ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr
Telephone +90 (212) 326 60 60 Facsimile +90 (212) 326 6050
ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.’nin 1 OCAK - 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
1. Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosunu incelemiş bulunuyoruz. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve tekniklerini içermiştir.
2. Görüşümüze göre, söz konusu mali tablolar, tüm önemli taraflarıyla, Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 31 Aralık 2005 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine (Dipnot 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıda belirtilen hususa dikkatinizi çekmek isteriz:
3. 2 no’lu mali tablo dipnotunda açıklandığı üzere, SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’i (“Tebliğ”), 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara dönem mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Tebliğ Kısım 33 “İlk Dönem Mali Tablolar” madde 717, işletmelerin bu Tebliğ’e uygun olarak hazırlayacakları ilk gelir tablosunu, nakit akım tablosunu ve özsermaye değişim tablosunu karşılaştırmalı olarak hazırlamayabileceğini belirtmektedir. Şirket, 1 Ocak - 31 Aralık 2005 hesap dönemi mali tablolarını Tebliğ’e uygun olarak ilk kez hazırladığından dolayı ilişikteki mali tablolarda 31 Aralık 2005 tarihinde sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve ilgili dipnotlar, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır.
Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member of
PricewaterhouseCoopers
Coşkun Şen, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, 13 Mart 2006
BİLANÇOLAR... 1-2
GELİR TABLOSU... 3
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ... 4
MALİ TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR... 5-39 DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 5
DİPNOT 2 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 5-7 DİPNOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI... 8-15 DİPNOT 4 HAZIR DEĞERLER... 16
DİPNOT 5 MENKUL KIYMETLER... 16
DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR ... 16
DİPNOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 17
DİPNOT 8 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI ... 17
DİPNOT 9 İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR... 18-19 DİPNOT 10 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 20
DİPNOT 11 CANLI VARLIKLAR... 20
DİPNOT 12 STOKLAR ... 20
DİPNOT 13 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ ... 20
DİPNOT 14 ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 21
DİPNOT 15 DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 22 DİPNOT 16 FİNANSAL VARLIKLAR ... 22
DİPNOT 17 POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE ... 23
DİPNOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 23
DİPNOT 19 MADDİ VARLIKLAR ... 23
DİPNOT 20 MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR... ... . 24
DİPNOT 21 ALINAN AVANSLAR... ... . 24
DİPNOT 22 EMEKLİLİK PLANLARI... 24
DİPNOT 23 BORÇ KARŞILIKLARI ... 24-25 DİPNOT 24 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR ... 26
DİPNOT 25 SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ ... 26
DİPNOT 26 SERMAYE YEDEKLERİ... 27
DİPNOT 27 KAR YEDEKLERİ ... 27-28 DİPNOT 28 GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI... 28
DİPNOT 29 YABANCI PARA POZİSYONU... 29-30 DİPNOT 30 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI... 31
DİPNOT 31 KARŞILIKLAR. ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 31
DİPNOT 32 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 31
DİPNOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 32-33 DİPNOT 34 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 33
DİPNOT 35 DURDURULAN FAALİYETLER ... 33
DİPNOT 36 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ... 34
DİPNOT 37 FAALİYET GİDERLERİ ... 34
DİPNOT 38 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR ... 35
DİPNOT 39 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 35
DİPNOT 40 NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI ... 36
DİPNOT 41 VERGİLER ... 36-37 DİPNOT 42 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 37
DİPNOT 43 NAKİT AKIM TABLOSU... 38
Dipnotlar 2005 2004 VARLIKLAR
Cari/Dönen Varlıklar 151.057.002 139.818.636
Hazır Değerler 4 5.712.847 10.340.990
Menkul Kıymetler (net) 5 511.999 - Ticari Alacaklar (net) 7 999.899 3.574.118 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 - - İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 80.351.678 69.325.925 Diğer Alacaklar (net) 10 5.111.864 9.582.203
Canlı Varlıklar (net) 11 - -
Stoklar (net) 12 57.105.547 45.996.333 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden
Alacaklar (net) 13 - -
Ertelenen Vergi Varlıkları 14 - -
Diğer Cari/Dönen Varlıklar 15 1.263.168 999.067 Cari Olmayan/Duran Varlıklar 162.820.398 146.027.152 Ticari Alacaklar (net) 5.572 13.346
Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 - - İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 - -
Diğer Alacaklar (net) 10 - -
Finansal Varlıklar (net) 16 761.797 229 Pozitif/Negatif Şerefiye (net) 17 - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) 18 - - Maddi Varlıklar (net) 19 154.041.864 139.293.655 Maddi Olmayan Varlıklar (net) 20 7.686.886 6.394.787
Ertelenen Vergi Varlıkları 14 - -
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 15 324.279 325.135
Toplam Varlıklar 313.877.400 285.845.788
Mali tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 13 Mart 2006 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Şadi Burat ve Tayfun İndirkaş tarafından imzalanmıştır.
