ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2005 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr
Telephone +90 (212) 326 60 60 Facsimile +90 (212) 326 6050
ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.’nin 1 OCAK - 31 MART 2005 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU
1. Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Mart 2005 tarihi itibariyle ara dönem bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait ara dönem gelir tablosunu Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara dönem bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz, esas olarak, ara dönem bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.
2. Şirket, ara dönem mali tablolarını 2 no’lu ara dönem mali tablo dipnotunda açıklanan, SPK tarafından belirlenmiş esaslara uygun olarak 31 Mart 2005 tarihinde ilk kez hazırlamıştır. SPK, şirketlerin ilgili esaslara uygun olarak ilk kez hazırlayacakları gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özsermaye değişim tablosunu karşılaştırmalı olarak hazırlamayabileceğini belirtmektedir.
Bundan dolayı ilişikteki mali tablolarda 31 Mart 2005 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait ara dönem gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve ilgili dipnotlar 31 Mart 2004 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem ile karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır.
3. Bu çerçevede, söz konusu ara dönem mali tablolarda, 2 no’lu ara dönem mali tablo dipnotunda belirtilen SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve ara dönem mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olmayan önemli bir hususa rastlanmamıştır.
Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member of
PricewaterhouseCoopers
Coşkun Şen, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR... 1-2
GELİR TABLOSU... 3
NAKİT AKIM TABLOSU ... 4
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ... 5
MALİ TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR... 6-36 DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6
DİPNOT 2 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 6-7 DİPNOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI... 8-14 DİPNOT 4 HAZIR DEĞERLER... 14
DİPNOT 5 MENKUL KIYMETLER... 14
DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR ... 15
DİPNOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 15
DİPNOT 8 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI ... 16
DİPNOT 9 İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR... 16-18 DİPNOT 10 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 19
DİPNOT 11 CANLI VARLIKLAR... 19
DİPNOT 12 STOKLAR ... 20
DİPNOT 13 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ ... 20
DİPNOT 14 ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 20-21 DİPNOT 15 DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 22 DİPNOT 16 FİNANSAL VARLIKLAR ... 22
DİPNOT 17 POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE ... 23
DİPNOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 23
DİPNOT 19 MADDİ VARLIKLAR ... 23
DİPNOT 20 MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR... ... . 24
DİPNOT 21 ALINAN AVANSLAR... ... . 24
DİPNOT 22 EMEKLİLİK PLANLARI... 24
DİPNOT 23 BORÇ KARŞILIKLARI ... 24-25 DİPNOT 24 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR ... 25
DİPNOT 25 SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ ... 26
DİPNOT 26 SERMAYE YEDEKLERİ... 26-27 DİPNOT 27 KAR YEDEKLERİ ... 26-27 DİPNOT 28 GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI... 26-27 DİPNOT 29 YABANCI PARA POZİSYONU... 28-29 DİPNOT 30 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI... 30
DİPNOT 31 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 30
DİPNOT 32 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 30
DİPNOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 31-32 DİPNOT 34 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 32
DİPNOT 35 DURDURULAN FAALİYETLER ... 32
DİPNOT 36 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ... 33
DİPNOT 37 FAALİYET GİDERLERİ ... 33
DİPNOT 38 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR ... 33
DİPNOT 39 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 34
DİPNOT 40 NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI ... 34
DİPNOT 41 VERGİLER ... 34-35 DİPNOT 42 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 35
DİPNOT 43 NAKİT AKIM TABLOSU... 36
DİPNOT 44 MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİRVE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR... 36
Dipnotlar 31 Mart 2005 31 Aralık 2004 VARLIKLAR
Cari/Dönen Varlıklar 150.673.612 139.662.138
Hazır Değerler 4 11.050.978 10.340.990
Menkul Kıymetler (net) 5 55.000 -
Ticari Alacaklar (net) 7 2.004.561 6.313.935
Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 - -
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 81.855.800 66.581.973
Diğer Alacaklar (net) 10 9.435.089 9.582.203
Canlı Varlıklar (net) 11 - -
Stoklar (net) 12 45.104.268 45.996.333
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden
Alacaklar (net) 13 - -
Ertelenen Vergi Varlıkları 14 - -
Diğer Cari/Dönen Varlıklar 15 1.167.916 846.704
Cari Olmayan/Duran Varlıklar 145.162.403 146.027.152
Ticari Alacaklar (net) 7 5.571 13.346
Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 - -
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 - -
Diğer Alacaklar (net) 10 - -
Finansal Varlıklar (net) 16 36.208 229
Pozitif/Negatif Şerefiye (net) 17 - -
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) 18 - -
Maddi Varlıklar (net) 19 138.651.008 139.293.655 Maddi Olmayan Varlıklar (net) 20 6.116.976 6.394.787
Ertelenen Vergi Varlıkları 14 - -
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 15 352.640 325.135
Toplam Varlıklar 295.836.015 285.689.290
Dipnotlar 31 Mart 2005 31 Aralık 2004 YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler 87.925.998 75.404.393
Finansal Borçlar (net) 6 38.566.116 33.667.945
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) 6 - -
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 - -
Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 10 - -
Ticari Borçlar (net) 7 26.138.677 29.222.611
İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 16.608.507 6.780.669
Alınan Avanslar 21 - 2.931
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) 13 - -
Borç Karşılıkları 23 1.463.559 995.246
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 - -
Diğer Yükümlülükler (net) 10 5.149.139 4.734.991
Uzun Vadeli Yükümlülükler: 26.178.160 27.159.854
Finansal Borçlar (net) 6 - -
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 - -
Diğer Finansal Yükümlülükler(net) 10 - -
Ticari Borçlar (net) 7 - -
İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 - -
Alınan Avanslar 21 - -
Borç Karşılıkları 23 11.656.995 11.838.688
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 14.521.165 15.321.166
Diğer Yükümlülükler (net) 10 - -
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 24 - -
ÖZSERMAYE 181.731.857 183.125.043
Sermaye 25 56.250.000 56.250.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 25 - -
Sermaye Yedekleri 26 101.708.204 101.708.204
Hisse Senetleri İhraç Primleri - -
Hisse Senedi İptal Karları - -
Yeniden Değerleme Fonu - -
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu - -
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 101.708.204 101.708.204
Kar Yedekleri 27 31.485.827 31.485.827
Yasal Yedekler 1.303.016 1.303.016
Statü Yedekleri - -
Olağanüstü Yedekler 30.182.811 30.182.811
Özel Yedekler - -
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul
Satış Kazançları - -
Yabancı Para Çevrim Farkları - -
Net Dönem Zararı (1.393.186) 218.052
Geçmiş Yıllar Zararları (-) 28 (6.318.988) (6.537.040)
Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler 295.836.015 285.689.290
Taahhütler, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler 31
Mali tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 27 Mayıs 2005 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına A. Şadi Burat veA. Tayfun İndirkaş tarafından imzalanmıştır.
