2005 2004
Hammaddeler 15.943.731 15.590.654
Yarımamul 19.302.829 13.292.877
Mamuller 21.894.432 15.960.491
Ticari mallar - 430.237
Verilen sipariş avansları 675.636 505.021
Diğer stoklar 413.259 217.053
58.229.887 45.996.333
Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı (1.124.340) -
57.105.547 45.996.333
DİPNOT 14 - ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ertelenen vergiler
Şirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde SPK Muhasebe Standartları ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin SPK Muhasebe Standartları ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %30’dur.
31 Aralık 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Toplam geçici
farklar Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri)
2005 2004 2005 2004
Ertelenen vergi varlıkları
Kıdem tazminatı karşılığı 9.148.041 11.838.688 2.744.412 3.551.606
Stok değer düşüklüğü karşılığı 1.124.340 - 337.302 - Şürheli alacak karşılığı 652.344 - 195.703 - Tahakkuk etmemiş finansman geliri 415.656 908.762 124.697 272.629
3.402.114 3.824.235
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki
net fark 58.418.616 63.045.922 (17.525.585) (18.913.777)
Stoklar 78.444 154.488 (23.533) (46.346)
Tahakkuk etmemiş finansman gideri 264.864 617.592 (79.459) (185.278)
(17.628.577) (19.145.401)
Net ertelenen vergi yükümlülüğü (14.226.463) (15.321.166) İndirilmemiş mali zararlar ve gelecek dönemlerde faydalanılacak yatırım indiriminden oluşan ertelenen vergi
varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle indirilmemiş ve taşınabilir toplam mali zararı 5.523.409 YTL’dir (2004: 332,686 YTL). Şirket’in 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle ertelenen vergi hesabında dikkate alınmamış gelecek dönemlerde faydalanabileceği yatırım indirimi tutarı 25.586.914 YTL’dir (2004:
12.589.435 YTL).
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
Ertelenen vergi yükümlülüğü-net
1 Ocak 2005 15.321.166
DİPNOT 15 - DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
2005 2004 Diğer cari varlıklar
Gelecek aylara ait giderler 1.233.081 778.782
Gelir tahakkukları 18.698 8.526
Personele verilen avanslar 6.707 -
İş avansları 4.682 15.271
Verilen avanslar - 152.363
Diğer - 44.125
1.263.168 999.067
Diğer cari olmayan varlıklar
Gelecek yıllara ait giderler 324.279 325.135
324.279 325.135
DİPNOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR
2005 2004
İştirak İştirak oranı % Tutar oranı % Tutar
Vitra Bathroom Products LLC OOO 100 761.568 - -
Vitra U.S.A. Inc. 49 572.488 49 572.488
Akenerji Elektrik Üretimi ve Otoprodüktör A.Ş. < 1 229 < 1 229
1.334.285 572.717
Eksi: İştirak değer düşüklüğü (-) (572.488) (572.488) 761.797 229 Sermayeye iştirak tutarları elde etme maliyeti üzerinden gösterilmekte olup sermayeye iştirak oranları nominal değerler üzerinden hesaplanmıştır. Şirket’in iştirakleri, Şirket’in net karı, finansal pozisyonu ve buna bağlı ortaya çıkan sonuçları üzerindeki önem taşımayan etkisi nedeniyle Vitra U.S.A. Inc. ve Vitra Bathroom Products LLC OOO konsolide edilmemiş ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarda kayıtlı değeri ile gösterilmiştir. Şirket, Vitra U.S.A. Inc.’in kayıtlı
DİPNOT 17 - POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 19 - MADDİ VARLIKLAR
1 Ocak 2005 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2005 Maliyet:
Arsa 1.093.794 - - 1.093.794
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 2.735.145 152.231 - 2.887.376
Binalar 30.977.833 6.820.851 (19.404) 37.779.280 Makine, tesis ve cihazlar 309.986.300 31.532.811 (10.514.957) 331.004.154
Motorlu taşıtlar 3.994.231 228.206 (574.857) 3.647.580 Demirbaşlar 19.091.042 801.746 (586.721) 19.306.067 Özel maliyetler 6.146.672 944.129 - 7.090.801
Diğer maddi varlıklar 796.857 83.951 - 880.808 Yapılmakta olan yatırımlar ve
sabit kıymet avansları 3.208.868 - (445.636) 2.763.232 378.030.742 40.563.925 (12.141.575) 406.453.092
Birikmiş amortisman:
Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri 1.650.695 125.727 - 1.776.422
