• Sonuç bulunamadı

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Share "T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü"

Copied!
43
0
0

Yükleniyor.... (view fulltext now)

Tam metin

(1)

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

Ankara İl Sağlık Müdürlüğü Destek Hizmetleri Başkanlığı

iç kontrol çalışmaları kapsamında hazırlanmıştır .

(2)

5018 Sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu - Madde 55

İç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve

verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından

oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreçle iç denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütünüdür.

İç Kontrolün Tanımı

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(3)

5018 Sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu Madde 56

İç kontrolün amacı;

a) Kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yönetilmesini,

b) Kamu idarelerinin kanunlara ve diğer düzenlemelere uygun olarak faaliyet göstermesini,

c) Her türlü malî karar ve işlemlerde usulsüzlük ve yolsuzluğun önlenmesini,

d) Karar oluşturmak ve izlemek için düzenli, zamanında ve güvenilir rapor ve bilgi edinilmesini,

e) Varlıkların kötüye kullanılması ve israfını önlemek ve kayıplara karşı korunmasını, sağlamaktır.

İç Kontrolün Amacı

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(4)

İç Kontrol Sistemi Mevzuatı

5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol

Kanunu

10.12.2003

İç Kontrol ve Ön Mali

Kontrole İlişkin Usul

ve Esaslar

31.12.2005

Kamu İç Kontrol Standartları

Tebliğ

26.12.2007

Kamu İç Kontrol Standartlarına

Uyum Eylem Planı Rehberi

04.02.2009

Kamu İç Kontrol Rehberi

07.02.201 4

Maliye Bakanlığı

Kamu İç Kontrol Standartlarına

Uyum Genelgesi

02.12.2013

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

02.12.2013 7.02.2014

(5)

Misyonumuz

İnsan merkezli yaklaşımla birey ve toplumun sağlık hakkını ve sağlığını en üst düzeyde

korumak, sağlık sorunlarına zamanında, uygun ve etkili çözümleri yüksek hizmet kalitesiyle

sunmaktır.

Vizyonumuz

Sağlıklı hayat tarzının benimsendiği, herkesin sağlık hakkına kolaylıkla ve yüksek hizmet

kalitesiyle eriştiği bir TÜRKİYE

SAĞLIK BAKANLIĞI MİSYON VE VİZYONU

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(6)

Etkili

Tam

İlkeli

Kararlı

Kamu Görevlileri Etik Davranış

İlkeleri

Görevin Yerine Getirilmesinde Kamu Hizmet

Bilinci Halka Hizmet Bilinci

Hizmet Standartlarına

Uyma

Amaç ve Misyona Bağlılık

Dürüstlük ve Tarafsızlık

Saygınlık ve Güven Nezaket ve

Saygı Çıkar

Çatışmasından Kaçınma Hediye Alma ve

Menfaat Sağlama Yasağı Savurganlıktan

Kaçınma Bilgi Verme, Saydamlık ve

Katılımcılık

Yöneticilerin Hesap Verme Sorumluluğu

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

Yasal, Adil, Eşit,

Dürüst ve Tarafsız Yönetim

Ankara İl Sağlık Müdürlüğü iç kontrol çalışmaları kapsamında hazırlanmıştır.

(7)

GÖREVİN YERİNE GETİRİLMESİNDE KAMU HİZMET BİLİNCİ

Madde 5-Kamu hizmetlerinin yerine getirilmesinde, sürekli gelişim, katılımcılık, saydamlık, tarafsızlık, dürüstlük, kamu yararını gözetmek, hesap verebilirlik, öngörülebilirlik, hizmette yerindelik ve beyana güvenin esas alınması.

HALKA HİZMET BİLİNCİ

Madde 6- Kamu hizmetlerinde, halkın günlük yaşamının kolaylaştırılması, ihtiyaçların en etkin, hızlı ve verimli biçimde karşılanması, hizmet kalitesinin yükseltilmesi, halkın memnuniyetinin artırılması, hizmetlerin ihtiyaç ve sonuç odaklı olması.

HİZMET STANDARTLARINA UYMA

Madde 7- Kamu kurum ve kuruluşlarının yöneticileri ve diğer personelin, kamu hizmetlerini belirlenen standartlara ve süreçlere uygun şekilde yürütmesi, hizmetten yararlananların iş ve işlemlerle ilgili olarak aydınlatılması.

AMAÇ VE MİSYONA BAĞLILIK

Madde 8- Kamu görevlilerinin, çalıştıkları kurum veya kuruluşun amaç ve misyonuna uygun davranması, ülke çıkarları, toplum refahı ve kurumlarının hizmet idealleri doğrultusunda hareket etmesi.

DÜRÜSTLÜK VE TARAFSIZLIK

Madde 9 - Kamu görevlilerinin, tüm eylem ve işlemlerinde yasallık, adalet, eşitlik ve dürüstlük ilkeleri doğrultusunda, görevlerini yerine getirirken dil, din, felsefi inanç, siyasi düşünce, ırk, cinsiyet gibi sebeplerle ayrım yapmaması, temel hak ve özgürlüklere aykırı veya kısıtlayıcı muamelede ve fırsat eşitliğini engelleyici davranış ve uygulamalarda bulunulmaması.

SAYGINLIK VE GÜVEN

Madde 10- Kamu yönetimine güveni sağlayacak şekilde davranılması ve görevin gerektirdiği itibar ve güvene layık olunduğunun davranışlarıyla gösterilmesi, halkın kamu hizmetine güven duygusunu zedeleyen, şüphe yaratan ve adalet ilkesine zarar veren davranışlarda bulunmaktan kaçınılması.

Kamu Görevlileri Etik Davranış İlkeleri

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(8)

NEZAKET VE SAYGI

Madde 11- Kamu görevlilerinin, üstleri, meslektaşları, astları, diğer personel ile hizmetten yararlananlara karşı nazik ve saygılı davranması ve gereken ilgiyi göstermesi, konu yetkilerinin dışındaysa ilgili birime veya yetkiliye yönlendirmesi.

ÇIKAR ÇATIŞMASINDAN KAÇINMA

Madde 12- Kamu görevlilerinin, görevlerini tarafsız ve objektif şekilde icra etmelerini etkileyen ya da etkiliyormuş gibi gözüken ve kendilerine, yakınlarına, arkadaşlarına ya da ilişkide bulunduğu kişi ya da kuruluşlara sağlanan her türlü menfaat ve onlarla ilgili mali ya da diğer yükümlülükler ve benzeri şahsi çıkarlar konusunda dikkatli davranması, çıkar çatışmasından kaçınmak için gerekli tedbirleri alması.