Dipnotlar 2005 2004 YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler 87.285.233 75.560.891 Finansal Borçlar (net) 6 40.272.874 33.667.945 Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) 6 - - Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 - - Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 10 -
Ticari Borçlar (net) 7 29.533.950 26.631.022 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 11.553.186 9.524.621
Alınan Avanslar 21 - 2.931
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) 13 - -
Borç Karşılıkları 23 676.615 995.246
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 - -
Diğer Yükümlülükler (net) 10 5.248.608 4.739.126
Uzun Vadeli Yükümlülükler: 51.533.659 27.159.854 Finansal Borçlar (net) 6 28.159.155 - Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 - - Diğer Finansal Yükümlülükler(net) 10 - -
Ticari Borçlar (net) 7 - -
İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 - -
Alınan Avanslar 21 - -
Borç Karşılıkları 23 9.148.041 11.838.688
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 14.226.463 15.321.166 Diğer Yükümlülükler (net) 10 - -
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 24 - -
ÖZSERMAYE 175.058.508 183.125.043
Sermaye 25 56.250.000 56.250.000 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 25 - - Sermaye Yedekleri 26 101.708.204 101.708.204 Hisse Senetleri İhraç Primleri - -
Hisse Senedi İptal Karları - -
Yeniden Değerleme Fonu - -
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu - -
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 101.708.204 101.708.204 Kar Yedekleri 27 31.485.827 31.485.827
Yasal Yedekler 1.303.016 1.303.016
Statü Yedekleri - -
Olağanüstü Yedekler 30.182.811 30.182.811
Özel Yedekler - -
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul
Satış Kazançları - -
Yabancı Para Çevrim Farkları - -
Net Dönem (Zararı)/Karı (8.066.535) 218.052
Dipnotlar 2005 ESAS FAALİYET GELİRLERİ 336.857.762
Satış Gelirleri (net) 36 336.857.762 Satışların Maliyeti (-) 36 (233.653.289)
Hizmet Gelirleri (net) 36 -
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 36 - BRÜT ESAS FAALİYET KARI 103.204.473
Faaliyet Giderleri (-) 37 (118.122.025)
NET ESAS FAALİYET ZARARI (14.917.552) Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 10.686.553 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (3.448.373) Finansman Giderleri (net) (-) 39 (1.481.866) FAALİYET ZARARI (-) (9.161.238)
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 -
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR 24 - VERGİ ÖNCESİ ZARAR (-) (9.161.238)
Vergiler 41 1.094.703
NET DÖNEM ZARARI (8.066.535) Hisse Başına Zarar (YKr) 42 (0,0014)
Özsermaye enflasyon Olağanüstü Yasal Dönem Geçmiş yıllar Toplam Sermaye düzeltmesi farkları yedekler yedekler net karı/(zararı) zararları özsermaye 1 Ocak 2005 itibariyle bakiyeler 56.250.000 101.708.204 30.182.811 1.303.016 218.052 (6.537.040) 183.125.043
Transferler - - - - (218.052) 218.052 - Net dönem zararı - - - - (8.066.535) - (8.066.535) 31 Aralık 2005 itibariyle bakiyeler 56.250.000 101.708.204 30.182.811 1.303.016 (8.066.535) (6.318.988) 175.058.508
DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“EYAP” veya “Şirket”) Vitra markası ile seramik sağlık gereçleri, tamamlayıcı ürünleri ve banyo mobilyaları, Artema markası ile sıhhi tesisat armatürleri üretmektedir. Şirket, seramik sağlık gereçleri üretimini biri Kartal-İstanbul, diğeri ise Bozüyük-Bilecik’te kurulu olan iki ayrı tesisinde, tamamlayıcı ürünleri ve banyo mobilyaları üretimini Kartal-İstanbul tesisinde, sıhhi tesisat armatürleri üretimini ise Bozüyük-Bilecik’teki tesislerinde gerçekleştirmektedir.
EYAP Türkiye’nin önde gelen sanayi gruplarından biri olan Eczacıbaşı Topluluğu’na bağlı bir ortaklıktır. Elli yıldan uzun bir zamandır sınai faaliyetlerini sürdüren ve faaliyet gösterdiği her alanda öncülük yapan topluluk, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu 35 kuruluştan meydana gelmektedir. Temel faaliyet konularını ilaç, yapı malzemeleri ve tüketim ürünleri olarak belirleyen topluluk, ayrıca iç ve dış ticaret, menkul değerler, inşaat, bilgi iletişim gibi konularda da hizmet vermektedir.
Şirket hisselerinin %30’u 15 Haziran 1995 tarihi itibariyle halka arz edilmiştir. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle halka açıklık oranı % 31,25’tir (2004: % 31,25).
Şirket’in kayıtlı olduğu adresi aşağıda yer almaktadır:
Büyükdere Caddesi No:193 Levent İstanbul
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle çalışan sayısı 2.055’tir (2004: 2.120).
DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları
Mali Tabloların Hazırlanma İlkeleri
Şirket’in mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Muhasebe Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK XI-25 No’lu
“Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” (“Tebliğ”) tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“IASB”) tarafından çıkarılmış olan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanmasının da, SPK Muhasebe Standartları’na uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Ancak, bu Tebliğ’in uygulanması 10 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere zorunlu kılınmıştır. Bunu takiben, SPK Seri XI, No:27 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ”i ile işletmelerin Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nı uygulamalarının Tebliğ’de öngörülen düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde olduğunu ilan etmiştir.
DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla mali tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, IASB tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolar ise, Yeni Türk Lirası’nın 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüyle ifade edilmiştir. Mali tablolar ve ilgili dipnotlar yukarıda bahsedilen SPK’nın izin verdiği alternatif uygulama çerçevesinde ve SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Mali tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
Şirket’in daha önce SPK’nın XI/1 sayılı tebliği ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleri ve Seri:XI, No:20 sayılı tebliğine uygun olarak hazırladığı ve kamuya açıkladığı 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarda yer alan özsermaye ile 1 Ocak 2005 tarihli yeniden düzenlenmiş açılış bilançosunda yer alan özsermayenin mutabakatı aşağıda sunulmuştur:
(YTL) SPK’nın Seri:XI, No:20 sayılı tebliğine göre hazırlanan ve kamuya açıklanan
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle özsermaye 182.547.244
Kıdem tazminatı düzeltmesi 15.898.965
Ertelenen vergi düzeltmesi (15.321.166) 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle yeniden düzenlenmiş özsermaye 183.125.043
Şirket muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak hazırlamaktadır. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, Türk Lirası’nın genel satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesini de içeren SPK Muhasebe Standartları’na uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket, 1 Ocak - 31 Aralık 2005 hesap dönemi mali tablolarını SPK Muhasebe Standartları’na uygun olarak ilk kez hazırladığından dolayı ilişikteki mali tablolarda 31 Aralık 2005 tarihinde sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve ilgili dipnotlar, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır.
DİPNOT 2 - MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
31 Aralık 2004 tarihli mali tablolar, Yeni Türk Lirası’nın 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüyle ifade edilmiştir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir.
Uluslararası Muhasebe Standardı 29 (“UMS 29”), Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan mali tabloların bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünden hazırlanmasını ve önceki dönem mali tablolarının da karşılaştırma amacıyla aynı değer ölçüleri kullanılarak yeniden düzenlenmesini öngörmektedir. Yeniden düzenleme, Devlet İstatistik Enstitüsü (“DİE”) tarafından açıklanan ve ülke çapında geçerli olan Toptan Eşya Fiyatı Endeksi’nden (“TEFE”) türetilen düzelme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar hazırlanan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıda gösterilmiştir:
Üç yıllık bileşik
Tarih Endeks Düzeltme katsayısı enflasyon oranları 31 Aralık 2004 8403,800 1,000 %69,7
31 Aralık 2003 7382,100 1,138 %181,1
31 Aralık 2002 6478,800 1,297 %227,3
2.3 Konsolidasyon Esasları
Şirket’in konsolide ettiği finansal varlığı bulunmamaktadır.
2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Gerektiği durumlarda cari dönem mali tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından önceki dönem mali tablolarına da uygulanır.
2.5 Netleştirme / Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Nakit ve nakit benzeri değerler
Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Dipnot 4).
Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir.
Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır (Dipnot 7).
Vade farkı finansman gelir/giderleri
Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade eder. Bu çeşit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dahil edilirler.
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti hareketli ortalama yöntemi ile hesaplanmaktadır (Dipnot 12). Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Maddi varlıklar
Maddi varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir (Dipnot 19). Amortisman, maddi varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Sözkonusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir.
Yıllar Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 5-30
Binalar 25-50
Makine, tesis ve cihazlar 1-30
Motorlu taşıtlar 2-15
Demirbaşlar 2-15
Özel maliyetler 1-5
Diğer maddi varlıklar 2-15
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, kayıtlı değer ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Bir varlığın kayıtlı değeri varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir.
Maddi duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Banka kredilerinden kaynaklanan borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir.
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak gösterilir, aksi halde dönen varlıklar olarak sınıflandırılır. Şirket yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Mali tablolara yansıtılmasından sonra satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal araçlar, makul değerlerinin güvenilir bir şekilde hesaplanması mümkün olduğu sürece makul değerleri üzerinden değerlendirilmiştir.
Şirket’in %20’nin altında sermaye payına sahip olduğu finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir makul değerinin olmadığı, makul değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin tatbik edilebilir olmaması veya işlememesi nedeniyle makul bir değer tahmininin yapılamadığı ve makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlığın kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir.
Şirket revize edilmiş UMS 39 “Finansal Araçlar” uyarınca satılmaya hazır finansal varlıkların makul değer değişiklikleri sebebiyle oluşan gerçekleşmemiş kazançlar ve zararlar, finansal varlık mali tablolardan çıkarıldığı tarihe kadar özsermayede makul değer yedeğinde takip edilmektedirler. Satılmaya hazır finansal varlıklar mali tablolardan çıkarıldıklarında, özsermayede makul değer yedeğinde takip edilen ilgili kazanç veya zararlar gelir tablosuna transfer edilir. İlişikteki mali tablolarda sunulan dönemler itibariyle makul değer yedeği oluşmamıştır.
Özsermaye kalemleri
Özsermaye kalemlerinin düzeltilmesinde; yeniden değerleme değer artış fonu gibi enflasyon nedeniyle işletmelerin oluşturmalarına izin verilen fonların sermayeye ilave edilmesi, ortakların özsermayeye katkısı olarak dikkate alınmamıştır. Yedek akçelerin ve dağıtılmamış karların sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafından konulan sermaye olarak dikkate alınmıştır.
