AB 7. ÇP Projelerinin. Hazırlanması. Orbay BÜLBÜL Yasal ve Finansal Konular Ulusal İrtibat Noktası 6 Mayıs 2010, Ankara

AB 7. ÇP Projelerinin

Bütçe Modelleri ve Bütçelerinin Bütçe Modelleri ve Bütçelerinin

Hazırlanması Orbay BÜLBÜL

Yasal ve Finansal Konular Ulusal İrtibat Noktası

ÇP Projelerinde Büt Ö ö ü ü H l

Bütçe Öngörüsü Hazırlama

Bütçe Kalemleri

1. Doğrudan Maliyetler (Direct Costs)

1 Personel 1. Personel

2. Diğer Doğrudan Maliyetler (Other Direct Costs)

1 Travel 1. Travel 2. Event

3 Equipment 3. Equipment 4. Other

3 S b t ti 3. Subcontracting

4. Dolaylı Maliyetler (Indirect Costs) 5. Toplam Maliyet (Total Cost)

1.1. Personel Bütçesi Hesaplama - 1

¾ P j l d k kl i ği h i i i

¾ Projelerde kurumun gerçekleştireceği her iş için, bir personel işgücü öngörüsü yapılır.

¾ Personel işgücü öngörüsü, Adam-Ay (Person Month - PM) cinsinden yapılır. Örneğin;

¾Çarpışma testleri: 3,4 PM

¾Prototip hazırlanması:

¾Proje yönetimi toplantılarına katılım: 1 PM

¾Proje sonuçlarını konferanslarda sunulması: 0,6 PMj ç

¾Toplam: 5 PM

* Hesaplamalar adam-saat veya adam-gün üstünden yapılarak Hesaplamalar adam saat veya adam gün üstünden yapılarak adam-ay’a da çevrilebilir.

1.1. Personel Bütçesi Hesaplama - 2

¾ O l P l M li i H l

¾ Ortalama Personel Maliyeti Hesaplama:

¾Personelin bir yıllık kuruma toplam maliyeti hesaplanır

(İk i i SSK AGİ ) Bi ö ki l il i

(İkramiye, prim, SSK, AGİ, vs.). Bir önceki yılın verileri kullanılabilir.

¾12’ye bölünerek aylık ortalama maliyet (PM Rate)

¾12’ye bölünerek aylık ortalama maliyet (PM Rate) belirlenir.

¾Ortalama Personel Maliyeti bir öngörüdür Yıl içinde

¾Ortalama Personel Maliyeti bir öngörüdür. Yıl içinde maliyette artışlar yaşanabilir veya projede 2 farklı personel farklı ücretlerle çalışabilir. Bunlar dikkate

p ç ş

alınarak elde edilen ortalama değer küçük bir miktar fazla beyan edilmelidir. Projeler yürütülürken zaten

kl li l b dil k i

gerçekleşen maliyetler beyan edilecektir.

Aylık Ortalama Maliyet Hesaplama

Örnek:

• Aylık kuruma maliyet: 3 000 TL

• Aylık kuruma maliyet: 3.000 TL

• 3,6,9,12. aylarda 2.000 TL ikramiye

• Eylül ayında 750 TL giyim yardımı

(3000X12) + (8000) + 750 = 44750 TL 44750/12 = 3730 TL

3730 TL / 2,1 = 1776,19 € 3730 TL / 2,1 1776,19 € 1 PM 2000 €

1 PM = 2000 €

1.1. Personel Bütçesi Hesaplama - 3

Personel Büt i

Toplam PM

X

=

Bütçesi

Toplam PM

X

10 000 €

5 PM

X

=

5 PM

X

=

1.2. Seyahat Masrafları

¾ Projede aksi bir hüküm yok ise iç yönetmelik uygulanır (Yolluk Yönetmeliği).

¾ Proje kapsamındaki seyahatler için provizyon çalışması yapılarak yaklaşık bir tutar belirlenir.

ç ş y p y ş

¾ Genellikle proje koordinatörleri her seyahat için her ortağa ortalama bir bütçe verir

her ortağa ortalama bir bütçe verir.