HEDİYE ALMA VE MENFAAT SAĞLAMA YASAĞI

Madde 13- Kamu görevlisinin tarafsızlığını, performansını, kararını veya görevini yapmasını etkileyen veya etkileme ihtimali bulunan, ekonomik değeri olan ya da olmayan, doğrudan ya da dolaylı olarak her türlü eşya ve menfaat kabul etmemesi, yani hediye almaması, kamu görevlisine hediye verilmemesi ve görev sebebiyle çıkar sağlanmaması.

SAVURGANLIKTAN KAÇINMA

Madde 17- Kamu bina ve taşıtları ile diğer kamu malları ve kaynaklarının kullanımında israf ve savurganlıktan kaçınılması, mesai süresi, kamu malları, kaynakları, işgücü ve imkanları kullanırken etkin, verimli ve tutumlu davranılması.

BİLGİ VERME, SAYDAMLIK VE KATILIMCILIK

Madde 19- Halkın bilgi edinme hakkını kullanmasına yardımcı olunması, istenen bilgi veya belgelerin Bilgi Edinme Hakkı Kanunu uyarınca usulüne uygun olarak verilmesi, üst yöneticilerin, ilgili kanunların izin verdiği çerçevede, kurumlarının ihale süreçlerini, faaliyet ve denetim raporlarını kamuoyunun bilgisine sunması, kamu hizmetleri ile ilgili temel kararların alınması ve uygulanmasında, yasal engel yoksa, doğrudan ya da dolaylı olarak etkilenecek olanların katkıda bulunmasının sağlanması.

YÖNETİCİLERİN HESAP VERME SORUMLULUĞU

Madde 20- Kamu görevlilerinin, kamu hizmetlerinin yerine getirilmesi sırasında sorumlulukları ve yükümlülükleri konusunda hesap verebilir ve kamusal değerlendirme ve denetime açık ve hazır olması, yöneticilerin kurumlarının amaç ve politikalarına uygun olmayan işlem veya eylemleri ile yolsuzluğu engellemek için gereken önlemleri zamanında alması, personelini etik davranış ilkeleri konusunda eğitmesi, bu ilkelere uyulup uyulmadığını gözetlemesi ve etik davranış konusunda rehberlik etmesi.

Kamu Görevlileri Etik Davranış İlkeleri

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(9)

İç kontrol; faaliyetlerin belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun yürütülmesi, kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması, varlıkların korunması, mali ve mali olmayan bilgilerin güvenilirliğinin sağlanması amacıyla idare tarafından geliştirilen her türlü organizasyon, yöntem ve süreçler ile iç denetimi kapsayan mali ve mali olmayan kontrolleri ifade etmektedir.

İç Kontrol Nedir ?

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(10)

• Kuvvetli şekilde yapılandırılmış kontrol ortamıdır.

• Yönetimin kararlılığı ve desteğini gerektirir.

• İşletmelerin ve işletmelerde gerçekleştirilen her işin ayrılmaz bir parçasıdır.

• Gerçek amacı insanı kontrol değil, iş sürecini kontrol etmektir.

• Kontrollerin özünün önceliği önemlidir. Biçimin ön plana çıkmasına izin verilmemelidir.

• İşlerin ilk seferinde ve her seferinde doğru olmasına yardımcı olur.

• İşletme verimliliği arasında doğrudan ve dolaylı yakın bir ilişki vardır.

• İş akışlarının üstüne değil, içine yerleştirilmelidir.

• Etkili olmak için kontroller denetime değil, önemli noktalara yerleştirilmelidir.

• Bilgi teknolojisinden azami ölçüde yararlanılmalıdır

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

İç Kontrol Nedir ?

(11)

• Bir iç denetim faaliyeti değildir.

• İç kontrol, ön mali kontrol değildir.

• Yazılı prosedürlerle başlamaz, güçlü bir iç kontrol ortamıyla başlar.

• Kurumların mali hizmetlerini yürüten birimler tarafından yapılması gereken bir iş olmamakla beraber, iç denetçiler tarafından yapılması gereken bir işte değildir. İç kontrol sisteminin sahibi yönetimdir. Mali hizmetleri yürüten birimler ve iç denetçiler, yönetime bu alanda destek sağlar.

• İdarenin tüm fonksiyonlarını kapsamakta ve tüm birimlerini ilgilendirmektedir.

• Bürokrasiye neden olarak çalışanları oyalayan bir sistem değildir. İç kontrol süreçlere ilave yapılan işler olarak düşünülmelidir. Süreçlerin bir parçası olarak tasarlanmalı ve uygulanmalıdır.

• İç kontrol hedeflerin ne derece başarılacağına ilişkin makul güvence verir.

İç Kontrol Ne Değildir ?

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(12)

Mali denetimle ilgili ilk bulgular yüzlerce hatta binlerce yıl öncesine ulaşmaktadır. Ancak bugün kullandığımız anlamda iç kontrol ve bağımsız denetim daha yeni kavramlar olup yirminci yüzyılın başlarında ortaya çıkmıştır.

Özellikle yirminci yüzyılın sonlarına doğru bağımsız denetim ve iç kontrol alanındaki ABD ve AB kaynaklı gelişmeler, bağımsız denetim ve iç kontrolün; yeni bir anlayışla, çoğu kez benzer bir mantık ve ortak bir aklın ürünü olarak ve daha da önemlisi birbirleriyle eşgüdüm içinde ele alındığını göstermektedir.

İç kontrolün gündeme gelişi, 1970’lerin ortalarında Amerika’da Watergate savcısının konuya dikkat çekmesi ile olmuştur.

Watergate araştırmalarının sonucunda 1977’de ana teması iç kontrol olan “Yabancı Yolsuzluk Kanunu” (Foreign Corrupt Practices Act) yürürlüğe girmiştir.

1985 yılında Hileli Mali Raporlama ile ilgili Treadway Komisyonu olarak da bilinen Ulusal Komisyon kurulmuş Hileli Mali Raporlama konusunda bir rapor yayımlanmıştır. Raporda kontrol ortamı ile davranış ve yetki standartlarına vurgu yapılmış, iç kontrol kavramı için ortak bir anlayış oluşturulmuştur. Oluşturulan bu anlayış sonucunda Destekleyici Kurumlar Komitesi COSO (Comittee of Sponsoring Organizations of Treadway Comission) kurulmuştur.

COSO mevcut kaynaklardaki iç kontrol ile ilgili eğilimleri birleştirilerek etkinliğin değerlendirilmesi için geniş kapsamlı ve pratik kriterler geliştirmiştir. 1992 yılında, COSO Modeli olarak bilinen İç Kontrol Bütünleşik Çerçeve Raporunu yayımlamıştır. Ayrıca 2004 yılında Kurumsal Risk Yönetimi - Bütünleşik Çerçeve çalışmasını (Enterprise Risk Management - Integrated Framework) yayımlamıştır.