Dipnotlar 31 Mart 2005
ESAS FAALİYET GELİRLERİ 84.959.640
Satış Gelirleri (net) 36 84.959.640
Satışların Maliyeti (-) 36 (61.654.093)
Hizmet Gelirleri (net) 36 -
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 36 -
BRÜT ESAS FAALİYET KARI 23.305.547
Faaliyet Giderleri (-) 37 (25.645.350)
NET ESAS FAALİYET ZARARI (2.339.803)
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 2.255.623 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (112.031)
Finansman Giderleri (net) (-) 39 (1.996.976)
FAALİYET ZARARI (-) (2.193.187)
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 -
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR 24 -
VERGİ ÖNCESİ ZARAR (-) (2.193.187)
Vergiler 41 800.001
NET DÖNEM ZARARI (1.393.186)
HİSSE BAŞINA ZARAR (YKr) 42 (0,02)
Dipnotlar 31 Mart 2005 Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları:
Net zarar (1.393.186)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman 19 6.258.844
İtfa ve tükenme payları 20 366.650
Kıdem tazminatı karşılığı-net 23 (181.693)
Vergi 41 (800.001)
Faiz geliri 38 (186.247)
Faiz gideri 39 382.242
Sabit kıymet satış karı-net (50.668)
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi sağlanan nakit akımı 4.395.941 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:
Menkul kıymetlerdeki değişim 5 (55.000)
Ticari alacaklardaki değişim 7 4.317.149
İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim 9 (15.273.827)
Stoklardaki değişim 12 892.065
Diğer alacaklardaki değişim 10 147.114
Diğer cari varlıklardaki değişim 15 (321.212)
Diğer cari olmayan varlıklardaki değişim 15 (27.505)
Ticari borçlardaki değişim 7 (3.083.934)
İlişkili taraflara borçlardaki değişim 9 9.827.838
Borç karşılıklarındaki değişim 23 468.313
Alınan avanslardaki değişim 21 (2.931)
Diğer borçlardaki değişim 10 414.148
Faaliyetlerden sağlanan net nakit 1.698.159
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Finansal varlık alımı 16 (35.979)
Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit 90.043
Maddi duran varlık alımları 19 (5.655.572)
Maddi olmayan duran varlık alımları 20 (88.839)
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (5.690.347) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Ödenen faiz (395.119)
Alınan faiz 186.247
Kredilerdeki net değişim 6 4.911.048
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit 4.702.176
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış 709.988 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 4 10.340.990
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 4 11.050.978
Özsermaye enflasyon Olağanüstü Yasal Dönem Geçmiş yıllar Toplam Sermaye düzeltmesi farkları yedekler yedekler net zararı (-) zararları (-) özsermaye 1 Ocak 2005 itibariyle bakiyeler 56.250.000 101.708.204 30.182.811 1.303.016 218.052 (6.537.040) 183.125.043
Transferler - - - - (218.052) 218.052 -
Dönem net zararı (-) - - - - (1.393.186) - (1.393.186) 31 Mart 2005 itibariyle bakiyeler 56.250.000 101.708.204 30.182.811 1.303.016 (1.393.186) (6.318.988) 181.731.857
DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“EYAP” veya “Şirket”) Vitra markası ile seramik sağlık gereçleri, tamamlayıcı ürünleri ve banyo mobilyaları, Artema markası ile sıhhi tesisat armatürleri üretmektedir. Şirket, seramik sağlık gereçleri üretimini biri Kartal-İstanbul, diğeri ise Bozüyük-Bilecik’te kurulu olan iki ayrı tesisinde, tamamlayıcı ürünleri ve banyo mobilyaları üretimini Kartal-İstanbul tesisinde, sıhhi tesisat armatürleri üretimini ise Bozüyük-Bilecik’teki tesislerinde gerçekleştirmektedir.