Binalar 15.764.245 1.161.098 (19.404) 16.905.939 Makine, tesis ve cihazlar 200.659.206 20.969.392 (10.213.945) 211.414.653
Motorlu taşıtlar 2.132.617 615.729 (476.639) 2.271.707 Demirbaşlar 15.237.101 1.095.154 (437.077) 15.895.178 Özel maliyetler 2.963.899 744.621 - 3.708.520
Diğer maddi varlıklar 329.324 109.485 - 438.809 238.737.087 24.821.206 (11.147.065) 252.411.228
Net defter değeri 139.293.655 154.041.864
Cari dönem amortisman giderlerinin 23.370.139 YTL’si satılan malın maliyetine, 106.545 YTL’si araştırma geliştirme giderlerine, 2.004.704 YTL’si genel yönetim giderlerine ve 980.109 YTL’si satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
DİPNOT 20 - MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
1 Ocak 2005 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2005 Maliyet:
Haklar 3.814.136 2.255.199 - 6.069.335
Geliştirme maliyetleri 1.086.036 - - 1.086.036
Bilgisayar programları 11.081.022 1.068.653 (1.631.353) 10.518.322 15.981.194 3.323.852 (1.631.353) 17.673.693
Birikmiş amortisman:
Haklar 2.114.905 497.148 - 2.612.053
Geliştirme giderleri 1.046.396 39.640 - 1.086.036
Bilgisayar programları 6.425.106 1.103.503 (1.239.891) 6.288.718 9.586.407 1.640.291 (1.239.891) 9.986.807
Net defter değeri 6.394.787 7.686.886
DİPNOT 21 - ALINAN AVANSLAR Yoktur (2004: 2.931 YTL).
DİPNOT 22 - EMEKLİLİK PLANLARI
Dipnot 23 - Borç karşılıkları’nda açıklanan kıdem tazminatı karşılığı dışında yapılmış hiçbir emeklilik taahhüdü anlaşması yoktur.
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI
2005 2004 Kısa vadeli borç karşılıkları
Pazarlama giderleri karşılığı 605.143 989.813
Hasar tazmin giderleri karşılığı 71.472 -
Diğer - 5.433
676.615 995.246 Uzun vadeli borç karşılıkları
DİPNOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan. 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle 1.727,15 YTL (2004: 1.574,74 YTL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
UMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
2005 2004
İskonto oranı (%) 5,49 5,45
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 96 98 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı. kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olan 1.770,62 YTL (1 Ocak 2005: 1.648,90 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2005
1 Ocak 11.838.688
Dönem içinde ödenen (4.436.545)
Dönem içindeki artış 1.745.898
31 Aralık 9.148.041
DİPNOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi nominal değeri 1 YKr (2004: 1.000 TL) olan 5.625.000.000 adet (2004: 56.250.000.000 ) hisseden oluşmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2005 ve 2004 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
Ortaklık Ortaklık
Payı payı
2005 (%) 2004 (%)
Eczacıbaşı Holding A.Ş. 29.259.257 52 29.259.257 52
İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri
Yatırım ve Pazarlama A.Ş. 6.187.500 11 6.187.500 11 Eczacıbaşı Yatırım Holding
Ortaklığı A.Ş. 2.812.500 5 2.812.500 5
İslam Kalkınma Bankası 400.604 1 400.604 1
Kale Seramik A.Ş. 12.013 <1 12.013 <1
Halka açık kısım 17.578.126 31 17.578.126 31
Sermaye 56.250.000 100 56.250.000 100
Sermaye düzeltme farkları 56.796.542 56.796.542
113.046.542 113.046.542
DİPNOT 26 - SERMAYE YEDEKLERİ
Tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin düzeltilmiş değerleri ve özsermaye enflasyon düzeltme farkları 31 Aralık 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
Özsermaye
Tarihi Düzeltilmiş enflasyon düzeltmesi 2005 Değerler değerler farkları
Sermaye 56.250.000 113.046.542 56.796.542
Yasal yedekler 1.303.016 16.310.979 15.007.963
Olağanüstü yedekler 30.182.811 60.086.510 29.903.699 87.735.827 189.444.031 101.708.204
Özsermaye
Tarihi Düzeltilmiş enflasyon düzeltmesi 2004 Değerler değerler farkları
Sermaye 56.250.000 113.046.542 56.796.542
Yasal yedekler 1.303.016 16.310.979 15.007.963
Olağanüstü yedekler 30.182.811 60.086.510 29.903.699 87.735.827 189.444.031 101.708.204
DİPNOT 27 - KAR YEDEKLERİ
Kanuni mali tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.