İç Kontrolün Tarihçesi

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(13)

(Committee of Sponsoring Organizations of Treadway Commission)

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(14)

5018 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu’nun 2006 yılında yürürlüğe girmesi ile Bakanlığımızda Araştırma Planlama ve Koordinasyon Kurulu Başkanlığı, Strateji Geliştirme Başkanlığı’na dönüştürülmüş ve 2007 yılında İç Kontrol Dairesi Başkanlığı oluşturulmuştur.

İç Kontrol Sistemine yönelik ikincil ve üçüncül mevzuatlar Mülga Maliye Bakanlığınca çıkartılmış olup Bakanlığımız da bu mevzuatlar doğrultusunda ilk eylem planını 2007 yılında hazırlamış ve iki yılda bir eylem planı değerlendirilmiş revize edilmiştir.

02 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete’ de yayımlanan 663 sayılı KHK (Sağlık Bakanlığı ve Bağlı Kuruluşlarının Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararname) ile Bakanlığımız yeniden yapılandırılmış ve bağlı kurumlar oluşturulmuştur. Bağlı kurumlarda Strateji Geliştirme Daire Başkanlıkları kurulmuş, İç Kontrol Sistemi çalışmaları bu başkanlıklar bünyesinde yürütülmüştür.

Bakanlığımız teşkilat kanunu 694 sayılı KHK ile değişmiş olup Bağlı kurumlardaki Strateji Geliştirme Daire Başkanlıkları lav edilerek Strateji Geliştirme Başkanlığı bünyesinde toplanmış ve İç Kontrol Sistemi kurgusunda Bakanlık İç Kontrol Eylem Planına dahil olmuşlardır.

Sağlık Bakanlığında İç Kontrol Sisteminin Gelişimi

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(15)

10.12.2003 sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunu;

Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, TBMM’de 10/12/2003 tarihinde kabul edilerek 24/12/2003 tarihli 25326 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunuyla kamu mali yönetim sistemimiz uluslararası standartlar ve Avrupa Birliği uygulamalarına uygun bir şekilde yeniden düzenlenmiş ve bu kapsamda etkin bir iç kontrol sisteminin oluşturulması da amaçlanmıştır.

Madde 55- İç kontrolün tanımı;

“İdarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreçle iç denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütünü.” olarak tanımlamıştır.

Madde 56- İç kontrolün amacı;

a) Kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yönetilmesini, b) Kamu idarelerinin kanunlara ve diğer düzenlemelere uygun olarak faaliyet göstermesini,

c) Her türlü malî karar ve işlemlerde usulsüzlük ve yolsuzluğun önlenmesini,

d) Karar oluşturmak ve izlemek için düzenli, zamanında ve güvenilir rapor ve bilgi edinilmesini, e) Varlıkların kötüye kullanılması ve israfını önlemek ve kayıplara karşı korunmasını, sağlamaktır.

Madde 57- İç kontrolün yapısı ve işleyişi;

Kamu idarelerinin malî yönetim ve kontrol sistemleri; harcama birimleri, muhasebe ve malî hizmetler ile ön malî kontrol ve iç denetimden oluşur.

Yeterli ve etkili bir kontrol sisteminin oluşturulabilmesi için; mesleki değerlere ve dürüst yönetim anlayışına sahip olunması, malî yetki ve sorumlulukların bilgili ve yeterli yöneticilerle personele verilmesi, belirlenmiş standartlara uyulmasının sağlanması, mevzuata aykırı faaliyetlerin önlenmesi ve kapsamlı bir yönetim anlayışı ile uygun bir çalışma ortamının ve saydamlığın sağlanması bakımından ilgili idarelerin üst yöneticileri ile diğer yöneticileri tarafından görev, yetki ve sorumluluklar göz önünde bulundurulmak suretiyle gerekli önlemler alınır.

Kamuda İç Kontrol

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(16)

31.12.2005 - İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar

5018 sayılı Kanunun 55, 56, 57 ve 58’inci maddelerine dayanılarak hazırlanmıştır. Diğer taraftan, 31/12/2005 tarihli ve 26040 (3.

mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar” belirlenmiş ve bu esasların “İç Kontrol Standartları” başlıklı 5’inci maddesinde, Kanuna ve iç kontrol standartlarına aykırı olmamak koşuluyla, idarelerce, görev alanları çerçevesinde her türlü yöntem, süreç ve özellikli işlemlere ilişkin standartlar belirlenebileceği de belirtilmiştir.

26.12.2007 - Kamu İç Kontrol Standartları Tebliğ

Mülga Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan ve 26/12/2007 tarihli ve 26738 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği” ile kamu idarelerinde iç kontrol sisteminin oluşturulması, uygulanması, izlenmesi ve geliştirilmesi amacıyla 18 standart ve bu standartlar için gerekli 79 genel şart belirlenmiş bulunmaktadır.

Tebliğde, kamu idarelerinin, iç kontrol sistemlerinin Kamu İç Kontrol Standartlarına uyumunu sağlamak üzere; yapılması gereken çalışmaların tespit edilmesi, bu çalışmalar için eylem planı oluşturulması, gerekli prosedürler ve ilgili düzenlemelerin hazırlanması çalışmalarını yürütmeleri belirtilmiştir.

04.02.2009 - Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi

04/02/2009 tarihinde Mülga Maliye Bakanlığınca yayımlanan “İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı Rehberi”, iç kontrol sistemlerini Kamu İç Kontrol Standartları ile uyumlu hale getirmek için yapılması gereken çalışmaların belirlenmesi, bu çalışmalar için eylem planı oluşturulması, gerekli prosedürler ve ilgili düzenlemelerin hazırlanması çalışmalarında kamu idarelerine rehberlik yapmak amacıyla hazırlanmış ve bu amaçla temel ilkeler belirlenmiştir.

02.12.2013 - Maliye Bakanlığı Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Genelgesi

Mülga Maliye Bakanlığınca yayımlanan 02/12/2013 tarihli “Maliye Bakanlığı Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Genelgesi” ile kamu idarelerince Kamu İç Kontrol Standartlarına uyum eylem planının hazırlanması, uygulanması ve revize edilmesi ile ilgili çalışmaları yürütmeleri belirtilmiştir.

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

Kamuda İç Kontrol

(17)

Mülga Maliye Bakanlığınca yayımlanan 07/02/2014 tarihli “Kamu İç Kontrol Rehberi”, daha iyi bir yönetim için karar alma ve uygulama süreçlerini desteklemek ve böylece kamu kaynaklarının rasyonel kullanımına katkı sağlamak amacıyla hazırlanmıştır.

Bu Rehber, Kamu İç Kontrol Standartları esas alınmak üzere 5 ana bölümden oluşmaktadır.