EYAP Türkiye’nin önde gelen sanayi gruplarından biri olan Eczacıbaşı Topluluğu’na bağlı bir ortaklıktır. Elli yıldan uzun bir zamandır sınai faaliyetlerini sürdüren ve faaliyet gösterdiği her alanda öncülük yapan topluluk, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu 35 kuruluştan meydana gelmektedir. Temel faaliyet konularını ilaç, yapı malzemeleri ve tüketim ürünleri olarak belirleyen topluluk, ayrıca iç ve dış ticaret, menkul değerler, inşaat, bilgi iletişim gibi konularda da hizmet vermektedir.
Şirket hisselerinin %30’u 15 Haziran 1995 tarihi itibariyle halka arz edilmiştir. 31 Mart 2005 tarihi itibariyle halka açıklık oranı % 31,25’tir (31 Aralık 2004: % 31,25).
Şirket’in kayıtlı olduğu adresi aşağıda yer almaktadır:
Büyükdere Caddesi No:193 Levent İstanbul
31 Mart 2005 tarihi itibariyle çalışan sayısı .2.140 (31 Aralık 2004: 2.120) DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Mali Tabloların Hazırlanma İlkeleri
Şirket’in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Muhasebe Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK XI-25 no.lu
“Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“IASB”) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (“IASC”) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir.
Dolayısıyla, Şirket 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle mali tablolarını bu esaslar çerçevesinde yeniden düzenlemiştir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Mali tablolar yukarıda bahsedilen SPK’nın izin verdiği alternatif uygulama çerçevesinde hazırlanmıştır. Mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Şirket’in daha önce SPK’nın XI/1 sayılı tebliği ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleri ve Seri:XI, No:20 sayılı tebliğine uygun olarak hazırladığı ve kamuya açıkladığı 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarda yer alan özsermaye ile 1 Ocak 2005 tarihli yeniden düzenlenmiş açılış bilançosunda yer alan özsermayenin mutabakatı aşağıda sunulmuştur:
(YTL) SPK’nın Seri:XI, No:20 sayılı tebliğine göre hazırlanan ve kamuya açıklanan
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle özsermaye 182.547.244
Kıdem tazminatı düzeltmesi 15.898.965
Ertelenen vergi düzeltmesi (15.321.166) 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle yeniden düzenlenmiş özsermaye 183.125.043
Şirket muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak hazırlamaktadır. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, Türk Lirası’nın genel satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesini de içeren SPK Muhasebe Standartları’na uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket, ara dönem mali tabloları Tebliğ’e uygun olarak ilk kez 31 Mart 2005 tarihinde hazırladığından dolayı 31 Mart 2005 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait kar/zarar tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
Uygulanan muhasebe standartlarında da belirtildiği üzere Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Bu sebeple, Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıştır.
Uluslararası Muhasebe Standardı 29 (“UMS 29”), Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan mali tabloların bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünden hazırlanmasını ve önceki dönem mali tablolarının da karşılaştırma amacıyla aynı değer ölçüleri kullanılarak yeniden düzenlenmesini öngörmektedir.
Karşılaştıma amacıyla verilen finansal bilgilerin yeniden düzenlenmesi, Devlet İstatistik Enstitüsü (“DİE”) tarafından açıklanan ve ülke çapında geçerli olan Toptan Eşya Fiyatı Endeksi’nden (“TEFE”) türetilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. Kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıda gösterilmiştir:
Düzeltme Üç yıllık kümülatif
Tarihler Endeks Katsayısı enflasyon
31 Aralık 2004 8.403,8 1,000 %69,7
31 Mart 2004 7.862,2 1.068 %159,1
DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yeni Türk Lirası
30 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanan Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı kanun uyarınca, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Yeni Türk Lirası (“YTL”) ve Yeni Kuruş (“YKr”), Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimi olmuştur.
Yeni Türk Lirası’nın alt birimi Yeni Kuruştur (1 YTL = 100 YKr). Bir önceki para birimi olan Türk Lirası değerleri YTL’ye dönüştürülürken 1 milyon Türk Lirası, 1 YTL’ye eşit tutulmaktadır. Buna göre, Türkiye Cumhuriyeti’nin para birimi Türk Lirası’ndan altı sıfır atılarak sadeleştirilmiştir.
Hukuki sonuç doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki işlem, mahkeme kararı, kıymetli evrak ve her türlü belgenin yanı sıra ödeme ve değişim araçlarında, Türk Lirası’na yapılan referanslar, yukarıda belirtilen dönüşüm oranı ile YTL cinsinden yapılmış sayılmaktadır. Sonuç olarak, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren YTL, mali tablo ve kayıtların tutulması ve gösterimi açısından Türk Lirası’nın yerini almış bulunmaktadır.
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Nakit ve nakit benzeri değerler
Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Dipnot 4).
Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir.
Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır (Dipnot 7).
Vade farkı finansman gelir/giderleri
Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade eder. Bu çeşit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dahil edilirler.
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti hareketli ortalama yöntemi ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Maddi varlıklar
Maddi varlıklar, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir.
Amortisman, maddi varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Sözkonusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir.
Yıllar
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 5-30
Binalar 25-50
Makine, tesis ve cihazlar 1-30
Motorlu taşıtlar 2-15
Döşeme ve demirbaşlar 2-15
Özel maliyetler 1-5
Diğer maddi varlıklar 2-15
Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilir.