Yasal yedekler, TTK’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
Hisseleri İMKB’de işlem gören şirketler, SPK tarafından getirilen temettü şartlarına aşağıdaki şekilde tabidir:
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri:XI No:25 sayılı tebliğ uyarınca SPK Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan karlar dikkate alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az %30’u oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir.
Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %30’undan aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir. Konsolide mali tablolarda, konsolide kara dahil olan ama genel kurulunda henüz kar dağıtımı kararı almayan bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi ortaklık ve iştiraklerin kar tutarları, ana ortaklığın kar dağıtımında dikkate alınmaz.
DİPNOT 27 - KAR YEDEKLERİ (Devamı)
Seri XI No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Sermaye, Hisse Senedi İhraç Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özsermaye grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer verilir.
Tüm özsermaye kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Yukarıdaki hususa göre Şirket’in kar dağıtımında baz alınacak özsermaye tablosu 31 Aralık 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
2005 2004
Sermaye 56.250.000 56.250.000
Yasal yedekler 1.303.016 1.303.016
Olağanüstü yedekler 30.182.811 30.182.811
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 101.708.205 101.708.204
Net dönem zararı (8.066.535) 218.052
Geçmiş yıllar zararları (6.318.988) (6.537.040)
Öz sermaye toplamı 175,058.508 183.125.043
DİPNOT 28 - GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
2005
1 Ocak 2005 itibariyle bakiye (6.537.040)
31 Aralık 2004 net dönem karı transferi 218.052
31 Aralık 2005 itibariyle bakiye (6.318.988)
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
2005
ABD Doları EURO GBP Diğer Toplam
Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL YTL YTL Varlıklar:
Hazır değerler 339.095 454.998 131.947 209.466 240.429 555.896 - 1.220.360 İlişkili taraflardan alacaklar 12.052.452 16.171.980 8.757.950 13.903.246 4.572.719 10.572.584 3.492.974 44.140.784
Ticari alacaklar 181.77 243.910 33.882 53.788 - - 189 297.887
12.573.325 16.870.888 8.923.779 14.166.500 4813.148 11.128.480 3.493.163 45.659.031 Yükümlülükler:
Kısa vadeli finansal borçlar 7.200.000 9.660.960 18.600.000 29.527.500 - - - 39.188.460 Uzun vadeli finansal borçlar 4.600.000 6.172.280 13.850.000 21.986.875 - - - 28.159.155 Ticari borçlar 2.149.179 2.883.768 1.361.406 2.161.232 444.870 1.028.584 5.545 6.079.129 İlişkili taraflara borçlar 104.856 140.696 243.623 386.752 1.326.957 3.068.057 - 3.595.505
Borç karşılıkları 54.072 - 127.182 201.901 - - 57.295 259.196
14.108.107 18.857.704 34.182.211 54.264.260 1.771.827 4.096.641 62.840 77.281.445 Net yabancı para pozisyonu (1.534.782) (1.986.816) (25.258.432) (40.097.760) 3.041.321 7.031.839 3.430.323 (31.622.414)
DİPNOT 29 - YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı) 2004
ABD Doları EURO GBP Diğer Toplam
Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL YTL YTL Varlıklar:
Hazır değerler 1.023.268 1.373.328 702.218 1.282.811 87.271 224.854 8.289 2.889.282 İlişkili taraflardan alacaklar 10.285.497 13.804.165 8.825.811 16.122.991 3.727.413 9.603.680 5.166.874 44.697.710
11.308.765 15.177.493 9.528.029 17.405.802 3.814.684 9.828.534 5.175.163 47.586.992 Yükümlülükler:
Kısa vadeli finansal borçlar 11.550.000 15.576.330 9.500.000 17.438.200 - - - 33.014.530 Ticari borçlar 1.528.122 2.062.186 1.521.901 2.796.606 284.983 738.106 2.229.529 7.826.427 İlişkili taraflara borçlar 55.037 73.865 228.212 416.897 235.978 613.773 247.688 1.352.223
Borç karşılıkları 154.225 206.985 113.072 206.560 19.402 49.989 75.803 539.337
13.287.384 17.919.366 11.363.185 20.858.263 540.363 1.401.868 2.553.020 42.732.517 Net yabancı para pozisyonu (1.978.619) (2.741.873) (1.835.156) (3.452.461) 3.274.321 8.426.666 2.622.143 4.854.475
DİPNOT 30 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Şirket’in başlıca yatırım harcamaları ile ilgili olarak resmi daireler tarafından verilmesi uygun görülmüş yatırım teşvik. Bu teşvikler sebebiyle Şirket’in sahip olduğu haklar aşağıdaki gibidir:
i) ithal edilecek makina ve teçhizat ile ilgili olarak % 100 gümrük muafiyeti;
ii) üretim tesislerinin inşası için yapılan satın almaların ve katlanılan yapım maliyetinin %100,
%60 ve %40’ı nisbetinde yatırım teşviki; ve
iii) ithal edilecek yatırım malları ile ilgili gümrük muafiyeti, yurtiçinden tedarik edilecek yatırım malları için KDV muafiyeti, vergi resim ve harç istisnası;
Şirket cari ve gelecek dönemlerde tahmini olarak 25.586.914 YTL (2004: 12.589.435 YTL) yatırım indiriminden faydalanacaktır.