Birinci bölümde; kontrol ortamının yapı taşları olan etik değerler ve dürüstlük, misyon, organizasyon yapısı ve görevler, personelin yeterliliği ve performansı, yetki devri konularına ilişkin kavramsal açıklamalara, mevzuat ve uygulama araçlarına yer verilmiştir.

İkinci bölümde; risk yönetiminin önemi ve amaçları, risk yönetimi sürecinin aşamaları ve süreçte yer alan aktörlerin rol ve sorumlulukları, Risk Stratejisi Belgesi (RSB) ile kullanılabilecek iletişim ve raporlama araçları ele alınmıştır.

Üçüncü bölümde; risk yönetimi ile yakından ilişkili olan kontrol faaliyetleri kapsamında, kontrol stratejileri ve yöntemleri, prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi, görevler ayrılığı ilkesi, hiyerarşik kontroller, faaliyetlerin sürekliliği ve bilgi işlem kontrolleri açıklanarak bir dizi kontrol faaliyeti (onay, yetkilendirme, doğrulama, hesapların mutabakatı vb.) incelenmiştir.

Dördüncü bölümde; bilgi ve iletişim bileşeni çerçevesinde, bilgi kavramı ve yönetimi, Yönetim Bilgi Sistemlerinin (YBS) işleyişi, kurum içi ve dışı iletişim araçları ile raporlama mekanizmaları değerlendirilmiştir.

Beşinci bölümde; iç kontrol sisteminin düzenli olarak izlenmesi ve değerlendirilmesi kapsamında, kamu sektörünün geneli için Mali Yönetim ve Kontrol Merkezi Uyumlaştırma Biriminin (MYK MUB) ve her kamu idaresi için SGB’lerin rol ve sorumlulukları ile izleme yöntem ve araçları açıklanmıştır.

07.02.2014 - Kamu İç Kontrol Rehberi

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(18)

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

2021-2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Eylemlerinin Standartlara Göre Dağılımı

Risk

Değerlendirme 2 Standart 9 Genel Şart 4 Eylem 4 Eylem

Kontrol

Faaliyetleri 6 Standart 17 Genel Şart 5 Eylem 3 Eylem

Bilgi ve

İletişim 4 Standart 20 Genel Şart 11 Eylem 6 Eylem

İzleme 2 Standart 7 Genel Şart 3 Eylem 1 Eylem

5 BİLEŞEN 18 STANDART 79 GENEL ŞART TOPLAM EYLEM İSM EYLEM

Kontrol Ortamı 4 Standart 26 Genel Şart 28 Eylem 20 Eylem

51 EYLEM 34 EYLEM

Hazine ve Maliye Bakanlığınca yayımlanan mevzuat

Bakanlığımızca bu kapsamda belirlenen eylemler

2019-2020 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planında ortak eylem sayısı 28, toplam eylem sayısı 52

2021-2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planında ortak eylem sayısı 26, toplam eylem sayısı 51 olarak planlanmıştır.

(19)

https://sgb.saglik.gov.tr/TR-61627/saglik-bakanligi-ic-kontrol- standartlarina-uyum-eylem-planlari.html

Sağlık Bakanlığı İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planları

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

• 2021-2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı

• 2019-2020 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı (2020 Revize)

• 2019-2020 İç Kontrol Eylem Planı

• 2017-2018 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı

• 2015-2016 İç Kontrol Eylem Planı

• 2013-2014 İç Kontrol Elem Planı

• Sağlık Bakanlığı İç Kontrol Standartları Eylem Planı 2009-2011(revize)

• Sağlık Bakanlığı İç Kontrol Standartları Eylem Planı 2009-2012

(20)

https://sgb.saglik.gov.tr/TR-64985/ic-kontrol-sistemi-formlari.html

• Mutemetlik İşlemleri Denetim Tutanağı

• Toplantı Katılım Formu

• Sorumluluk Matrisi Formu

• Risk Haritası Formu

• Risk Envanteri Formu

• Risk Belirleme ve Faaliyetleri Formu

• Rapor Dökümü Formu

• İş Takvimi Formu

• İş Süreçleri Formu

• Hassas Görev Envanteri Formu

• Görev Tanımı Oluşturma Formu

• Görev Dağılım Formu (Taşra Teşkilatı)

İç Kontrol Sistemi Formları

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(21)

https://sgb.saglik.gov.tr/TR-64964/ic-kontrol-sistemi-rehberleri.html

 Eylem Planı Puanlama Rehberi

 Hassas Görev Belirleme Rehberi

 İş akış ve Teşkilat Şeması Çizim Standartları Rehberi

 Süreç ve Risk Metodolojisi Rehberi

 Görev Tanımı Oluşturma Rehberi

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

İç Kontrol Sistemi Rehberleri

(22)

https://sgb.saglik.gov.tr/TR-76794/ic-kontrol-projeleri.html İç Kontrol Projeleri

• İç Kontrol Değerlendirme Raporu 2019

• SGB Organizasyon Kitabı 2020

• Sağlık Bakanlığı Organizasyon Rehberi 2020

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(23)

https://portal.saglik.gov.tr/ickontroleylemplani

İç Kontrol Eylem Planı İzleme ve Değerlendirme Programı

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(24)

https://sgb.saglik.gov.tr/TR-61763/sikca-sorulan-sorular.html Sıkça Sorulan Sorular

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

DETSİS’de kod nasıl alınır?

Sağlık Bakanlığı Taşra Teşkilatı Kadro Standartları ile Çalışma Usul ve Esaslarına Dair Yönergesi dışında birim kurulabilir mi?

Kesin teminat mektupları süresiz istenebilir mi?

İhale işlem dosyaları ön mali kontrol için ne zaman gönderilir?

Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarısındaki ön mali kontrole tabi tutarlar ne kadardır?

Döner sermaye kaynaklı alımlar ön mali kontrol kapsamında mıdır?

İhale işlem dosyalarını biri asıl diğeri onaylı suret olmak üzere iki nüsha gönderilmesi gerekli midir?

İlgili Çeyrek Dönemde Sorumlu Olunan Eylemler Onaylanmadığında Nasıl Değerlendirilir?

İlgili Çeyrek Dönem İçin Onay Süreci Ne Zaman Sona Erer?

Genel Müdürlüklerde ve İl Sağlık Müdürlüklerinde Eylemlerin Onay Süreci Nasıl İşler?

Mutemetlik İşlemleri Denetim Tutanağının yanında Bakanlığa başka bir belge gönderilecek mi?

İç Kontrol Eylem Planı İzleme ve Değerlendirme Programında eyleme yönelik açıklama ve ek girişleri ne zaman yapılmalıdır?

İç Kontrol Eylem Planı İzleme ve Değerlendirme Programında eyleme eklediğim eki silebilir miyim?

