MÅNADSRAPPORT | JULI 2013
12 AUGUSTI 2013
Månadsrapport januari – juli
Ekonomiskt resultat
Periodens utfall
Resultatet före finansiella poster för perioden januari-juli visar ett överskott på 118 mkr, vilket är 33 mkr bättre än budget.
Grafen nedan visar landstingets ackumulerade resultat före finansnetto för aktuell period 2013, helår 2012 samt budget 2013. I utfallet 2012 är engångsposter exkluderade (avser huvudsakligen återbetalning av premier från AFA).
Resultatet efter finansnetto visar ett underskott på 126 mkr, vilket till största del beror på ändrad diskonteringsränta på pensionsskuld. Räntan uppgår till 241 mkr.
Verksamhetens nettokostnad har ökat med 149 mkr (4,1 %). Nettokostnader- na är 5 mkr sämre än budget. Skatter, statsbidrag och utjämning har ökat med 52 mkr (1,3 %) jämfört med 2012, vilket är 38 mkr bättre än budget.
12 AUGUSTI 2013
Resultaträkning (mkr) Ack utfall Ack Utfall Avv utfall - budget
Förändring
1307 1207 1307 1307-1207
Verksamhetens intäkter 519 705 -41 -26,4%
Verksamhetens kostnader* -4 335 -4 372 36
varav personalkostnader -2 362 -2 289 66 3,2%
varav övriga kostnader -1 844 -1 958 -38 -5,8%
varav avskrivningar -129 -125 8
Verksamhetens nettokostnad*** -3 816 -3 667 -5 4,1%
Skatteintäkter** 2 832 2 840 24
Generella statsbidrag och utjämning
1 102 1 042 14
Resultat före finansiella poster 118 215 33 -97 mkr
Finansiella intäkter 29 42 -3
Finansiella kostnader -273 -49 -235
varav ändrad diskonteringsränta på pensionsskuld
-241
Periodens resultat -126 208 -205 -334 mkr
1,3%
*minskade kostnader 2013 pga övergång av hemsjukvård
**minskade skatteintäkter 2013 pga skatteväxling hemsjukvård
***Ökningen av nettokostnaden är 4,1%. Nettokostnadens ökning mellan åren beror bland annat på att landstinget 2012 erhöll en återbetalning på 94 mkr från AFA Försäkringar. Verksamhetens minskade intäkter beror delvis på detta.
Övergång hemsjukvård
Från den 1 februari har hemsjukvården i Norrbotten skatteväxlats över till kommunerna. Underlaget för skatteväxling var 123 mkr.
Övergången innebär att landstinget har en lägre kostnad för ersättning inom vårdvalet, personal, hjälpmedel och övriga kostnader på cirka 10 mkr per må- nad i jämförelse med föregående år. Av dessa är kostnaden för personal cirka 4 mkr.
Denna övergång av verksamhet påverkar jämförelsen med utfall föregående år.
Personalkostnader
Personalkostnaderna exklusive pensionskostnader har ökat med 51 mkr i jäm- förelse med motsvarande period föregående år. Om avtalsmässiga löneföränd- ringar exkluderas har kostnaden ökat med 23 mkr.
Övertidskostnaden uppgår till 122 mkr, en ökning med 8 mkr. Kostnaden för timvikarier uppgår till 57 mkr och har ökat med 2 mkr. Kostnaderna för sjuk- löner uppgår till 26 mkr och ligger på samma nivå som 2012.
Antal anställda
Under perioden januari-juli har landstinget i genomsnitt haft 7 126 anställda, en minskning med 40 personer jämfört med samma period föregående år.
Diagrammet nedan visar förändringen av antalet anställda de senaste två åren.
Den översta kurvan visar grundbemanningen plus tillfälligt anställda och vi- karier. Den nedersta kurvan visar grundbemanningen. Antalet tillfälliga och vikarier har mellan den första och sista mätperioden ökat med 38 personer.
12 AUGUSTI 2013
6000 6200 6400 6600 6800 7000 7200 7400 7600 7800
201107 201108 201109 201110 201111 201112 201201 201202 201203 201204 201205 201206 201207 201208 201209 201210 201211 201212 201301 201302 201303 201304 201305 201306 201307
Antal anställda
Totalt (inkl vik o tillf) Grundbemanning 6 389
7 449
6 278 7 399
6 466 7 549
Övriga kostnader
Övriga kostnader uppgår till 1 844 mkr och är 114 mkr lägre än föregående år (-5,8%). Denna kostnadsutveckling är hänförlig till skatteväxlingen samt minskade kostnader av främst läkemedel. De enskilt största kostnadsposterna framgår av nedanstående sammanställning.