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Finansal varlıklar
Şirket yönetiminin likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak gösterilir, aksi halde dönen varlıklar olarak sınıflandırılır. Şirket yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
Tüm finansal yatırımlar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir.
Özsermaye kalemleri
Özsermaye kalemlerinin düzeltilmesinde; yeniden değerleme değer artış fonu gibi enflasyon nedeniyle işletmelerin oluşturmalarına izin verilen fonların sermayeye ilave edilmesi, ortakların özsermayeye katkısı olarak dikkate alınmamıştır. Yedek akçelerin ve dağıtılmamış karların sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafından konulan sermaye olarak dikkate alınmıştır.
Sermayeye ilave edilmiş özsermaye kalemlerinin düzeltilmesinde, sermaye artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi esas alınmıştır. Sermayeye ilave edilmiş olsun veya olmasın, emisyon primlerinin düzeltilmesinde ise tahsil tarihleri dikkate alınmıştır (Dipnot 25).
Ertelenen vergiler
Ertelenen vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında, yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle halihazırda yasanmış bulunan vergi oranları kullanılır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda, ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir (Dipnot 14). Ertelenen vergi varlık veya yükümlülükleri mali tablolarda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Gelirlerin kaydedilmesi
Gelirler, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur. Satış işlemi bir finansman işlemini içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarların etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak ilgi dönemlere kaydedilir.
Şirket tarafından elde edilen diğer gelirler, aşağıdaki esaslar çerçevesinde yansıtılır:
Kira ve telif geliri - tahakkuk esasına göre Faiz geliri - etkin faiz yöntemi esasına göre
Temettü geliri - temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte
Dövizli işlemler
Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemleri, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlıklar ve yükümlülükler dönem sonunda geçerli olan döviz alış, kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Kredi riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Likidite riski
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Şirket, iş ortamının dinamik içeriğinden dolayı, kredi yollarının hazır tutulması yoluyla fonlamada esnekliği amaçlamıştır.
Fonlama riski
Mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerini fonlama riski, fonlama imkanı yüksek borç verenlerden yeterli fonlama taahhütlerinin sağlanması yoluyla yönetilmektedir.
Faiz oranı riski
Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz haddi duyarlılığı olan varlık ve
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Döviz kuru riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Parasal varlıklar
Yabancı para cinsinden bakiyeler yıl sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Parasal yükümlülükler
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli döviz kredileri yıl sonunda yürürlükte olan döviz kurundan çevrildiği için makul değeri kayıtlı değerlerine yakın olmaktadır.
Krediler
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır.
Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir (Dipnot 6).
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, personelin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının şimdiki zamana indirgenmiş değerini ifade eder (Dipnot 23).
Karşılıklar
Karşılıklar, Şirket’in geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır.
Finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
İlişkili taraflar
Bu mali tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Dipnot 9).
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye’de şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net kazanç çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
Karşılaştırmalı bilgiler
Gerektiği durumlarda cari dönem mali tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından önceki dönem mali tablolarına da uygulanır.
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Nakit akımının raporlanması
Nakit akım tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatları ve vadesine üç aydan az kalmış, satış fiyatı ve vadesi önceden belirlenmiş ters repo sözleşmeleri çerçevesinde bankalara doğrudan kullandırılan kredileri içerir.
Emisyon primi
Emisyon primi Şirket’in elinde bulunan bağlı ortaklık ya da iştirak hisselerinin nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması neticesinde oluşan farkı ya da Şirket’in iktisap ettiği şirketler ile ilgili çıkarmış olduğu hisselerin nominal değerleri ile makul değerleri arasındaki farkı temsil eder.
Netleştirme
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
Şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir (Not 31).
DİPNOT 4 - HAZIR DEĞERLER
31 Mart 2005 31 Aralık 2004
Nakit 90.291 63.532
Banka
- YTL vadesiz mevduat 32.565 14.903
- Yabancı para vadesiz mevduat 1.638.122 2.830.552
- YTL vadeli mevduat 9.290.000 7.432.003
11.050.978 10.340.990 Vadeli mevduatların vadeleri bir yıla kadardır. YTL cinsinden vadeli mevduatların faiz oranları
%16’dır. (31 Aralık 2004: %18).
DİPNOT 5 - MENKUL KIYMETLER
31 Mart 2005 31 Aralık 2004
Hazine bonosu 55.000 -
55.000 -
31 Mart 2005 tarihi itibariyle şirketin elinde bulundurduğu hazine bonolarının faiz oranı %16'dır.
Hazine bonolarının vadeleri üç aydan kısadır.
