlık amortismanı 6 1.259.053 1.378.141

Maddi olmayan duran varlık itfa payları 7 59.495 25.710

Kıdem tazminatı karşılığı 9 834.703 605.487

Kullanılmamış izin karşılığı 120.230 125.984

Dava karşılığı 72.000 99.538

Personel prim karşılığı 128.910 -

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 10.084.360 9.005.545

Ticari alacaklar (5.761.470) (3.502.752)

Stoklar 5 1.526.170 259.006

Diğer alacaklar, peşin ödenmiş

giderler ve dönen varlıklar 1.089.725 (699.419)

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar (395.196) -

İlişkili taraflardan diğer alacak/borçlar 12 899.807 4.569.358

Ticari borçlar 3 (1.353.547) 369.051

Diğer borçlar ve karşılıklar 765.095 2.334.195

Faaliyetlerden sağlanan nakit akışı 6.854.944 12.334.984

Alınan faiz 404.949 443.989

Ödenen kıdem tazminatları 9 (559.450) (360.933)

Ödenen vergiler (925.566) (719.697)

YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (2.299.190) (1.495.744)

Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit 21.682 15.336

Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler (2.151.912) (1.508.361) Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler (168.960) (2.719) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (3.550.850) (10.160.498)

Temettü ödemeleri (3.550.850) (10.160.498)

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ (75.163) 42.102

DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 136.570 45.189

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 61.407 87.291

Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

(8)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Yibitaş Yozgat İşçi Birliği İnş. Malz. Tic.ve San. A.Ş. (“Şirket”) 1973 yılında Yozgat, Türkiye’de kurulmuştur. Yibitaş Yozgat’ın merkez ofisinin adresi Saray Beldesi Fatih Mah. Yibitaş Bulvarı No:29 Yerköy/YOZGAT olup filli yönetim adresi; Hasanoğlan Sanayi Bölgesi Bahçelievler Mah. Atatürk Cad. No:8/Z Hasanoğlan-Elmadağ/ANKARA’dır.

Şirket’in ana faaliyet konusu çimento ve klinker üretimidir.

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Şirket sermayesi 100.000 TL’dir. Şirket hisse senetleri, 9 Ağustos 2012 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda Serbest İşlem Platformu’nda işlem görmektedir. Şirket’in ana ortağı 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla %82,84 oranında sermayesini elinde bulunduran Cimpor Yibitaş Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.’dir. Cimpor Yibitaş Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş’nin yönetimi, 21 Aralık 2012 itibariyle Votorantim Grubu’na devredilmiş ve 29 Mart 2013 tarihli olağan genel kurul toplantısında alınan karar ile Cimpor Yibitaş Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş olan ünvanını, Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş olarak değiştirmiştir.

Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle personel sayısı 128’dir (31 Aralık 2012:134).

Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 01 Ağustos 2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Yönetim Kurulu ve Genel Kurul dışındakilerin finansal tabloları değiştirme yetkisi yoktur.

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları

İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5.

Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK’nın Seri:

XII, 14.1No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.

Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

(9)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.

Şirket, SPK’nın Şirket SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait ara dönem özet finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak, Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum tablosunda ve 30 Haziran 2012 tarihli kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yapılan sınıflandırmalar şunlardır:

- Diğer dönen varlıklar hesap gurubunda gösterilen 57.300 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır.

- Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalara ilişkin karşılıklar hesap grubunda bulunan 340.127 TL tutarındaki izin karşılıkları ve personel prim karşılıkları, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklara finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır.

- Kısa vadeli borç karşılıkları hesap grubunda bulunan 775.992 TL tutarındaki dava gider karşılıkları ve maden işletme hakları karşılıkları, diğer kısa vadeli karşılıkların içerisine sınıflandırılmıştır.

- Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalara ilişkin karşılıklar hesap grubunda bulunan 3.879.423 TL tutarındaki kıdem tazminatı karşılıkları, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklara finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır.

- Uzun vadeli borç karşılıkları hesap grubunda bulunan 524.510 TL tutarındaki çevresel risk karşılıkları ve diğer uzun vadeli karşılıklar, diğer uzun vadeli karşılıkların içerisine sınıflandırılmıştır.