0 100 200 300 400 500 600
Läkemedel Riks- och regionsjukvård Inhyrd personal
mkr Kostnadsutveckling per juli, 2011-2013
2013 2012 2011
-8,1%
+1,4%
+5,3%
Dessa kostnadsposter motsvarar 44% av övriga kostnader
Kostnaderna för inhyrd personal uppgår till 101,4 mkr för perioden, en ök- ning med 5 mkr (5%).
Kostnad inhyrd personal (mkr) Utfall t o m juli 2013
Utfall t o m juli 2012
Förändring 2013- 2012
Division Diagnostik 0,9 0,4 0,5
Division Medicinska spec 22 19,3 2,7
Division Opererande spec 14,6 16,8 -2,2
Division Primärvård 45,2 47,9 -2,7
Division Vuxenpsykiatri 18,7 12 6,7
Summa 101,4 96,4 5,0
12 AUGUSTI 2013
Kostnaderna för läkemedel är totalt 452 mkr, en minskning med 40 mkr (8,1 %) jämfört med 2012. Rekvisitionsläkemedel har minskat med 3 mkr och receptläkemedel minskat med 37 mkr.
Riks- och regionsjukvården uppgår till 254,3 mkr för perioden. Det är en kostnadsökning med 3,6 mkr (1,4%) jämfört med samma period 2012.
Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning
Den preliminära utbetalningen av landstingsskatt baseras på uppräkningsfak- torerna som regeringen fastställer i september året före räkenskapsåret. Sveri- ges Kommuner och Landsting (SKL) gjorde i april en ny bedömning av skat- teunderlagsutvecklingen för 2012 och 2013.
Den senaste bedömningen visar på att de preliminära utbetalningarna för 2013 blir 23 mkr högre för helåret 2013 än vad som fastställts i budgeten.
SKL bedömer även att skatteunderlaget för 2012 kommer att bli högre än vad de antog inför bokslutet 2012. Det innebär att 10 mkr påverkar resultatet po- sitivt 2013.
Generella statsbidrag och utjämning visar en positiv budgetavvikelse. Detta beroende på att landstinget får högre inkomstutjämning och statsbidrag för läkemedel än budgeterat. Det preliminära läkemedelsstatsbidraget bedöms till 637 mkr vilket 27 mkr bättre än budget. Av dessa avser 7 mkr 2012. Bidraget är preliminärt då ingen överenskommelse finns mellan regeringen och SKL för 2013.
Likviditet
Medelsaldot för landstingets likvida medel exklusive pensionsfond och bolag uppgick under juli till 1 354 mkr, vilket är 46 mkr höger än medelsaldot de- cember 2012. Landstingets likviditetsmål är lägst 10 procent av nettokostna- den per helår, vilket motsvarar 672 mkr.
Resultat per division
Divisionerna redovisar till och med juli ett underskott på 71 mkr vilket är 1 mkr sämre än föregående år, se följande sida. Under rubriken gemensamma intäkter och kostnader finns bland annat landstingsbidraget till divisionerna, pensionskostnader samt övriga landstingsgemensamma kostnader (bland an- nat IT-utveckling, projekt och anslag för läkemedel).
12 AUGUSTI 2013
Division/verksamhet (mkr) Ack utfall Ack utfall
Avv mot budget
U t f
1307 1207 1307
Primärvård -12 -21 -20
Opererande specialiteter -18 -12 -18
Medicinska specialiteter -46 -45 -46
Vuxenpsykiatri -1 -12 -1
Diagnostik 0 -3 0
Folktandvård 1 7 -4
Kultur och utbildning -5 -1 -5
Service 4 15 4
Länsteknik 6 2 6
Summa divisioner -71 -70 -84
Politik 2 1 1
Gem.personalrelaterade kostnader 0 1 -1
LD med stab och sekretariat -1 4 0
Regional utveckling 0 -2 0
Gemensamma avskrivningar 9 12 5
Gemensamma intäkter och kostnader -3 755 -3 613 74
Verksamhetens nettokostnad -3 816 -3 667 -5
Skatter, statsbidrag och finansnetto 3 690 3 875 -200
Resultat -126 208 -205