DİPNOT 31 - KARŞILIKLAR. ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
2005 2004 Alınan teminatlar:
Alınan teminat mektupları 7.443.748 6.513.960
Alınan teminat senetleri 3.829.685 610.461
Alınan teminat çekleri 2.207.720 799.323
13.481.153 7.923.744
Verilen teminatları
Verilen teminat mektupları 4.368.981 4.415.782
4.368.981 4.415.782
DİPNOT 32 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
a) Dışarıdan sağlanan bölüm gelirleri 2005
Vitra 222.162.103
Artema 114.695.659
336.857.762
Dışarıdan sağlanan gelirlerin satış yapılan müşterilerin bulunduğu coğrafi bölümlere göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Dışarıdan sağlanan bölüm gelirleri 2005
Avrupa 165.203.812
Türkiye 98.780.604
Amerika 49.032.090
Asya 18.596.250
Diğer 5.245.006
336.857.762
b) Bölüm varlıkları 2005
Vitra 239.537.800
Artema 61.456.528
Bölüm varlıkları (*) 300.994.328
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen varlıklar 12.883.072 Mali tablolara göre toplam varlıklar 313.877.400 (*) Bölüm varlıkları genel olarak faaliyetle ilgili varlıklardan oluşmaktadır.
c) Bölüm yükümlülükleri 2005
Vitra 35.990.448
Artema 18.867.815
Bölüm yükümlülükleri (*) 54.858.263
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen yükümlülükler 83.960.629
DİPNOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) d) 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle bölüm analizi
2005
Vitra Artema Toplam
Gelirler 222.162.103 114.695.659 336.857.762
Satılan malın maliyeti ve faaliyet giderleri (218.158.789) (133.616.525) (351.775.314) Diğer faaliyet gelirleri-net 5.351.706 1.886.474 7.238.180 Bölüm sonucu 9.355.020 (17.034.393) (7.679.373)
e) Yatırım harcamaları, amortisman gideri, itfa payı ve diğer nakit olmayan giderler
2005
Vitra Artema Toplam
Amortisman ve itfa payları 19.470.859 6.990.638 26.461.497 Kıdem tazminatı karşılık gideri 1.292.252 453.646 1.745.898 Yatırım harcamaları 41.968.254 1.919.523 43.887.777
DİPNOT 34 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur.
DİPNOT 35 - DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 36 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ
2005
Yurtiçi satışlar 184.598.378
Yurtdışı satışlar 238.462.863
Diğer satışlar 364.693
Brüt satışlar 423.425.934
Eksi: İndirimler (85.881.472)
Eksi: İadeler (686.700)
Net satışlar 336.857.762
Satışların maliyeti (-) (233.653.289)
Brüt esas faaliyet karı 103.204.473
DİPNOT 37 - FAALİYET GİDERLERİ
2005
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 86.477.139
Genel yönetim giderleri 30.617.860
Araştırma ve geliştirme giderleri 1.027.026
118.122.025
DİPNOT 38 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
2005
Diğer gelirler:
Vadeli satışlardan kaynaklanan vade farkı gelirleri 3.251.514
Sigorta hadiselerinden karlar 3.247.079
Hurda satış geliri 1.046.979
Faiz geliri 759.933
Mal iadesinden doğan gelir 570.306
Tahsil edilen şüpheli alacaklar 440.390
AR-GE teşvik geliri 367.480
Teknik donanım gideri 338.334
Sabit kıymet satış karı 276.441
Stok sayım fazlası 346.450
Diğer 41.647
10.686.553
Diğer giderler:
Hurda giderleri (1.391.113)
Ödenen tazminatlar (636.619)
Stok sayım noksanları (634.122)
Maddi duran varlık satış zararları (19.626)
Diğer (766.893)
(3.448.373)
DİPNOT 39 - FİNANSMAN GİDERLERİ - NET
2005
Finansman gelirleri:
Kur farkı gelirleri 6.368.884
6.368.884
Finansman giderleri:
Kur farkı giderleri (2.919.228)
Vadeli satışlardan kaynaklanan vade farkı giderleri (2.899.222)
Faiz gideri (1.721.458)
Diğer (310.842)
(7.850.750)
Finansman giderleri - net (1.481.866)
DİPNOT 40 - NET PARASAL POZİSYON KAR /ZARARI
Net parasal pozisyon karı/zararı, parasal olmayan bilanço kalemlerinin, özsermayenin ve gelir tablosunun düzeltme işlemine tabi tutulması sonucunda aktif ve pasif kalemlerinin arasında ortaya çıkan fark olarak hesaplanmıştır. Ancak 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesine son verildiğinden 1 Ocak 2005 - 31 Aralık 2005 dönemi için parasal pozisyon karı/zararı hesaplanmamıştır.