İç Kontrol Eylem Planı İzleme ve Değerlendirme Programında eyleme yönelik açıklama girişi ve ek eklemeyi kimler yapabilir?

İç Kontrol Eylem Planı İzleme ve Değerlendirme Programına nasıl giriş yapabilirim?

(25)

Formlar Arası İlişkiler

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(26)

Süreçler;

bir veya daha fazla girdiyi alıp onlara değer katarak çıktıya dönüştüren iş adımlar bütünüdür.

• Tekrarlanabilen

• Ölçülebilen

• Sorumluları olan

• Organizasyonel

hiyerarşi gerektirmeyen İşlemler dizisidir.

Süreç Nedir?

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(27)

Süreç hiyerarşisi, süreçlerin kademeli olarak yapılandırılmasıdır.

• Hiyerarşi kapsamı en büyük olan süreçten başlanarak yapılandırılır.

• Ana Süreçler, Süreçler, Alt Süreçler ve İş Adımlarından oluşmaktadır.

Süreç

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(28)

• Eylem E.1.1.1:Yeni başlayan yönetici ve personele verilmek üzere kurum hakkında genel bilgilendirme dosyasının (Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı, Stratejik Plan ve Yönetim Kararlılık Beyanı vb.) hazırlanması

• Eylem E.1.1.2: İç kontrole yönelik farkındalığın artırılması için elektronik yayınlar yapılması

• Eylem E.1.1.3:Web sayfasında bulunan iç kontrol sekmesinde yönetici onayı ile iç kontrole yönelik gerçekleştirilen güncel çalışmalara yer verilmesi

• Eylem E.1.1.4: İç kontrol sorumluları koordinasyonunda Harcama Birimlerinde çalışan personele yönelik İç Kontrol Sistemi, Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı ve işleyişine ilişkin eğitimlerin yapılması (yüz yüze/uzaktan)

• Eylem E.1.2.1:Yönetici tarafından kurumsallaşma kapsamında personeli ile toplantı düzenlenmesi(yüz yüze/uzaktan)

• Eylem E.1.3.1: Kamu Görevlileri Etik Kurulunca yürürlükte olan "Etik Davranış İlkeleri"nin tüm personele e-Posta olarak gönderilmesi

• Eylem E.1.3.2: Etik Davranış İlkeleri doğrultusunda "Etik Slogan (Mesaj)" belirlenerek tüm personelin e-Posta adreslerine gönderilmesi

• Eylem E.2.1.1: Bakanlığımızın misyon ve vizyonunun personelce benimsenmesine yönelik iç kontrol sorumlusu tarafından tüm personele misyon ve vizyonun e-Posta olarak gönderilmesi

• Eylem E.2.2.1: Güncel görev çalışma usul ve esaslarının web sayfasında yayınlanması

• Eylem E.2.3.1: Görev Dağılım Formunun Hazırlanması

• Eylem E.2.4.1: Teşkilat şemalarının web sayfasında yayımlanması

• Eylem E.2.6.1: Birim düzeyinde iş süreçlerinin hazırlanması

• Eylem E.2.6.5: İş süreçlerine ait iş akış şemalarının oluşturulması

• Eylem E.2.6.6: Görev Tanımlarının oluşturulması

• Eylem E.2.6.7: Hassas Görev Envanterinin oluşturulması

Sağlık Bakanlığı 2021-2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Genel Müdürlüğümüz Eylemleri

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(29)

• Eylem E.3.3.1: Sözleşme imzalayan İl Sağlık Müdürü/Başkan/Başkan Yardımcılarının “ Sağlık Yöneticilerine Yönelik Eğitim Programları Faaliyetleri” eğitiminin ilgili yıl içerisinde USES üzerinden tamamlama durumunun raporlanması

• Eylem E.3.5.1: Onaylanan Bakanlık ilgili yılı Hizmet İçi Eğitim Planının bildirilmesi

• Eylem E.3.5.2: İlgili yıl için yapılan hizmet içi eğitim planlamalarının uygulanma durumlarının raporlanması

• Eylem E.3.5.3: İlgili yıl içerisinde planlanan hizmet içi eğitimlerin tamamının gerçekleştirilmesi amacıyla uyum oranı

• Eylem E.4.1.1: İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercilerinin (Sorumluluk Matrisleri) mevzuat doğrultusunda hazırlanması

• Eylem E.6.1.1: Birim düzeyinde alt süreçlere ilişkin risklerin belirlenmesi, ölçümlemesi. Belirlenen risklere karşı kontrol faaliyetlerinin oluşturulması

• Eylem E.6.2.1: Belirlenen risklerin Risk Envanterinin oluşturulması

• Eylem E.6.2.2: Belirlenen risklerin Risk Haritasının oluşturulması

• Eylem E.6.2.3: Risk Değerlendirme Raporunun oluşturulması

• Eylem E.7.3.1: Harcama Birimi düzeyinde Döner Sermaye Bütçesi ile ilgili Kamu İhale Kanununun 62. Maddesinin I bendi kapsamında bir defadan fazla %10 arttırım talebinde bulunulmaması

• Eylem E.7.3.2: Bakanlıkça onaylanmış ilgili yıl konsolide döner sermaye gider bütçesinin içinde kalarak (öngörülemeyen ve Strateji Geliştirme Başkanlığınca uygunluğuna karar verilen durumlar hariç) ek bütçe talebinde bulunulmaması

• Eylem E.12.2.1: Bilgi güvenliği yetkilileri tarafından kendi birimlerindeki tüm personele bilgi güvenliği eğitiminin yapılması (yüz yüze/uzaktan)

• Eylem E.13.6.1: Birim düzeyinde ilgili yıl İş Takvimlerinin hazırlanması

• Eylem E.13.6.2: Hazırlanan ilgili yıl İş Takvimlerinin sonuç(gerçekleşme) durumlarının bildirilmesi

• Eylem E.13.6.3:İlgili yıl "Yönetim Kararlılık Beyanı"nın hazırlanarak EBYS üzerinden tüm personele gönderilmesi

• Eylem E.14.4.1: Harcama Birimi düzeyinde yürütülen faaliyetlere yönelik hangi işlerin, kime ve ne zaman raporlandığının Rapor Döküm Formuna işlenmesi

• Eylem E.17.1.2: İç Kontrol Sistemi Soru Formunun uygulanarak Strateji Geliştirme Başkanlığına bildirilmesi

Sağlık Bakanlığı 2021-2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Genel Müdürlüğümüz Eylemleri

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(30)

 İşin gereklerine uygun personel seçiminden personelin eğitilmesine, norm kadro planlamasından personelin yeni beceriler kazanmasına ve sorumluluk sınırlarına kadar geniş bir alanda rehber niteliği taşımaktadır.