Sermayeye ilave edilmiş özsermaye kalemlerinin düzeltilmesinde, sermaye artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi esas alınmıştır. Sermayeye ilave edilmiş olsun veya olmasın, emisyon primlerinin düzeltilmesinde ise tahsil tarihleri dikkate alınmıştır (Dipnot 25).
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Ertelenen vergiler
Ertelenen vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında, yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle halihazırda yasanmış bulunan vergi oranları kullanılır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda, ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir (Dipnot 14). Ertelenen vergi varlık veya yükümlülükleri mali tablolarda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
Hasılat
Gelirler, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, malların satış tutarından mal satışlarından iade, indirim, komisyonların ve satış ile ilgili vergilerin düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. Şirket’in satışlarını vadeli yapması ve vade boyunca faiz almaması veya piyasa faizinin daha altında bir faiz haddini uygulaması ve böylelikle işlemin etkin bir finansman işlemi içeriyor olması durumunda, satışın karşılığının makul değeri, alacakların bugünkü değerine indirgenmesi suretiyle bulunur. Alacakların nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre ilgili dönemlere yansıtılır.
Şirket tarafından elde edilen diğer gelirler, aşağıdaki esaslar çerçevesinde yansıtılır:
Kira ve telif geliri - tahakkuk esasına göre Faiz geliri - etkin faiz yöntemi esasına göre
Temettü geliri - temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte
Dövizli işlemler
Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemleri, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlıklar ve yükümlülükler dönem sonunda geçerli olan döviz alış, kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, gelir tablosuna yansıtılmıştır.
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Kredi riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Likidite riski
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Şirket, iş ortamının dinamik içeriğinden dolayı, kredi yollarının hazır tutulması yoluyla fonlamada esnekliği amaçlamıştır.
Fonlama riski
Mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerini fonlama riski, fonlama imkanı yüksek borç verenlerden yeterli fonlama taahhütlerinin sağlanması yoluyla yönetilmektedir.
Faiz oranı riski
Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz haddi duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
Döviz kuru riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Parasal varlıklar
Yabancı para cinsinden bakiyeler yıl sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Parasal yükümlülükler
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli döviz kredileri yıl sonunda yürürlükte olan döviz kurundan çevrildiği için makul değeri kayıtlı değerlerine yakın olmaktadır.
Krediler
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır.
Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir (Dipnot 6).
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, personelin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının şimdiki zamana indirgenmiş değerini ifade eder (Dipnot 23).
Karşılıklar
Karşılıklar, Şirket’in geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır.
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
İlişkili taraflar
Bu mali tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Dipnot 9).
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye’de şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net kazanç çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
Nakit akımının raporlanması
Nakit akım tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatları ve vadesine üç aydan az kalmış, satış fiyatı ve vadesi önceden belirlenmiş ters repo sözleşmeleri çerçevesinde bankalara doğrudan kullandırılan kredileri içerir.
Şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir (Dipnot 31).
Tahminlerin kullanılması
Mali tabloların SPK Muhasebe Standartları’na göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir.
DİPNOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Şirket’in diğer bölümlerinden farklı özellikler taşıma anlamında Şirket’in diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, Şirket’in, belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik; bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun grup dışı müşterilere yapılan satışlardan kazanılması ve grup dışı müşterilere yapılan satışlardan ve diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm hasılatının, tüm bölümlere ilişkin iç ve dış toplam hasılatın en az %10’unu oluşturması, veya kar veya zararla sonuçlanan bölüm sonucunun, kar elde eden bölümlerin toplam sonuçları ile zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının mutlak anlamda büyük olanının en az %10’una isabet etmesi, veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az %10’unu oluşturmasıdır.
Şirket’in risk ve fayda oranlarının özellikle ürettiği mal ve hizmetlerdeki farklılıklardan etkilenmesi sebebiyle; bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik birincil format olarak endüstriyel bölümler belirlenmiştir.
DİPNOT 4 - HAZIR DEĞERLER
2005 2004
Nakit 43.326 63.532
Banka
- YTL vadesiz mevduat 12.487 14.903
- Yabancı para vadesiz mevduat 1.177.034 2.830.552
- YTL vadeli mevduat 4.480.000 7.432.003
5.712.847 10.340.990 Vadeli mevduatların vadeleri bir yıla kadardır. YTL cinsinden vadeli mevduatların faiz oranları
%13,88’tir. (2004: %18).
DİPNOT 5 - MENKUL KIYMETLER
2005 2004
Repo 511.999 - 511.999 - Menkul kıymetler gecelik repo sözleşmelerinden oluşmaktadır ve faiz oranı %13,50’dir (2004:
yoktur).
DİPNOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR
2005 2004
Faiz Faiz
oranı % YTL oranı % YTL Kısa vadeli krediler
ABD Doları krediler 4,46 - 5,02 9.660.960 2,65-4,09 15.576.330 EUR krediler 3,09 - 3,38 29.527.500 3,53-3,58 17.438.200
Kredi faiz tahakkuku - 1.084.414 - 653.415
40.272.874 33.667.945
DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Ticari alacaklar 2005 2004
Alıcılar 766.658 3.343.899
Alacak senetleri 197.044 209.573
Diğer ticari alacaklar 387.608 504.321
Verilen depozito ve garantiler 30.625 15.074
1.381.935 4.072.867
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (382.036) (498.749)
999.899 3.574.118
Ticari borçlar 2005 2004
Satıcılar 28.943.063 25.966.810
Borç senetleri 22.345 105.947
Diğer ticari borçlar 833.406 1.175.857
29.798.814 27.248.614
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk
etmemiş finansman gideri (264.864) (617.592)
29.533.950 26.631.022
DİPNOT 8 - FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Dönem sonları itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
a) İlişkili taraflardan alacaklar:
2005 2004 Ortaklardan alacaklar:
İntema İnşaat ve Tesisat Mlz.Yat.Paz.A.Ş. 38.025.432 28.623.128
38.025.432 28.623.128
Grup şirketlerinden alacaklar:
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 43.268.197 41.545.026
Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo Ger.San.Tic.A.Ş. 112.676 66.469
Eczacıbaşı Karo Seramik San.ve Tic.A.Ş. 12.065 -
Eczacıbaşı End.Hammaddeler San.ve Tic.A.Ş. 1.244 -
Diğer 64 64
43.394.246 41.611.559
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (652.344) -
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri (415.656) (908.762)
80.351.678 69.325.925
b) İlişkili taraflara borçlar:
2005 2004 Ortaklara borçlar:
Eczacıbaşı Holding A.Ş. 2.295.046 3.700.190
İntema İnşaat ve Tesisat Mlz.Yat.Paz.A.Ş. 3.442.116 2.743.952
5.737.162 6.444.142
Grup şirketlerine borçlar:
Vitra Sanitary Marketing U.K. 3.076.857 861.461
Eczacıbaşı End.Hammaddeler San.ve Tic.A.Ş. 1.872.317 1.480.112
Vitra Bad GMBH 203.595 416.897
Vitra TilesIreland Ltd. 193.392 -
Vitra USA Inc. 117.658 72.927
Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo Ger.San.Tic.A.Ş. 80.774 -
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) c) İlişkili taraflara yapılan net satışlar:
2005
Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 228.193.630
İntema İnşaat ve Tesisat Mlz.Yat.Paz.A.Ş. 107.772.894
335.966.524
d) İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları:
2005
Malzeme Hizmet Sabit kıymet Diğer Toplam Eczacıbaşı End.Hammaddeler
San.ve Tic.A.Ş. 5.100.158 47.692 33.631 36.518 5.217.999 İntema İnşaat ve Tesisat
Mlz.Yat.Paz.A.Ş. 66.307 14.376.591 236.648 3.420.868 18.100.414 Vitra Bad GMBH - 1.476.741 16.539 157.215 1.650.495
İpek Kağıt San. Ve Tic A.Ş. 13.681 - - - 13.681 Eczacıbaşı Karo Seramik
San.ve Tic.A.Ş. 8.109 552.559 17.722 - 578.390 Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo
Ger.San.Tic.A.Ş. 6.990 72.488 - 105 79.583 Eczacıbaşı Koramic Yapı
Kimyasalları San.ve Tic.A.Ş. 576 1.379 19.687 - 21.642 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. - 14.648.251 - 1.533.031 16.181.282 Eczacıbaşı Bilgi İletim San. ve Tic.A.Ş. - 142.364 103.632 - 245.996
Eczacıbaşı Holding A.Ş. - 10.805.246 - 208.172 11.013.418 Eczacıbaşı İnşaat ve Tic.A.Ş. 842 3.332 - - 4.174 Eczacıbaşı Sağlık Hizmetleri A.Ş - 39.845 - - 39.845 Girişim Paz.Tük.Ür.San.Tic.A.Ş. - 26.362 - - 26.362 Vitra Sanitary Marketing U.K - 5.355.085 192.262 - 5.547.347
Vitra Tiles Ireland Ltd. - 253.419 - - 253.419
Vitra USA - 306.412 - - 306.412
Kaynak Tekniği - 930 - - 930
5.196.663 48.108.696 620.121 5.355.909 59.281.389 e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
2005 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 9.130.940
9.130.940
DİPNOT 10 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
2005 2004 Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Katma değer vergisi alacağı 4.970.600 9.381.044
Peşin ödenen vergi ve fonlar 141.264 201.159
5.111.864 9.582.203 Diğer Borçlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 1.798.993 1.607.098 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 1.907.286 1.599.602
Personele borçlar 1.542.329 1.528.291
Diğer - 4.135
5.248.608 4.739.126
DİPNOT 11 - CANLI VARLIKLAR Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 12 - STOKLAR
2005 2004
Hammaddeler 15.943.731 15.590.654
Yarımamul 19.302.829 13.292.877
Mamuller 21.894.432 15.960.491
Ticari mallar - 430.237
Verilen sipariş avansları 675.636 505.021
Diğer stoklar 413.259 217.053
58.229.887 45.996.333
Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı (1.124.340) -
57.105.547 45.996.333
DİPNOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ertelenen vergiler
Şirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde SPK Muhasebe Standartları ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin SPK Muhasebe Standartları ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %30’dur.