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR
31 Mart 2005 31 Aralık 2004
Faiz Faiz
oranı % YTL oranı % YTL
Kısa vadeli krediler
YTL krediler 2.91 - 4.61 14.142.993 2.65 - 4.09 15.848.464 ABD Doları krediler 3.38 - 3.58 24.423.123 3.53 - 3.58 17.819.481
38.566.116 33.667.945
DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Ticari alacaklar 31 Mart 2005 31 Aralık 2004
Alıcılar 1.283.324 6.097.062
Alacak senetleri 697.774 209.573
Diğer ticari alacaklar 504.321 504.321
Verilen depozito ve garantiler 23.462 15.074
2.508.881 6.826.030
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (498.749) (498.749)
2.010.132 6.327.281
Ticari borçlar 31 Mart 2005 31 Aralık 2004
Satıcılar 25.893.646 28.558.399
Borç senetleri 29.059 105.947
Diğer ticari borçlar 913.602 1.175.857
26.836.307 29.840.203
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk
etmemiş finansman gideri (697.630) (617.592)
26.138.677 29.222.611
DİPNOT 8 - FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur (31 Aralık 2004: Yoktur)
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Dönem sonları itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
a) İlişkili taraflardan alacaklar:
31 Mart 2005 31 Aralık 2004 Ortaklardan alacaklar:
İntema İnşaat ve Tesisat Mlz.Yat.Paz.A.Ş. 33.317.441 25.879.176
33.317.441 25.879.176
Grup şirketlerinden alacaklar:
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 49.767.112 41.545.026
Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo Ger.San.Tic.A.Ş. 162.056 66.469
Eczacıbaşı Karo Seramik San.ve Tic.A.Ş. 16.706 -
Eczacıbaşı End.Hammaddeler San.ve Tic.A.Ş. 5.956 -
Diğer 64 64
49.951.894 41.611.559
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri (1.413.535) (908.762)
81.855.800 66.581.973
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) b) İlişkili taraflara borçlar:
31 Mart 2005 31 Aralık 2004 Ortaklara borçlar:
Eczacıbaşı Holding A.Ş. 5.049.925 3.700.190
İntema İnşaat ve Tesisat Mlz.Yat.Paz.A.Ş. 2.327.673 -
7.377.598 3.700.190
Grup şirketlerine borçlar:
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 4.813.849 -
Vitra Sanitary Marketing U.K. 1.780.330 861.461
Eczacıbaşı End.Hammaddeler San.ve Tic.A.Ş. 1.444.846 1.480.112
Vitra Bad GMBH 478.196 416.897
Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. 401.555 100.728
Eczacıbaşı Karo Seramik San.ve Tic.A.Ş. 169.737 83.086
Vitra USA Inc. 75.435 72.927
Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo Ger.San.Tic.A.Ş. 53.399 -
Eczacıbaşı Bilgi İletim San.ve Tic.A.Ş. 11.713 59.454
Kaynak Tekniği San.ve Tic.A.Ş. 899 883
Eczacıbaşı Koramic Yapı Kimyasalları San.ve Tic.A.Ş. 880 3.039
İpekkağıt San.ve Tic.A.Ş. - 1.822
Diğer 70 70
9.230.909 3.080.479
16.608.507 6.780.669
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) c) İlişkili taraflara yapılan satışlar:
31 Mart 2005
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 61.815.624 İntema İnşaat ve Tesisat Mlz.Yat.Paz.A.Ş. 22.775.069
84.590.693
d) İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları:
31 Mart 2005
Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Eczacıbaşı End.Hammaddeler
San.ve Tic.A.Ş. 1.201.577 20.939 8.406 - 1.230.922 İntema İnşaat ve Tesisat
Mlz.Yat.Paz.A.Ş. 4.763 3.088.298 - - 3.093.061
Eczacıbaşı Karo Seramik San.ve
Tic.A.Ş. 1.960 119.227 5.907 - 127.094
Eczacıbaşı Koramic Yapı
Kimyasalları San.ve Tic.A.Ş. 576 - 400 - 976
Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo
Ger.San.Tic.A.Ş. 5 18.197 - - 18.202
Eczacıbaşı İnşaat ve Tic.A.Ş. - - 398 - 398
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. - 2.955.668 - 584.178 3.539.846
Eczacıbaşı Holding A.Ş. - 2.681.232 - - 2.681.232
Eczacıbaşı Bilgi İletim San.ve
Tic.A.Ş. - 14.393 37.969 - 52.362
Vitra Bad GMBH - 63.659 - - 63.659
Vitra Sanitary Marketing U.K. - 846.564 14.317 - 860.881 1.208.881 9.808.177 67.397 584.178 11.668.633
e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
31 Mart 2005 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 2.282.735 2.282.735
DİPNOT 10 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
31 Mart 2005 31 Aralık 2004 Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Peşin ödenen vergi ve fonlar 235.481 201.159
Katma değer vergisi alacağı 9.199.608 9.381.044
9.435.089 9.582.203 Diğer Borçlar
Personele borçlar 2.231.206 1.528.291
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 1.773.376 1.607.098 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 1.137.815 1.599.602
Diğer 6.742 -
5.149.139 4.734.991 DİPNOT 11 - CANLI VARLIKLAR
Yoktur (31 Aralık 2004: Yoktur).
DİPNOT 12 - STOKLAR
31 Mart 2005 31 Aralık 2004
Hammaddeler 15.621.287 15.590.654
Yarımamul 375.849 430.237
Mamuller 15.590.350 15.960.491
Ticari mallar 12.532.763 13.292.877
Verilen sipariş avansları 615.276 505.021
Diğer stoklar 368.743 217.053
45.104.268 45.996.333
DİPNOT 13 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ
Yoktur (31 Aralık 2004: Yoktur).
DİPNOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenen vergiler
Şirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde SPK Muhasebe Standartları ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %30’dur.
DİPNOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Birikmiş geçici farklar
Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık
2005 2004 2005 2004
Ertelenen vergi varlıkları
Kıdem tazminatı karşılığı 11.656.995 11.838.688 3.497.099 3.551.606 Tahakkuk etmemiş finansman geliri 1.413.535 908.762 424.060 272.629
3.921.159 3.824.235
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki
net fark 60.597.195 63.045.922 (18.179.159) (18.913.777)
Stoklar 179.587 154.488 (53.876) (46.346)
Tahakkuk etmemiş finansman gideri 697.630 617.592 (209.289) (185.278)
(18.442.324) (19.145.401)
Net ertelenen vergi yükümlülüğü (14.521.165) (15.321.166) İndirilmemiş mali zararlar ve gelecek dönemlerde faydalanılacak yatırım indiriminden oluşan
ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şirket’in 31 Mart 2005 tarihi itibariyle ertelenen vergi hesabında dikkate alınmamış indirilebilir ve taşınabilir toplam mali zararı 1,069,326 YTL’dir (31 Aralık 2004: 332,686 YTL). Bu tutarın 332,686 YTL’si 31 Aralık 2009, 736.640 YTL’si 31 Aralık 2010 tarihine kadar oluşacak vergilendirilebilir karlara karşılık mahsup edilebilir. Ayrıca, Şirket’in 31 Mart 2005 tarihi itibariyle ertelenen vergi hesabında dikkate alınmamış gelecek dönemlerde faydalanabileceği yatırım indirimi tutarı 13.900.000 YTL’dir (31 Aralık 2004: 12.589.435 YTL).
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
Ertelenen vergi yükümlülüğü-net
1 Ocak 2005 15.321.166
Cari dönem ertelenen vergi geliri (800.001)
31 Mart 2005 14.521.165
DİPNOT 15 - DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2005 31 Aralık 2004 Diğer cari varlıklar
Gelecek aylara ait giderler 718.813 778.782
Personele verilen avanslar 414.640 -
İş avansları 22.624 15.271
Gelir tahakkukları 4.257 8.526
Diğer dönen varlıklar 7.582 44.125
1.167.916 846.704
Diğer cari olmayan varlıklar
Gelecek yıllara ait giderler 352.640 325.135
352.640 325.135
DİPNOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR
31 Mart 2005 31 Aralık 2004
İştirak İştirak
oranı % Tutar oranı % Tutar
Vitra U.S.A. Inc. 49 572.488 49 572.488
Vitra Bathroom Products LLC OOO 100 35.979 - -
Akenerji Elektrik Üretimi ve Otoprodüktör A.Ş. < 1 229 < 1 229
608.696 572.717
Eksi: İştirak değer düşüklüğü (-) (572.488) (572.488)
36.208 229
Sermayeye iştirak tutarları elde etme maliyeti üzerinden gösterilmekte olup sermayeye iştirak oranları nominal değerler üzerinden hesaplanmıştır. Şirket’in iştirakleri, Şirket’in net karı, finansal pozisyonu ve buna bağlı ortaya çıkan sonuçları üzerindeki önem taşımayan etkisi nedeniyle Vitra U.S.A. Inc. ve Vitra Bathroom Products LLC OOO konsolide edilmemiş ve 31 Mart 2005 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarda kayıtlı değeri ile gösterilmiştir.
DİPNOT 17 - POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur (31 Aralık 2004: Yoktur).
DİPNOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur (31 Aralık 2004: Yoktur).
DİPNOT 19 - MADDİ VARLIKLAR
1 Ocak 2005 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2005 Maliyet:
Maliyet 1.093.794 - - 1.093.794
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 2.735.145 5.907 - 2.741.052
Binalar 30.977.833 - (29.130) 30.948.703 Makine, tesis ve cihazlar 309.986.300 929.879 (3.631) 310.912.548
Motorlu taşıtlar 3.994.231 95.944 (300.478) 3.789.697 Demirbaşlar 19.091.042 99.726 (211.637) 18.979.131 Özel maliyetler 6.146.672 90.437 - 6.237.109
Diğer maddi varlıklar 796.857 33.733 - 830.590 Yapılmakta olan yatırımlar ve
sabit kıymet avansları 3.208.868 4.399.946 - 7.608.814
378.030.742 5.655.572 (544.876) 383.141.438 Birikmiş amortisman:
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 1.650.695 30.748 - 1.681.443
Binalar 15.764.245 288.684 (19.622) 16.033.307 Makine, tesis ve cihazlar 200.659.206 5.295.301 (2.213) 205.952.294
Motorlu taşıtlar 2.132.617 168.009 (273.523) 2.027.103 Demirbaşlar 15.237.101 273.533 (210.143) 15.300.491 Özel maliyetler 2.963.899 174.961 - 3.138.860
Diğer maddi varlıklar 329.324 27.608 - 356.932
238.737.087 6.258.844 (505.501) 244.490.430 Net defter değeri 139.293.655 138.651.008
Cari dönem amortisman giderlerinin 5.873.637 YTL’si satılan malın maliyetine, 21.696 YTL’si araştırma geliştirme giderlerine, 511.598 YTL’si genel yönetim giderlerine ve 218.563 YTL’si satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
DİPNOT 20 - MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
1 Ocak 2005 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2005 Maliyet:
Haklar 3.814.136 19.857 - 3.833.993 Geliştirme maliyetleri 1.086.036 - - 1.086.036
Bilgisayar programları 9.782.196 55.559 - 9.837.755 Diğer maddi olmayan varlıklar 1.298.826 13.423 - 1.312.249
15.981.194 88.839 - 16.070.033
Birikmiş amortisman:
Haklar 2.114.905 112.646 - 2.227.551 Geliştirme giderleri 1.046.396 25.306 - 1.071.702
Bilgisayar programları 5.357.736 213.018 - 5.570.754 Diğer maddi olmayan varlıklar 1.067.370 15.680 - 1.083.050
9.586.407 366.650 - 9.953.057
Net defter değeri 6.394.787 6.116.976
DİPNOT 21 - ALINAN AVANSLAR Yoktur (31 Aralık 2004: 2.931 YTL)
DİPNOT 22 - EMEKLİLİK PLANLARI
Dipnot 23 - Borç karşılıkları’nda açıklanan kıdem tazminatı karşılığı dışında yapılmış hiçbir emeklilik taahhüdü anlaşması yoktur.