- Diğer duran varlıklar hesap gurubunda gösterilen 807.283 TL tutarındaki verilen sipariş avanslarından oluşan peşin ödenmiş giderler, finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır.

- Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin 73.631 TL tutarındaki kur farkı geliri ve 462.369 TL tutarındaki kredili satışlardaki vade farkı geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflandırılmıştır.

- Finansman giderleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin 38.876 TL tutarındaki kur farkı gideri ve 29.472 TL tutarındaki vadeli alımlarla ilgili finansman gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflandırılmıştır.

- Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubunda bulunan 4.611 TL tutarındaki maddi duran varlık satış karı yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflandırılmıştır.

(10)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

- UMS/TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir.

- UMS/TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Standart, geçmiş hizmet maliyetlerinin gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi hükmünü içermektedir. Yeni bir kavram olan yeniden ölçümü, gelir tablosu yerine diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesini içermektedir.

- UFRS/TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek var olan prensipleri geliştirmektedir.

- UFRS/TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir.

- UFRS/TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir.

- UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, geçiş UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolarına limit getirip karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. Konsolide yapısı olmayan işletmeler için değişiklik karşılaştırmalı mali tablo sunumunu UFRS/TFRS 12’nin ilk defa geçerli olacağı tarihe kadar kaldırmıştır.

- UFRS/TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS/TFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır.

- UMS/TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, UMS/TMS 27’nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS/TFRS 10’da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir.

(11)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

- UMS/TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS/TFRS 11’in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir.

- UFRS/TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS/TFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır.

- UFRS/TFRS 1 (değişiklik), “UFRS/TFRS’nin İlk Defa Uygulanması – devlet kredileri”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

Değişiklik, ilk kez UFRS/TFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları devlet kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir.

- UFRS/TFRS’lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS/TFRS 1, UMS/TMS 1, UMS/TMS 16, UMS/TMS 32 ve UMS/TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UFRYK/TFRYK 20, “Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri” 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

Bu yorum, üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri ile ilgili muhasebeleştirmeyi içermektedir.

b) 30 Haziran 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

- UMS/TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS/TMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir.

- UFRS/TFRS 9 “Finansal Araçlar ”, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS/TMS 39’da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir.

- UMS/TMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir.

- UMS/TMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecdidi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir.

(12)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

- UFRS/TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, UFRS/TFRS 12 ve UMS/TMS 27

“İştiraklerdeki Yatırımlar”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS/TFRS 12’ye de iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır.

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Ara dönem özet finansal tablolar, UFRS/TFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS/TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

DİPNOT 3 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar - kısa vadeli

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Ticari alacaklar 12.050.551 6.399.335

Alacak senetleri 1.828.502 1.515.274

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (191.684) (191.684)

Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (-) (67.350) (34.719) 13.620.019 7.688.206

Şirket’in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir.

30 Haziran 2013 30 Haziran 2012

1 Ocak 191.684 191.445

Dönem içindeki artış - -

Konusu kalmayan karşılıklar - -

30 Haziran 191.684 191.445

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, ticari alacakların 191.684 TL (31 Aralık 2012: 191.684 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.

Ticari alacaklardaki ortalama tahsil edilme vadesi 57 gündür. (2012: 44)

(13)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 3 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) b) Ticari borçlar - kısa vadeli

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Ticari borçlar 8.814.151 10.167.865

Ticari borçlar reeskontu (-) (22.048) (22.215)

8.792.103 10.145.650

Ticari borçlardaki ödeme vadesi 42 gündür (2012: 47 gündür).