31 Aralık 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Toplam geçici
farklar Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri)
2005 2004 2005 2004
Ertelenen vergi varlıkları
Kıdem tazminatı karşılığı 9.148.041 11.838.688 2.744.412 3.551.606
Stok değer düşüklüğü karşılığı 1.124.340 - 337.302 - Şürheli alacak karşılığı 652.344 - 195.703 - Tahakkuk etmemiş finansman geliri 415.656 908.762 124.697 272.629
3.402.114 3.824.235
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki
net fark 58.418.616 63.045.922 (17.525.585) (18.913.777)
Stoklar 78.444 154.488 (23.533) (46.346)
Tahakkuk etmemiş finansman gideri 264.864 617.592 (79.459) (185.278)
(17.628.577) (19.145.401)
Net ertelenen vergi yükümlülüğü (14.226.463) (15.321.166) İndirilmemiş mali zararlar ve gelecek dönemlerde faydalanılacak yatırım indiriminden oluşan ertelenen vergi
varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle indirilmemiş ve taşınabilir toplam mali zararı 5.523.409 YTL’dir (2004: 332,686 YTL). Şirket’in 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle ertelenen vergi hesabında dikkate alınmamış gelecek dönemlerde faydalanabileceği yatırım indirimi tutarı 25.586.914 YTL’dir (2004:
12.589.435 YTL).
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
Ertelenen vergi yükümlülüğü-net
1 Ocak 2005 15.321.166
DİPNOT 15 - DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
2005 2004 Diğer cari varlıklar
Gelecek aylara ait giderler 1.233.081 778.782
Gelir tahakkukları 18.698 8.526
Personele verilen avanslar 6.707 -
İş avansları 4.682 15.271
Verilen avanslar - 152.363
Diğer - 44.125
1.263.168 999.067
Diğer cari olmayan varlıklar
Gelecek yıllara ait giderler 324.279 325.135
324.279 325.135
DİPNOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR
2005 2004
İştirak İştirak oranı % Tutar oranı % Tutar
Vitra Bathroom Products LLC OOO 100 761.568 - -
Vitra U.S.A. Inc. 49 572.488 49 572.488
Akenerji Elektrik Üretimi ve Otoprodüktör A.Ş. < 1 229 < 1 229
1.334.285 572.717
Eksi: İştirak değer düşüklüğü (-) (572.488) (572.488) 761.797 229 Sermayeye iştirak tutarları elde etme maliyeti üzerinden gösterilmekte olup sermayeye iştirak oranları nominal değerler üzerinden hesaplanmıştır. Şirket’in iştirakleri, Şirket’in net karı, finansal pozisyonu ve buna bağlı ortaya çıkan sonuçları üzerindeki önem taşımayan etkisi nedeniyle Vitra U.S.A. Inc. ve Vitra Bathroom Products LLC OOO konsolide edilmemiş ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarda kayıtlı değeri ile gösterilmiştir. Şirket, Vitra U.S.A. Inc.’in kayıtlı
DİPNOT 17 - POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 19 - MADDİ VARLIKLAR
1 Ocak 2005 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2005 Maliyet:
Arsa 1.093.794 - - 1.093.794
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 2.735.145 152.231 - 2.887.376
Binalar 30.977.833 6.820.851 (19.404) 37.779.280 Makine, tesis ve cihazlar 309.986.300 31.532.811 (10.514.957) 331.004.154
Motorlu taşıtlar 3.994.231 228.206 (574.857) 3.647.580 Demirbaşlar 19.091.042 801.746 (586.721) 19.306.067 Özel maliyetler 6.146.672 944.129 - 7.090.801
Diğer maddi varlıklar 796.857 83.951 - 880.808 Yapılmakta olan yatırımlar ve
sabit kıymet avansları 3.208.868 - (445.636) 2.763.232 378.030.742 40.563.925 (12.141.575) 406.453.092
Birikmiş amortisman:
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 1.650.695 125.727 - 1.776.422
Binalar 15.764.245 1.161.098 (19.404) 16.905.939 Makine, tesis ve cihazlar 200.659.206 20.969.392 (10.213.945) 211.414.653
Motorlu taşıtlar 2.132.617 615.729 (476.639) 2.271.707 Demirbaşlar 15.237.101 1.095.154 (437.077) 15.895.178 Özel maliyetler 2.963.899 744.621 - 3.708.520
Diğer maddi varlıklar 329.324 109.485 - 438.809 238.737.087 24.821.206 (11.147.065) 252.411.228
Net defter değeri 139.293.655 154.041.864
Cari dönem amortisman giderlerinin 23.370.139 YTL’si satılan malın maliyetine, 106.545 YTL’si araştırma geliştirme giderlerine, 2.004.704 YTL’si genel yönetim giderlerine ve 980.109 YTL’si satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
DİPNOT 20 - MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
1 Ocak 2005 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2005 Maliyet:
Haklar 3.814.136 2.255.199 - 6.069.335
Geliştirme maliyetleri 1.086.036 - - 1.086.036
Bilgisayar programları 11.081.022 1.068.653 (1.631.353) 10.518.322 15.981.194 3.323.852 (1.631.353) 17.673.693
Birikmiş amortisman:
Haklar 2.114.905 497.148 - 2.612.053
Geliştirme giderleri 1.046.396 39.640 - 1.086.036
Bilgisayar programları 6.425.106 1.103.503 (1.239.891) 6.288.718 9.586.407 1.640.291 (1.239.891) 9.986.807
Net defter değeri 6.394.787 7.686.886
DİPNOT 21 - ALINAN AVANSLAR Yoktur (2004: 2.931 YTL).