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI
31 Mart 2005 31 Aralık 2004 Kısa vadeli borç karşılıkları
Pazarlama giderleri karşılığı 1.463.559 989.813
Diğer - 5.433
1.463.559 995.246 Uzun vadeli borç karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı 11.656.995 11.838.688
11.656.995 11.838.688
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan. 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2005 tarihi itibariyle 1.648,90 YTL (31 Aralık 2004: 1.485,43 YTL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
UMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Mart 2005 31 Aralık 2004
İskonto oranı (%) 5,45 5,45
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 98 98 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı. kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olan 1.648,90 YTL (1 Ocak 2004: 1.485,43 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2005
1 Ocak 11.838.688
Dönem içinde ödenen (799.339)
Dönem içindeki artış 617.646
31 Mart 11.656.995
DİPNOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR Yoktur (31 Aralık 2004: Yoktur).
DİPNOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi nominal değeri 1.000 TL (31 Aralık 2004: 1.000 TL) olan 56.250.000.000 adet (31 Aralık 2004: 56.250.000.000 ) hisseden oluşmaktadır. Şirket’in 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
Ortaklık Ortaklık
Payı payı
31 Mart 2005 (%) 31 Aralık 2004 (%)
Eczacıbaşı Holding A.Ş. 29.259.257 52 29.259.257 52
İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri
Yatırım ve Pazarlama A.Ş. 6.187.500 11 6.187.500 11
Eczacıbaşı Yatırım Holding
Ortaklığı A.Ş. 2.812.500 5 2.812.500 5
İslam Kalkınma Bankası 400.604 1 400.604 1
Kale Seramik A.Ş. 12.013 < 1 12.013 < 1
Halka açık kısım 17.578.126 31 17.578.126 31
Sermaye 56.250.000 100 56.250.000 100
Sermaye düzeltme farkları 56.796.542 56.796.542
113.046.542 113.046.542
DİPNOT 26 - 27 - 28 SERMAYE YEDEKLERİ, KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI
Kanuni mali tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.
Yasal yedekler, TTK’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
Hisseleri İMKB’de işlem gören şirketler, SPK tarafından getirilen temettü şartlarına aşağıdaki şekilde tabidir:
Seri: XI. No:25 sayılı Tebliğ kısım 15 madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte,
“geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
DİPNOT 26 - 27 - 28 SERMAYE YEDEKLERİ, KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI (Devamı)
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri:XI No:25 sayılı Tebliğ uyarınca hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan 2004 yılı faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az %30’u oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın
%30’undan aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
Seri: XI. No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme farkları toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer alır.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda;
olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Yukarıdaki hususa göre Şirket’in kar dağıtımında baz alınacak özsermaye tablosu 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2005 31 Aralık 2004
Sermaye 56.250.000 56.250.000
Yasal yedekler 1.303.016 1.303.016
Olağanüstü yedekler 30.182.811 30.182.811
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 101.708.204 101.708.204
Net dönem zararı (1.393.186) 218.052
Geçmiş yıllar zararları (6.318.988) (6.537.040)
Öz sermaye toplamı 181.731.857 183.125.043
Yukarıda tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin düzeltilmiş değerleri ve özsermaye enflasyon düzeltme farkları 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
Özsermaye
Tarihi Düzeltilmiş enflasyon düzeltmesi 31 Mart 2005 Değerler değerler farkları
Sermaye 56.250.000 113.046.542 56.796.542
Yasal yedekler 1.303.016 16.310.979 15.007.963
Olağanüstü yedekler 30.182.811 60.086.510 29.903.699 87.735.827 189.444.031 101.708.204
Özsermaye
Tarihi Düzeltilmiş enflasyon düzeltmesi 31 Aralık 2004 Değerler değerler farkları
Sermaye 56.250.000 113.046.542 56.796.542
Yasal yedekler 1.303.016 16.310.979 15.007.963
Olağanüstü yedekler 30.182.811 60.086.510 29.903.699
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2005
ABD Doları EURO GBP Diğer Toplam
Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL YTL YTL Varlıklar:
Hazır değerler 261.217 358.024 734.585 1.304.402 19.881 51.227 8 1.713.661 İlişkili taraflardan alacaklar 10.660.113 14.610.750 11.358.703 20.169.649 4.412.091 11.368.634 4.387.283 50.536.316