 Kaynakların etkin ve verimli kullanılması sağlamaktadır.

 Personelin işleriyle ilgili görev, sorumluluk ve hedefler konusunda bilgilenmelerini ve görevlerini beklenen düzeyde yerine getirmelerini sağlamaktadır.

Görev Tanımı Oluşturma Formu Görev Tanımı Oluşturmanın Amacı;

T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI Ankara İl Sağlık Müdürlüğü

(31)

… İL SAĞLIK MÜDÜRLÜĞÜ

MUTEMETLİK İŞLEMLERİ DENETİM TUTANAĞI

Doküman Kodu: İÇK-YD-01 Yayın Tarihi: 01/01/2020 Revizyon No: 01 Revizyon Tarihi:

01/01/2021

2021 - 2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı E.7.2.1 eylemi için doldurulacaktır.

NO SAĞLIK TESİSİ ADI

Maaş Muhasebe

Mutemetliği Yetkilisi Mutemetliği

Denetim Yapıldı Denetim Yapılmadı Denetim Yapıldı Denetim Yapılmadı

1 … İl Sağlık Müdürlüğü ( ) ( ) ( ) ( )

2 … Hastanesi ( ) ( ) ( ) ( )

3 … Ağız ve Diş Sağlığı Merkezi ( ) ( ) ( ) ( )

4 ……… ( ) ( ) ( ) ( )

5 ……… ( ) ( ) ( ) ( )

……… ( ) ( ) ( ) ( )

……… ( ) ( ) ( ) ( )

İl Sağlık Müdürlüğü birinci, ikinci ve üçüncü basamak sağlık tesislerinde faaliyette bulunan ve yılda en az 1 defa mutemetlik (maaş ve muhasebe yetkilisi mutemetliği) işlemlerinin Teftiş Kurulu Başkanlığınca hazırlanan ve illere gönderilen Denetim Rehberi doğrultusunda Müdürlüğümüzce denetleme durumunu gösteren tablo hazırlanmıştır.

…/…/2021 İmza

İl Sağlık Müdürü Tablonun Doldurulmasına İlişkin Açıklamalar:

(1) Denetim yapılıp yapılmadığı ilgili alana (X) ifadesi yazılarak belirlenecektir. Harcama Biriminde mutemetlik yoksa ilgili alandaki “Denetim Yapıldı” ve “Denetim yapılmadı” bölümlerine (Yok) ibaresi yazılacaktır.

(2) Mutemetlik sayıları tabloya ildeki harcama birimi sayısı kadar satır ilavesi yapılacak, sütun ilavesi yapılmayacaktır.

(3) Mutemetlik İşlemleri Denetim Tutanağı İl Sağlık Müdürü tarafından imzalanacaktır.

(4) Bu tutanağın doldurulmasına esas denetim dokümanları Bakanlığımıza gönderilmeyecektir.

(32)

EĞİTİM / TOPLANTI KATILIM FORMU

Doküman Kodu: İÇK-FR-01 Yayın Tarihi: 01/01/2020 Revizyon No: 01 Revizyon Tarihi: 01/01/2021

Düzenleyen Birim:

Konu:

Tarih ve Saat: Süre:

Konuşmacının Adı Soyadı:

Yer:

Sıra

No Adı Soyadı Görev Yeri Görevi e-Posta İmzası

1 @saglik.gov.tr

2 @saglik.gov.tr

3 @saglik.gov.tr

4 @saglik.gov.tr

5 @saglik.gov.tr

6 @saglik.gov.tr

7 @saglik.gov.tr

8 @saglik.gov.tr

9 @saglik.gov.tr

10 @saglik.gov.tr

11 @saglik.gov.tr

12 @saglik.gov.tr

13 @saglik.gov.tr

(33)

SORUMLULUK MATRİSİ FORMU

Doküman Kodu:

İÇK-FR-06 Yayın Tarihi: 01/01/2020 Revizyon No: 01 Revizyon Tarihi:

01/01/2021 Harcama Birimi Adı: ANKARA İL SAĞLIK MDÜRÜLÜĞÜ

Daire Başkanlığı / Başkanlık Adı:DESTEK HİZMETLERİ BAŞKANLIĞI

Açıklama

2021 - 2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı E.4.1.1 eylemi için doldurulacaktır.

Bu form Daire Başkanlığı/Başkanlık düzeyinde hazırlanacaktır.

Alt Süreç No Alt Süreç Adı I. Sorumlu II. Sorumlu III.

Sorumlu

I. Kontrol (Paraf)

II.

Kontrol (Paraf)

III. Kontrol (Paraf)

IV. Kontrol (Paraf)

V. Kontrol (İmza-Onay)

6.1.1

Başkanlığımız personellerine ait ayrılış ve başlayış

işlemlerinin yapılması

Birim personeli

Birim Sorumlusu

Başkan

Yardımcısı Başkan

(34)

RİSK HARİTASI Doküman Kodu: İÇK-FR-09 Yayın Tarihi:

01/01/2020 Revizyon No: 01 Revizyon Tarihi:

01/01/2021 Harcama Birimi Adı:

Açıklama

2021 - 2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı E.6.2.2 eylemi için doldurulacaktır.

Bu form Harcama Birimi düzeyinde hazırlanacaktır.

Risk Envanteri Formundaki risklerin toplam sayısı aşağıdaki ilgili alana yazılmalıdır.

(bknz: Süreç ve Risk Metodolojisi Rehberi)

ETKİ 1

Çok Düşük

2 Düşük

3 Orta

4 Yüksek

5 Çok Yüksek

OLASILIK

1 İhtimal Dışı

Çok Düşük Risk 1

Etki (1) x Olasılık (1)

Düşük Risk 2-6

Etki (2) x Olasılık (1)

Düşük Risk 2-6

Etki (3) x Olasılık (1)

Düşük Risk 2-6

Etki (4) x Olasılık (1)

Düşük Risk 2-6

Etki (5) x Olasılık (1)

2 Zayıf Olasılık

Düşük Risk 2-6

Etki (1) x Olasılık (2)

Düşük Risk 2-6

Etki (2) x Olasılık (2)

Düşük Risk 2-6

Etki (3) x Olasılık (2)

Orta Risk 8-12

Etki (4) x Olasılık (2)

Orta Risk 8-12

Etki (5) x Olasılık (2)

3 Olası

Düşük Risk 2-6

Etki (1) x Olasılık (3)

Düşük Risk 2-6

Etki (2) x Olasılık (3)

Orta Risk 8-12

Etki (3) x Olasılık (3)

Orta Risk 8-12

Etki (4) x Olasılık (3)

Yüksek Risk 15-20

Etki (5) x Olasılık (3)

4 Yüksek Olasılık

Düşük Risk 2-6

Etki (1) x Olasılık (4)