DİPNOT 22 - EMEKLİLİK PLANLARI
Dipnot 23 - Borç karşılıkları’nda açıklanan kıdem tazminatı karşılığı dışında yapılmış hiçbir emeklilik taahhüdü anlaşması yoktur.
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI
2005 2004 Kısa vadeli borç karşılıkları
Pazarlama giderleri karşılığı 605.143 989.813
Hasar tazmin giderleri karşılığı 71.472 -
Diğer - 5.433
676.615 995.246 Uzun vadeli borç karşılıkları
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan. 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle 1.727,15 YTL (2004: 1.574,74 YTL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
UMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
2005 2004
İskonto oranı (%) 5,49 5,45
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 96 98 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı. kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olan 1.770,62 YTL (1 Ocak 2005: 1.648,90 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2005
1 Ocak 11.838.688
Dönem içinde ödenen (4.436.545)
Dönem içindeki artış 1.745.898
31 Aralık 9.148.041
DİPNOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi nominal değeri 1 YKr (2004: 1.000 TL) olan 5.625.000.000 adet (2004: 56.250.000.000 ) hisseden oluşmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2005 ve 2004 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
Ortaklık Ortaklık
Payı payı
2005 (%) 2004 (%)
Eczacıbaşı Holding A.Ş. 29.259.257 52 29.259.257 52
İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri
Yatırım ve Pazarlama A.Ş. 6.187.500 11 6.187.500 11 Eczacıbaşı Yatırım Holding
Ortaklığı A.Ş. 2.812.500 5 2.812.500 5
İslam Kalkınma Bankası 400.604 1 400.604 1
Kale Seramik A.Ş. 12.013 <1 12.013 <1
Halka açık kısım 17.578.126 31 17.578.126 31
Sermaye 56.250.000 100 56.250.000 100
Sermaye düzeltme farkları 56.796.542 56.796.542
113.046.542 113.046.542
DİPNOT 26 - SERMAYE YEDEKLERİ
Tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin düzeltilmiş değerleri ve özsermaye enflasyon düzeltme farkları 31 Aralık 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
Özsermaye
Tarihi Düzeltilmiş enflasyon düzeltmesi 2005 Değerler değerler farkları
Sermaye 56.250.000 113.046.542 56.796.542
Yasal yedekler 1.303.016 16.310.979 15.007.963
Olağanüstü yedekler 30.182.811 60.086.510 29.903.699 87.735.827 189.444.031 101.708.204
Özsermaye
Tarihi Düzeltilmiş enflasyon düzeltmesi 2004 Değerler değerler farkları
Sermaye 56.250.000 113.046.542 56.796.542
Yasal yedekler 1.303.016 16.310.979 15.007.963
Olağanüstü yedekler 30.182.811 60.086.510 29.903.699 87.735.827 189.444.031 101.708.204
DİPNOT 27 - KAR YEDEKLERİ
Kanuni mali tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.
Yasal yedekler, TTK’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
Hisseleri İMKB’de işlem gören şirketler, SPK tarafından getirilen temettü şartlarına aşağıdaki şekilde tabidir:
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri:XI No:25 sayılı tebliğ uyarınca SPK Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan karlar dikkate alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az %30’u oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir.
Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %30’undan aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir. Konsolide mali tablolarda, konsolide kara dahil olan ama genel kurulunda henüz kar dağıtımı kararı almayan bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi ortaklık ve iştiraklerin kar tutarları, ana ortaklığın kar dağıtımında dikkate alınmaz.
DİPNOT 27 - KAR YEDEKLERİ (Devamı)
Seri XI No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Sermaye, Hisse Senedi İhraç Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özsermaye grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer verilir.