DİPNOT 4 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Diğer kısa vadeli alacaklar

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Personelden alacaklar 85.398 -

Verilen depozito ve teminatlar 58.097 69.252

Diğer 54.766 23.863

198.261 93.115

b) Diğer kısa vadeli borçlar

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Ödenecek vergi ve fonlar 960.472 219.318

Ödenecek SSK primleri 310.989 182.360

Alınan depozito ve teminatlar 2.526 221.938

Diğer - 12

1.273.987 623.628

DİPNOT 5 - STOKLAR

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

İlk madde ve malzemeler 4.752.132 3.672.883

Yarı mamuller 4.657.578 5.654.974

Mamuller 602.730 361.601

Diğer stoklar - 1.849.152

10.012.440 11.538.610

(14)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR

1 Ocak 30 Haziran

2013 İlaveler Çıkışlar Transfer 2013

Maliyet:

Arazi,yeraltı ve yerüstü düzenleri 14.383.455 - - 194.100 14.577.555

Binalar 15.089.898 - (13.395) - 15.076.503

Makine, tesis ve cihazlar 59.173.764 837.173 - 695.987 60.706.924

Taşıt araçları 155.839 - - - 155.839

Demirbaşlar 1.576.124 - - - 1.576.124

Yapılmakta olan yatırımlar 2.079.174 1.314.739 - (890.087) 2.503.826

92.458.254 2.151.912 (13.395) - 94.596.771 Birikmiş amortisman:

Arazi,yeraltı ve yerüstü düzenleri 871.661 43.566 - - 915.227

Binalar 13.250.768 76.784 (13.395) - 13.314.157

Makine, tesis ve cihazlar 30.601.350 1.111.618 - - 31.712.968

Taşıt araçları 84.826 10.161 - - 94.987

Demirbaşlar 1.486.043 16.924 - - 1.502.967

46.294.648 1.259.053 (13.395) - 47.540.306

Net defter değeri 46.163.606 47.056.465

2012 İlaveler Çıkışlar Transfer 2012

Maliyet:

Arazi,yeraltı ve yerüstü düzenleri 14.383.455 - - - 14.383.455

Binalar 14.929.810 - - - 14.929.810

Makine, tesis ve cihazlar 58.921.431 9.403 (13.500) - 58.917.334

Taşıt araçlar 130.580 25.260 - - 155.840

Demirbaşlar 1.558.988 - - - 1.558.988

Yapılmakta olan yatırımlar 2.478.608 1.473.698 - - 3.952.306

92.402.872 1.508.361 (13.500) - 93.897.733 Birikmiş amortisman:

Yeraltı ve yerüstü düzenleri 787.162 42.250 - - 829.412

Binalar 13.077.116 87.739 - - 13.164.855

Makine, tesis ve cihazlar 31.522.442 1.210.241 (2.775) - 32.729.908

Taşıt araçlar 64.925 9.740 - - 74.665

Demirbaşlar 1.433.330 28.171 - 1.461.501

46.884.975 1.378.141 (2.775) - 48.260.341

Net defter değeri 45.517.897 45.637.392

(15)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 7 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

2013 İlaveler 2013

Maliyet:

Haklar 258.270 - 258.270

Diğer maddi olmayan duran varlıklar 3.033.968 168.960 3.202.928

3.292.238 168.960 3.461.198

Birikmiş itfa payları:

Haklar 256.032 2.205 258.237

2.879.859 59.495 2.939.354

Net defter değeri 412.379 521.844

2012 İlaveler 2012

Maliyet:

Haklar 258.270 - 258.270

2.939.135 2.719 2.941.854

Birikmiş itfa payları:

Haklar 249.122 3.455 252.577

2.824.482 25.710 2.850.192

Net defter değeri 114.653 91.662

(16)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 8 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

a) Diğer kısa vadeli karşılıklar

30 Haziran 31 Aralık

2013 2012

Dava gider karşılığı (*) 519.000 447.000

Maden işletme hakları karşılığı 376.288 328.992

895.288 775.992

(*) 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket aleyhine açılan ve halen devam etmekte olan davaların tamamına karşılık ayrılmıştır.

b) Diğer uzun vadeli karşılıklar

2013 2012

Çevresel riskler karşılığı 443.524 443.524

Diğer 80.986 80.986

524.510 524.510

c) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar

2013 2012

Birikmiş izin karşılığı 295.918 175.688

Personel prim karşılıkları - 164.439

295.918 340.127

d) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar

2013 2012

Kıdem tazminatı karşılığı 4.154.676 3.879.423

4.154.676 3.879.423

Kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-

30 Haziran 30 Haziran

2013 2012

1 Ocak itibariyle 3.879.423 2.998.874

Hizmet maliyeti 709.760 474.530

Faiz maliyeti 124.943 130.957

Ödenen tazminatlar (559.450) (360.933)

Dönem sonu itibariyle 4.154.676 3.243.428

(17)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 8 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.

Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık (tam TL cinsinden) 3.254,44 TL (2012: 3.033,98 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır.

Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.

e) Verilen teminatlar

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle müşterilere verilen teminat mektuplarının toplam tutarı 650.444 TL’dir (31 Aralık 2012: 2.873.710 TL).

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

2013 2012

Şirket tarafından verilen TRİ’ler:

A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu

TRİ’lerin toplam tutarı 650.444 2.873.710

B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar

lehine vermiş olduğu TRI’lerin toplam tutarı - -

C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu

TRİ’lerin toplam tutarı - -

D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı

i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -

ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -

iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş

olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -

Toplam 650.444 2.873.710

(18)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 9 - ÖZKAYNAKLAR

Şirket’in nominal değeri 0,01 TL olan 10.000.000 adet (2012: 10.000.000 adet) hisse senedi mevcuttur.

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

31 Haziran 2013 31 Aralık 2012

TL Pay % TL Pay %

Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.S. 82.956 82,96 82.956 82,96

Diğer ortaklar 17.044 17,04 17.044 17,04

100.000 100 100.000 100

2013 2012

Enflasyon muhasebesi uygulama etkisi 32.295.353 32.295.353

Ödenmiş sermaye 100.000 100.000

Finansal tablolardaki toplam 32.395.353 32.395.353

a) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

2013 2012

Yasal yedekler 10.978.587 10.624.002

10.978.587 10.624.002

Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5’i oranında ayrılır.

İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.

SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarı, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte,

“Geçmiş yıllar zararları”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.

(19)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 9 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, emisyon primi, Yasal yedekler, Statü yedekleri, Özel yedekler ve Olağanüstü yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde

“Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.

1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):

- “Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle;

- “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş yıllar kar/zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.

Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.

Kar Dağıtımı:

Sermaye Piyasası Kurulu’nca (Kurul) 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine (31 Aralık 2008: %20), bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul’un Seri:IV, No:27 sayılı “ Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.

Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri:XI No:29 Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.

29 Mayıs 2013 tarihinde, ortaklara hisse başına 35,5 TL temettü (3.550.850 TL toplam temettü) ödenmiştir (2012:10.160.498 TL).

(20)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 10 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ

2013 2012

Hasılat:

Yurtiçi satışlar 38.873.549 37.272.887

Diğer gelirler 5.411.549 5.270.280

44.285.098 42.543.167

Satıştan iadeler (-) (174.497) (139.921)

Satış iskontoları (-) (348.217) (886.617)

Diğer indirimler (-) (5.474.943) (5.180.022)

(5.997.657) (6.206.560)

Hasılat 38.287.441 36.336.607

Satışların maliyeti:

İlk madde malzeme gideri 10.296.202 11.760.756

Personel gideri 2.012.244 1.549.058

Genel üretim giderleri 14.487.308 14.461.478

Yarı mamul stoklarındaki değişim 997.396 (2.123.985)

Bitmiş mamul stoklarındaki değişim (241.130) 70.128

Satışların maliyeti 27.552.020 25.717.435

Brüt kar 10.735.421 10.619.172

DİPNOT 11 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ

2013 2012

Adi hisse senetleri - Lot 10.000.000 10.000.000

Net dönem karı 6.910.426 5.283.652

1 TL nominal bedelli 1 Lot başına kar (tam TL) 69,10 52,83

(21)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 12 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

2013 2012

a) İlişkili taraflardan alacaklar:

Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. 15.458.914 16.280.669

Toplam 15.458.914 16.280.669

2013 2012

b) İlişkili taraflara borçlar:

Diğer ortaklar 6.008.748 5.930.696

Toplam 6.008.748 5.930.696

2013 2012

c) İlişkili taraflardan yapılan ürün alımları:

Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. 129.619 -

Toplam 129.619 -

1 Ocak- 1 Ocak-

2013 2012

d) İlişkili taraflardan yapılan ürün satışları:

Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. 21.985.524 12.335.764

Toplam 21.985.524 12.335.764

1 Ocak- 1 Ocak-

2013 2012

e) İlişkili taraflardan sağlanan faiz gelirleri:

Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. 385.930 439.314

Toplam 385.930 439.314

1 Ocak- 1 Ocak-

2013 2012

f) İlişkili taraflardan yapılan hizmet alımları:

Votorantim Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1.620.656 644.120

Toplam 1.620.656 644.120

(22)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 13 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Finansal risk faktörleri

Şirket, faaliyetlerinin sonucunda, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurlarındaki ve faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri gibi çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in kapsamlı risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.

Risk yönetimi, Şirket’in Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır ve Şirket’in üst yönetimi tarafından takip edilmektedir.

(a) Piyasa Riski

Şirket, kur riski ve faiz oranı riskini piyasa riskinin en önemli bileşenleri olarak değerlendirmektedir.

(i) Kur Riski

Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, yabancı para cinsinden varlıklar ve yükümlülükler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket’in, yabancı para riskini, yabancı para cinsinden olan varlık ve borçların karşılanmasından doğal riskten korunma yöntemlerini ve türev finansal araçları kullanarak yönetmektedir.

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in maruz kaldığı yabancı para riskinin TL karşılığı aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

(23)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 13 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Yabancı Para Pozisyonu Tablosu

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

TL ABD Diğer (TL TL ABD Diğer (TL

Karşılığı Doları Avro Karşılığı) Karşılığı Doları Avro Karşılığı)

1. Ticari Alacaklar - - - - - - - -

2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,

Banka hesapları dahil) - - - - - - - -

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - -

3. Diğer - - - - - - - -

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) - - - - - - - -

5. Ticari Alacaklar - - - - - - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - - - -

6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - -

7. Diğer - - - - - - - -

8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - - - - -

9. Toplam Varlıklar (4+8) - - - - - - - -

10. Ticari Borçlar (2.114.206) (1.073.527) (19.048) - (2.715.113) (1.499.481) (17.918) -

11. Finansal Yükümlülükler - - - - - - - -

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) (2.114.206) (1.073.527) (19.048) - (2.715.113) (1.499.481) (17.918) -

14. Ticari Borçlar - - - - - - - -

15. Finansal Yükümlülükler - - - - - - - -

16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) - - - - - - - -

18. Toplam Yükümlülükler (13+17) (2.114.206) (1.073.527) (19.048) - (2.715.113) (1.499.481) (17.918) -

19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/

(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - - - -

19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - - - - - - -

19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı - - - - - - - -

20. Net yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)

Pozisyonu (9-18+19) (2.114.206) (1.073.527) (19.048) - (2.715.113) (1.499.481) (17.918) -

21. Parasal Kalemler net Yabancı Para Yükümlülük Pozisyonu (UFRS 7.B23)

(=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) (2.114.206) (1.073.527) (19.048) - (2.715.113) (1.499.481) (17.918) - 22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal

Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri

23. İhracat 254.726 - 101.335 - - - - -

24. İthalat - - - - - - - -

(24)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 13 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.

Kar / Zarar

Yabancı paranın Yabancı paranın

30 Haziran 2013 değer kazanması değer kaybetmesi

ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (206.632) 206.632

2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -

3 - ABD Doları net etki (1+2) (206.632) 206.632

Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

4 - Avro net varlık/yükümlülük (4.788) 4.788

5 - Avro riskinden korunan kısım (-) - -

6 - Avro net etki (4+5) (4.788) 4.788

Toplam (3+6) (211.420) 211.420

Kar / Zarar

Yabancı paranın Yabancı paranın

31 Aralık 2012 değer kazanması değer kaybetmesi

ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (267.297) 267.297

2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -

3 - ABD Doları net etki (1+2) (267.297) 267.297

Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

4 - Avro net varlık/yükümlülük (4.214) 4.214

5 - Avro riskinden korunan kısım (-) - -

6 - Avro net etki (4+5) (4.214) 4.214

Toplam (3+6) (271.511) 271.511

(25)

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

DİPNOT 14 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur.

……….