Orta Risk 8-12

Etki (2) x Olasılık (4)

Orta Risk 8-12

Etki (3) x Olasılık (4)

Yüksek Risk 15-20

Etki (4) x Olasılık (4)

Yüksek Risk 15-20

Etki (5) x Olasılık (4)

5 Neredeyse Kesin

Düşük Risk 2-6

Etki (1) x Olasılık (5)

Orta Risk 8-12

Etki (2) x Olasılık (5)

Yüksek Risk 15-20

Etki (3) x Olasılık (5)

Yüksek Risk 15-20

Etki (4) x Olasılık (5)

Çok Yüksek Risk 25

Etki (5) x Olasılık (5)

(35)

RİSK ENVANTERİ FORMU

Doküman Kodu: İÇK-FR-08 Yayın Tarihi: 01/01/2020 Revizyon No: 01 Revizyon Tarihi:

01/01/2021 Harcama Birimi Adı:

Açıklama Çok Yüksek Risk 25

2021 - 2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı E.6.2.1 eylemi için doldurulacaktır.

Bu form Harcama Birimi düzeyinde hazırlanacaktır.

*Risk Belirleme ve Kontrol Faaliyetleri Formunda Risk Belirleme ve Ölçümleme alanında alt süreç düzeyinde belirlenmiş olan risklerinin tamamı en yüksek riskten başlayarak ilgili yere yazılmalıdır. (Her Daire Başkanlığı/Başkanlık ve Birim kendi içerisinde sıralanmalıdır)

**Risk Belirleme ve Kontrol Faaliyetleri Formunda Kontrol Faaliyetleri alanında alt süreç düzeyinde belirlenmiş olan risklere yönelik hazırlanan kontrol faaliyetleri ilgili yere yazılmalıdır.

Yüksek Risk 15-20 Orta Risk 8-12

Düşük Risk 2-6

(bknz: Süreç ve Risk Metodolojisi Rehberi) Çok Düşük Risk 1

Daire Başkanlığı/Başkanlık Birim Risk Kodu* Risk* Etki Olasılık Risk

Skoru* Kontrol Faaliyetleri**

(36)

RİSK BELİRLEME VE KONTROL FAALİYETLERİ FORMU

Doküman Kodu: İÇK-FR-07 Yayın Tarihi: 01/01/2020 Revizyon No: 01 Revizyon Tarihi: 01/01/2021

Harcama Birimi Adı:

Açıklama

2021 - 2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı E.6.1.1 eylemi için doldurulacaktır.

Bu form Birim düzeyinde hazırlanacaktır.

Risk çalışmasında, alt süreç adımlarındaki risklerin tespiti amaçlamaktadır.

*Ana süreç, süreç ve alt süreç bilgileri İş Süreçleri Tanımlama Formundan alınacaktır.

***Riskler mümkün olduğunca açık bir şekilde ifade edilmeli, risk ifadesinden tehdit ve kayıp anlaşılabilmelidir. (Örneğin; Sunulan istatistiki verilerde hata olması sonucunda kurumsal itibar kaybı yaşanması. Yani "... sonucunda ... gerçekleşmektedir" şekinde neden - sonuç ilişkisi içerisinde belirlenmelidir.

**** Risk Skoru = (Etki) x (Olasılık) --> Risk Etki - Olasılık Tanımları sayfasından etki ve olasılık tanımlarına ulaşabilirsiniz.

*****Kontrol Faaliyetleriniz Yeterli mi? alanı Yetersiz olarak seçilmiş ise bu alan altındaki başlıklar doldurulmalıdır.

**Risk Kodu --> Alt Süreç No - Risk Sırası şeklinde oluşturulacaktır. (Örneğin; 4.4.2-R1, 4.4.2-R2 ...

şeklinde) (bknz: Süreç ve Risk Metodolojisi Rehberi)

Ana Süreç No*: Ana Süreç Adı*:

Süreç No*: Süreç Adı*:

Risk Belirleme ve Ölçme Kontrol Faaliyetleri Kontrol Faaliyetleri Eylem Planı*****

Alt Süreç No*: Alt Süreç Adı*:

Risk

Kodu** Risk***

Riskin Gerçekleşmesi Durumunda Yarattığı

Şiddet (Etki)

Riskin Ortaya Çıkma İhtimali (Olasılık)

Risk Skoru

****

Riskleriniz ile İlgili Mevcut Risk

Yönetim Stratejiniz/K

ontrol Faaliyetiniz

Nedir?

Kontrol Faaliyet iniz Yeterli

mi?

Kontrol Faaliyeti Yok ya da Yetersiz

ise Nasıl Bir Risk Yönetim Stratejisi/Kontrol

Faaliyeti Eylemi Planlamaktasınız?

Sorumlu Birim/Personel

İş Birliği Yapılacak

Birim/Personel Gerekli Kaynak Başlama Tarihi

Tamaml anma Tarihi 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5

Alt Süreç No*: Alt Süreç Adı*:

Risk

Kodu** Risk***

Riskin Gerçekleşmesi Durumunda Yarattığı

Şiddet (Etki)

Riskin Ortaya Çıkma İhtimali (Olasılık)

Risk Skoru

****

Riskleriniz ile İlgili Mevcut Risk

Yönetim Stratejiniz/K

ontrol Faaliyetiniz

Nedir?

Kontrol Faaliyet iniz Yeterli

mi?

Kontrol Faaliyeti Yok ya da Yetersiz

ise Nasıl Bir Risk Yönetim Stratejisi/Kontrol

Faaliyeti Eylemi Planlamaktasınız?

Sorumlu Birim/Personel

İş Birliği Yapılacak

Birim/Personel Gerekli Kaynak Başlama Tarihi

Tamaml anma Tarihi 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5

(37)

RAPOR DÖKÜM FORMU

Doküman Kodu: İÇK-FR-11 Yayın Tarihi: 01/01/2020 Revizyon No: 01 Revizyon Tarihi: 01/01/2021

Harcama Birimi Adı:

Açıklama

2021 - 2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı E.14.4.1 eylemi için doldurulacaktır.

Bu form Harcama Birimi düzeyinde hazırlanacaktır.

*Raporun hangi sıklıkta (Gün, ay, yıl… ) hazırlandığı belirtilmelidir (Örneğin Haftalık)

Raporun Adı Hazırlayan Birim Hazırlanma Periyodu* Raporun Gönderildiği

Birim / Makam / Kurum

(38)

İŞ TAKVİMİ

Doküman Kodu: İÇK-FR-10 Yayın Tarihi: 01/01/2020 Revizyon No: 01 Revizyon Tarihi: 01/01/2021

Harcama Birimi Adı:

Daire Başkanlığı / Başkanlık Adı:

Birim Adı:

Açıklama

Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eyl Ekim Kasım Aralık Sonuç**

(Gerçekleşme Durumu) 2021 - 2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem

Planı E.13.6.1 ve E.13.6.2 eylemleri için doldurulacaktır.