Tüm özsermaye kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Yukarıdaki hususa göre Şirket’in kar dağıtımında baz alınacak özsermaye tablosu 31 Aralık 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
2005 2004
Sermaye 56.250.000 56.250.000
Yasal yedekler 1.303.016 1.303.016
Olağanüstü yedekler 30.182.811 30.182.811
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 101.708.205 101.708.204
Net dönem zararı (8.066.535) 218.052
Geçmiş yıllar zararları (6.318.988) (6.537.040)
Öz sermaye toplamı 175,058.508 183.125.043
DİPNOT 28 - GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
2005
1 Ocak 2005 itibariyle bakiye (6.537.040)
31 Aralık 2004 net dönem karı transferi 218.052
31 Aralık 2005 itibariyle bakiye (6.318.988)
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
2005
ABD Doları EURO GBP Diğer Toplam
Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL YTL YTL Varlıklar:
Hazır değerler 339.095 454.998 131.947 209.466 240.429 555.896 - 1.220.360 İlişkili taraflardan alacaklar 12.052.452 16.171.980 8.757.950 13.903.246 4.572.719 10.572.584 3.492.974 44.140.784
Ticari alacaklar 181.77 243.910 33.882 53.788 - - 189 297.887
12.573.325 16.870.888 8.923.779 14.166.500 4813.148 11.128.480 3.493.163 45.659.031 Yükümlülükler:
Kısa vadeli finansal borçlar 7.200.000 9.660.960 18.600.000 29.527.500 - - - 39.188.460 Uzun vadeli finansal borçlar 4.600.000 6.172.280 13.850.000 21.986.875 - - - 28.159.155 Ticari borçlar 2.149.179 2.883.768 1.361.406 2.161.232 444.870 1.028.584 5.545 6.079.129 İlişkili taraflara borçlar 104.856 140.696 243.623 386.752 1.326.957 3.068.057 - 3.595.505
Borç karşılıkları 54.072 - 127.182 201.901 - - 57.295 259.196
14.108.107 18.857.704 34.182.211 54.264.260 1.771.827 4.096.641 62.840 77.281.445 Net yabancı para pozisyonu (1.534.782) (1.986.816) (25.258.432) (40.097.760) 3.041.321 7.031.839 3.430.323 (31.622.414)
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 2004
ABD Doları EURO GBP Diğer Toplam
Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL YTL YTL Varlıklar:
Hazır değerler 1.023.268 1.373.328 702.218 1.282.811 87.271 224.854 8.289 2.889.282 İlişkili taraflardan alacaklar 10.285.497 13.804.165 8.825.811 16.122.991 3.727.413 9.603.680 5.166.874 44.697.710
11.308.765 15.177.493 9.528.029 17.405.802 3.814.684 9.828.534 5.175.163 47.586.992 Yükümlülükler:
Kısa vadeli finansal borçlar 11.550.000 15.576.330 9.500.000 17.438.200 - - - 33.014.530 Ticari borçlar 1.528.122 2.062.186 1.521.901 2.796.606 284.983 738.106 2.229.529 7.826.427 İlişkili taraflara borçlar 55.037 73.865 228.212 416.897 235.978 613.773 247.688 1.352.223
Borç karşılıkları 154.225 206.985 113.072 206.560 19.402 49.989 75.803 539.337
13.287.384 17.919.366 11.363.185 20.858.263 540.363 1.401.868 2.553.020 42.732.517 Net yabancı para pozisyonu (1.978.619) (2.741.873) (1.835.156) (3.452.461) 3.274.321 8.426.666 2.622.143 4.854.475
DİPNOT 30 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Şirket’in başlıca yatırım harcamaları ile ilgili olarak resmi daireler tarafından verilmesi uygun görülmüş yatırım teşvik. Bu teşvikler sebebiyle Şirket’in sahip olduğu haklar aşağıdaki gibidir:
i) ithal edilecek makina ve teçhizat ile ilgili olarak % 100 gümrük muafiyeti;
ii) üretim tesislerinin inşası için yapılan satın almaların ve katlanılan yapım maliyetinin %100,
%60 ve %40’ı nisbetinde yatırım teşviki; ve
iii) ithal edilecek yatırım malları ile ilgili gümrük muafiyeti, yurtiçinden tedarik edilecek yatırım malları için KDV muafiyeti, vergi resim ve harç istisnası;
Şirket cari ve gelecek dönemlerde tahmini olarak 25.586.914 YTL (2004: 12.589.435 YTL) yatırım indiriminden faydalanacaktır.
DİPNOT 31 - KARŞILIKLAR. ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
2005 2004 Alınan teminatlar:
Alınan teminat mektupları 7.443.748 6.513.960
Alınan teminat senetleri 3.829.685 610.461
Alınan teminat çekleri 2.207.720 799.323
13.481.153 7.923.744
Verilen teminatları
Verilen teminat mektupları 4.368.981 4.415.782
4.368.981 4.415.782
DİPNOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
a) Dışarıdan sağlanan bölüm gelirleri 2005
Vitra 222.162.103
Artema 114.695.659
336.857.762
Dışarıdan sağlanan gelirlerin satış yapılan müşterilerin bulunduğu coğrafi bölümlere göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Dışarıdan sağlanan bölüm gelirleri 2005
Avrupa 165.203.812
Türkiye 98.780.604
Amerika 49.032.090
Asya 18.596.250
Diğer 5.245.006
336.857.762
b) Bölüm varlıkları 2005
Vitra 239.537.800
Artema 61.456.528
Bölüm varlıkları (*) 300.994.328
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen varlıklar 12.883.072 Mali tablolara göre toplam varlıklar 313.877.400 (*) Bölüm varlıkları genel olarak faaliyetle ilgili varlıklardan oluşmaktadır.
c) Bölüm yükümlülükleri 2005
Vitra 35.990.448
Artema 18.867.815
Bölüm yükümlülükleri (*) 54.858.263
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen yükümlülükler 83.960.629
DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) d) 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle bölüm analizi
2005
Vitra Artema Toplam
Gelirler 222.162.103 114.695.659 336.857.762
Satılan malın maliyeti ve faaliyet giderleri (218.158.789) (133.616.525) (351.775.314) Diğer faaliyet gelirleri-net 5.351.706 1.886.474 7.238.180 Bölüm sonucu 9.355.020 (17.034.393) (7.679.373)
e) Yatırım harcamaları, amortisman gideri, itfa payı ve diğer nakit olmayan giderler
2005
Vitra Artema Toplam
Amortisman ve itfa payları 19.470.859 6.990.638 26.461.497 Kıdem tazminatı karşılık gideri 1.292.252 453.646 1.745.898 Yatırım harcamaları 41.968.254 1.919.523 43.887.777
DİPNOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur.
DİPNOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur (2004: Yoktur).