10.921.330 14.968.774 12.093.288 21.474.051 4.431.972 11.419.861 4.387.291 52.249.977 Yükümlülükler:
Kısa vadeli finansal borçlar 10.200.000 13.980.120 13.500.000 23.971.950 - - - 37.952.070 Ticari borçlar 1.463.598 2.006.007 833.870 1.480.941 378.843 976.164 - 4.463.112
İlişkili taraflara borçlar 55.037 75.435 269.300 478.196 682.753 1.759.249 - 2.312.880
Borç karşılıkları - - 113.072 200.782 - - 77.117 277.899
11.718.635 16.061.562 14.716.242 26.131.869 1.061.596 2.735.413 77.117 45.005.961 Net yabancı para pozisyonu (797.305) (1.092.788) (2.622.954) (4.657.818) 3.370.376 8.684.448 4.310.174 7.244.016
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 31 Aralık 2004
ABD Doları EURO GBP Diğer Toplam
Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL YTL YTL Varlıklar:
Hazır değerler 1.023.268 1.373.328 702.218 1.282.811 87.271 224.854 8.289 2.889.282
İlişkili taraflardan alacaklar 10.285.497 13.804.165 8.825.811 16.122.991 3.727.413 9.603.680 5.166.874 44.697.710 11.308.765 15.177.493 9.528.029 17.405.802 3.814.684 9.828.534 5.175.163 47.586.992 Yükümlülükler:
Kısa vadeli finansal borçlar 11.550.000 15.576.330 9.500.000 17.438.200 - - - 33.014.530 Ticari borçlar 1.528.122 2.062.186 1.521.901 2.796.606 284.983 738.106 2.229.529 7.826.427 İlişkili taraflara borçlar 55.037 73.865 228.212 416.897 235.978 613.773 247.688 1.352.223
Borç karşılıkları 154.225 206.985 113.072 206.560 19.402 49.989 75.803 539.337 13.287.384 17.919.366 11.363.185 20.858.263 540.363 1.401.868 2.553.020 42.732.517
Net yabancı para pozisyonu (1.978.619) (2.741.873) (1.835.156) (3.452.461) 3.274.321 8.426.666 2.622.143 4.854.475
DİPNOT 30 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Şirket’in başlıca yatırım harcamaları ile ilgili olarak resmi daireler tarafından verilmesi uygun görülmüş yatırım teşvik. Bu teşvikler sebebiyle Şirket’in sahip olduğu haklar aşağıdaki gibidir:
i) ithal edilecek makina ve teçhizat ile ilgili olarak % 100 gümrük muafiyeti;
ii) üretim tesislerinin inşası için yapılan satın almaların ve katlanılan yapım maliyetinin %100,
%60 ve %40’ı nisbetinde yatırım teşviki; ve
iii) ithal edilecek yatırım malları ile ilgili gümrük muafiyeti, yurtiçinden tedarik edilecek yatırım malları için KDV muafiyeti, vergi resim ve harç istisnası;
Şirket cari ve gelecek dönemlerde tahmini olarak 13.900.000 YTL (31 Aralık 2004: 12.589.435 YTL) yatırım indiriminden faydalanacaktır.
DİPNOT 31 - KARŞILIKLAR. ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2005 31 Aralık 2004 Alınan teminatlar:
Alınan teminat mektupları 6.198.821 6.513.960
Alınan teminat senetleri 4.084.880 610.461
Alınan teminat çekleri 1.107.161 799.323
11.390.862 7.923.744 Verilen teminatları
Verilen teminat mektupları 4.115.192 4.415.782
4.115.192 4.415.782
DİPNOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur (31 Aralık 2004: Yoktur)
DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
a) Dışarıdan sağlanan bölüm gelirleri 31 Mart 2005
Vitra 55.251.059
Artema 29.708.581
84.959.640 Dışarıdan sağlanan gelirlerin satış yapılan müşterilerin bulunduğu coğrafi bölümlere göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Dışarıdan sağlanan bölüm gelirleri 31 Mart 2005
Avrupa 25.787.804
Türkiye 22.301.616
Asya 17.592.548
Amerika 14.490.995
Diğer 4.786.677
84.959.640
b) Bölüm varlıkları 31 Mart 2005
Vitra 206.200.669
Artema 68.022.827
Bölüm varlıkları (*) 274.223.496
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen
varlıklar 21.612.519
Mali tablolara göre toplam varlıklar 295.836.015
(*) Bölüm varlıkları genel olarak faaliyetle ilgili varlıklardan oluşmaktadır.
c) Bölüm yükümlülükleri 31 Mart 2005
Vitra 34.344.817
Artema 24.895.612
Bölüm yükümlülükleri (*) 59.240.429
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen
yükümlülükler 54.863.729 Mali tablolara göre toplam yükümlülükler 114.104.158
DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) d) 31 Mart 2005 tarihi itibariyle bölüm analizi
Vitra Artema Toplam
Gelirler 55.251.059 29.708.581 84.959.640
Satılan malın maliyeti ve faaliyet giderleri (52.632.396) (34.667.047) (87.299.443) Diğer faaliyet gelirleri-net 1.272.970 870.622 2.143.592 Bölüm sonucu 3.891.633 (4.087.844) (196.211)
e) Yatırım harcamaları, amortisman gideri, itfa payı ve diğer nakit olmayan giderler
31 Mart 2005
Vitra Artema Toplam
Amortisman ve itfa payları 4.709.078 1.916.416 6.625.494 Kıdem tazminatı karşılık gideri 452.122 165.524 617.646
5.161.200 2.081.940 7.243.140
Yatırım harcamaları 5.260.228 484.183 5.744.411
DİPNOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur.
DİPNOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur (31 Aralık 2004: Yoktur)