DİPNOT 41 - VERGİLER
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2005 yılı için %30’dur (2004: %33). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. Mükellefler, 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını 5024 sayılı Kanun ve Maliye Bakanlığı tarafından 28 Şubat 2004 tarihinde yayımlanan 328 sayılı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (“Tebliğ”) uyarınca düzenleyip beyan etmeleri gerekmektedir. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan bu Genel Tebliğle enflasyon düzeltmesi yapmak zorunda olan mükelleflerin, düzeltme şartlarının oluşması halinde 1 Ocak 2004 tarihinden sonra düzenleyecekleri mali tablolardan sadece bilançolarını düzeltme işlemine tabi tutmaları zorunlu tutulmuştur.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulmuş bağlı ortaklıklardaki iştirakler ile gayri menkullerin satışından doğan karlar, satıldıkları yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile 31 Aralık 2004 tarihine kadar vergiden istisnadır.
DİPNOT 41 - VERGİLER
Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara ilişkin 6 YTL’nin üzerindeki yatırım harcamalarının %40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz.
Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır.Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
31 Aralık 2005 tarihinde sona eren döneme ait gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
2005
-Cari dönem kurumlar vergisi -
-Ertelenen vergi geliri 1.094.703
1.094.703
DİPNOT 42 - HİSSE BAŞINA ZARAR
2005
Net dönem zararı (8.066.535)
Her biri 1 YKr nominal değerli hisse sayısı 5.625.000.000
Hisse başına zarar (YKr) (0,0014)
DİPNOT 43 - NAKİT AKIM TABLOSU
Dipnotlar 2005 Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları:
Net zarar (8.066.535)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Amortisman 19 24.821.206
İtfa ve tükenme payları 20 1.640.291
Kıdem tazminatı karşılığı 23 1.745.898
Stok değer düşüklüğü karşılığı 12 1.124.340
Şüpheli alacak karşılığı 9 652.344
Vergi 41 (1.094.703)
Faiz geliri 38 (759.933)
Faiz gideri 39 1.721.458
Sabit kıymet satış karı-net 38 (256.815)
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi sağlanan nakit akımı 21.527.551 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:
Menkul kıymetlerdeki değişim 5 (511.999)
Ticari alacaklardaki değişim 7 2.581.993
İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim 9 (11.678.097)
Stoklardaki değişim 12 (12.233.554)
Diğer alacaklardaki değişim 10 4.470.339
Diğer cari varlıklardaki değişim 15 (264.101)
Diğer cari olmayan varlıklardaki değişim 19 856
Ticari borçlardaki değişim 7 2.902.928
İlişkili taraflara borçlardaki değişim 9 2.028.565
Borç karşılıklarındaki değişim 23 (318.631)
Alınan avanslardaki değişim 21 (2.931)
Diğer borçlardaki değişim 15 509.482
9.012.401
Ödenen kıdem tazminatı 23 (4.436.545)
Faaliyetlerden sağlanan net nakit 4.575.856
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Finansal varlık alımı 16 (761.568)
Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit 1.642.787
Maddi duran varlık alımları 19 (40.563.925)
Maddi olmayan duran varlık alımları 20 (3.323.852)
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (43.006.558)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Ödenen faiz (1.290.459)
Alınan faiz 759.933
Kredilerdeki net değişim 34.333.085
DİPNOT 44 - MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
...