Bu form Birim düzeyinde hazırlanacaktır.

İlgili iş için çalışma yapılması öngörülen ay(lar) "X" ile işaretlenecektir.

* Bir birimde yıl içerisinde yapılan işler. (Günlük olarak yapılan işler hariç)

** 1. çeyrekte 13.6.1 eylemine eklenen bu formun sonuç alanı 4. çeyrekte doldurularak 13.6.2 eylemine eklenecektir. Bu alana, ilgili iş planlanan tarihte tamamlandı ise Tamamlandı yazılmalı; tamamlanmadı ise Tamamlanmama gerekçesi belirtilmelidir.

İşin Adı*

(39)
(40)

HASSAS GÖREV ENVANTER FORMU

Doküman Kodu: İÇK-FR-05 Yayın Tarihi: 01/01/2020 Revizyon No: 01 Revizyon Tarihi: 01/01/2021 Harcama Birimi Adı:

Açıklama

2021 - 2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı E.2.6.7 eylemi için doldurulacaktır.

Bu form Harcama Birimi düzeyinde hazırlanacaktır.

*İş Süreçleri Tanımlama Formundakialt süreçler arasından Daire Başkanı/Başkan tarafından hassas görev olarak belirlenen alt süreçler bu alana yazılacaktır.

**Risk Belirleme ve Kontrol Faaliyetleri Formunda ilgili alt süreçlere yönelik belirlenen risk(ler) ve risk skorları bu alanlara yazılacaktır. Alt sürece yönelik herhangi bir risk öngörülmedi ise ilgili alanlar boş bırakılacaktır.

Bir alt süreç hassas görev olarak belirlenirken aşağıdaki kriterler dikkate alınmalıdır:

- Görev gizlilik statüsünde mi?

- Hangi görevler iç ve dış etkenlere yüksek derecede maruz kalır?

- Görevi yerine getirirken karşılaşılabilecek riskler nelerdir?

- Görev yerine getirilmezse mali kayba neden olur mu, görev yüksek maliyetli mi?

. . vb..

(bknz: Hassas Görevler Belirleme Rehberi)

Daire Başkanlığı/Başkanlık Birim Hassas Görev Olarak Belirlenen

Alt Süreç Adı* Risk** Risk

Skoru**

Hassas Görevin Yerine Getirilmemesinin Sonuçları

(41)

GÖREV TANIMI OLUŞTURMA FORMU Doküman Kodu: İÇK-FR-

04 Yayın Tarihi: 01/01/2020 Revizyon No: 01 Revizyon Tarihi: 01/01/2021

Harcama Birimi Adı:

Açıklama 2020-2021 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı E.2.6.6 eylemi için doldurulacaktır.

Bu form İş Süreçleri Tanımlama Formunda iş adımını gerçekleştiren personel için doldurulacaktır.

(bknz: Görev Tanımı Oluşturma Rehberi)

Görev Unvanı

Başkanlık ve Birim

Görevin Kısa Tanımı

Görev ve Sorumlulukları

Yetkileri

En Yakın Yöneticisi

Altındaki Bağlı Görev Unvanları Bu Görevde Çalışanda Aranan Nitelikler

Eğitim

Yabancı Dil

Deneyim

Özel Bilgi / Beceri Çalışma Koşulları

Çalışma Ortamı Çalışma Saatleri Fazla Mesai Seyahat Durumu

(42)

GÖREV DAĞILIM FORMU (Taşra Teşkilatı)

Dokuman Kodu: İÇK-

FR-02 Yayın Tarihi: 01/01/2020 Revizyon No: 01 Revizyon Tarihi: 01/01/2021 Harcama Birimi Adı: ANKARA İL SAĞLIK MÜDÜRLÜĞÜ

İl Sağlık Müdürü Adı Soyadı:Prof. Dr. MEHMET GÜLÜM

Başkanlık Adı: DESTEK HİZMETLERİ BAŞKANLIĞI

Başkan Adı Soyadı: Zübeyir DEDEOĞLU Başkan Yardımcısı Adı Soyadı: Mehmet ELA Açıklama

2021 - 2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı E.2.3.1 Eylemi için doldurulacaktır.

Bu form Başkanlık düzeyinde hazırlanacaktır.

*Her Birim kendi içerisinde sınıflandırılmalıdır.

**Kadro unvanı değil, yaptığı görevin unvanı yazılmalıdır. (Örneğin …….. Birimi Birim Sorumlusu, …….. Birimi Birim Personeli gibi)

Adı Soyadı Bağlı Olduğu Birim* Görev Unvanı** Görevleri

İLGİLİ PERSONELİN ADI VE SOYADI

İDARİ HİZMETLER BİRİMİ BİRİM SORUMLUSU Başkanlığımız personellerine ait ayrılış ve başlayış işlemlerinin yapılması Alt Süreci.

Referanslar

Benzer Belgeler

BÖLGE KAMU HASTANELERİ BİRLİĞİ GENEL SEKRETERLİĞİ Dr.Abdurrahman Yurtaslan Onkoloji Eğt..

MADDE 1 – (1) Bu Yönergenin amacı; Sağlık Bakanlığına bağlı sağlık kurum ve kuruluşlarında görev yapan personelden kursiyer ile performans ve kalite tetkikçisi olarak

İlgide kayıtlı yazımızda belirtildiği üzere 11/08/2005 tarihli ve 25903 sayılı Resmi Gazete’de (RG) yayımlanan Yataklı Tedavi Kurumları Enfeksiyon

VE TEKNİK BAKIM PERS.. VE TEKNİK

ORDU ORDU ÜNYE DEVLET HASTANESĠ Serkan GÖZÜDĠK RĠZE RĠZE KAÇKAR DEVLET HASTANESĠ Ömer YAZAR RĠZE RĠZE EĞĠTĠM VE ARAġTIRMA HASTANESĠ Mustafa AYAR SAKARYA

Ürün teslim edildiğinde, bu ürün ile ilgili kullanım talimatı (ürün tanıtımı, endikasyon, kontrendikasyon, ameliyat sonrası olabilecek aksaklıklar ve

Dişhekimliğinin serbest uygulanmasına ilişkin kurallar 1999 yılında, Sağlık Bakanlığı ile Türk Dişhekimleri Birliği tarafından birlikte hazırlanmış olan Ağız ve

Vena safena magna/parvanın ligasyon, divizyon ve komplet strippingi ile birlikte radikal ülser eksizyonu ve deri grafti ve/veya alt ekstremite komünikan venlerin bağlanması,