Ortalama Seyahat

Bütçesi

Seyahat Sayısı

Ortalama Seyahat

Maliyeti

X =

Maliyeti

12 000 €

X = _{12.000 €}

10 X 1200 € =

1.3. Mal-Hizmet-Ekipman Bütçesi

¾ Sarf Malzeme, Ekipman, Etkinlik Organizasyon Gideri, Basım-yayım, vs.

¾ Projede bir hüküm bulunmaması halinde iç yönetmelik uygulanır.

y yg

¾ Alınan ekipman maliyetinin sadece proje süresi içerisinde kalan amortismanı projeye

içerisinde kalan amortismanı projeye yansıtılabilir (!).

¾ Tüm mal hizmet ekipman alımları için öngörü

¾ Tüm mal-hizmet-ekipman alımları için öngörü yapılır ve proje bütçesine eklenir.

1.4. Projelerde 3. Parti Kullanılması

¾ Projelerde bazı işlerin bir kısmını proje ortağı olmayan 3. kişilere devretme

ortağı olmayan 3. kişilere devretme

¾ Büyük çaplı ise mutlaka Grant Agreement d b li til i l l P j l d b

da belirtilmiş olmalı. Projelerde bazı

alımlar için ihale yapılacağı belirtilebilir.

Belirtilmemişse, iç mevzuat uygulanır.

¾ “Third Party” kullanımı ve “Subcontract”

¾ Third Party kullanımı ve Subcontract kullanılan tutar üzerinden “overhead”

alınamaz

alınamaz.

BÜTÇE MODELLERİ

Kurum Tipi P j Tü ü Proje Türü

Avrupa Birliği Destek Oranları p ğ

Bütçe Kalemleri

1.Direct Costs – 10.000 € Personel – 10.000 €

2.Other Direct Cost – 15.000 € Travel – 5.000 €

Event – 5.000 €

Equipment – 2.000 € Equipment 2.000 € Other – 3.000 €

3.Subcontracting – 5.000 € 3.Subcontracting 5.000 €

4.Indirect Costs – Kurum Türüne ve Proje Türüne Göre Değişirğ ş

5.Total EC Request – Desteklenme oranlarına göre hesaplanır

Kurum Yapısı – Proje Türü

Analitik Muhasebe KULLANMIYORSA Analitik Muhasebe KULLANIYORSA Kurum Türü Proje Tipi -İşbirliği Projeleri

-Mükemmelliyet Ağları

Kar Amacı İşbirliği Projeleri Mükemmelliyet Ağları

-Kar Amacı

Gütmeyen Kamu Kuruluşları

-Üniversite

-İşbirliği Projeleri

-Mükemmeliyet Ağları

-Koordinasyon ve Destek Eylemlerinde

-KOBİ

-Araştırma Kurumu, Enstitüsü

-Koordinasyon ve Destek Eylemleri

y

-Sanayi -İşbirliği Projeleri -Sanayi

-Diğer

-İşbirliği Projeleri

-Mükemmeliyet Ağları

-Koordinasyon ve

İşbirliği Projeleri ve Mükemmeliyet Ağları

Ar-Ge Demo. Man. Other

O/h AB O/h AB O/h AB O/h AB

Kar Amacı Gütmeyen -Kar Amacı Gütmeyen Kamu Kuruluşu

-Üniversite -KOBİKOBİ

-Araştırma Kurumu, Enst.

Sanayi -Sanayi -Diğer

Bütçe öngörümüzün 10.000 € olduğunu varsayarak;

Ar-Ge Demo. Man. Other

O/h AB O/h AB O/h AB O/h AB

1 Grup 16 12 16 8 16 16 16 16

1. Grup 16 12 16 8 16 16 16 16

2. Grup 12 6 12 6 12 12 12 12

1.Grup: Kar Amacı Gütmeyen Kamu Kuruluşları KOBİ

Üniversite

Araştırma Ens., Kurumu

Koordinasyon ve Destek Eylemleri

*Overhead oranı sabit %7’dir.

*AB Destek oranı %100’dür.

Kurum tipine göre değişmez. p g ğ ş

Orbay BÜLBÜL

fi @t bit k t

ncpfinance@tubitak.gov.tr