DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

(1)

TİCARET A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE

SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

(3)

(4)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

BİLANÇOLAR ... 1-2

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ... 3

ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ... 4

NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 5

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR ... 6-27 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU ... 6

NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 6-11 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 12-13 NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 13

NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR ... 14-15 NOT 6 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ... 15

NOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 16-17 NOT 8 STOKLAR ... 17

NOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ... 17

NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 18

NOT 11 TAAHHÜTLER ... 19

NOT 12 ÖZKAYNAKLAR ... 19

NOT 13 PAZARLAMA GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ... 20

NOT 14 ESAS FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ... 20-21 NOT 15 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 21

NOT 16 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) ... 21-23 NOT 17 PAY BAŞINA KAZANÇ... 23 NOT 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 23-25 NOT 19 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 25-27

(5)

30 HAZİRAN 2017, 31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA BİLANÇOLAR

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

Yeniden Yeniden

düzenlenmiş düzenlenmiş (Not 2.5) (Not 2.5)

Sınırlı Bağımsız Bağımsız

denetimden geçmiş denetimden geçmiş denetimden geçmiş

VARLIKLAR Notlar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015

Dönen varlıklar 251.572.871 219.241.539 185.335.161

Nakit ve nakit benzerleri 4 482.441 204.417 398.961

Ticari alacaklar

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7, 18 210.464.191 191.871.661 154.391.971

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 7 3.043.848 1.120.090 1.049.567

Diğer alacaklar

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 7, 18 4.210.497 4.204.536 4.189.358

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 7 2.550.068 2.658.395 1.821.594

Stoklar 8 13.484.071 8.300.726 9.482.303

Peşin ödenmiş giderler 9 12.666.755 6.615.779 8.921.426

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 209.806 - -

Diğer dönen varlıklar 4.461.194 4.265.935 5.079.981

Duran varlıklar 16.745.602 16.979.359 14.549.115

Finansal yatırımlar 70.474 70.474 70.474

Diğer alacaklar

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 288.678 290.446 290.741

Maddi duran varlıklar 10 16.361.875 16.587.633 14.167.960

Maddi olmayan duran varlıklar 24.575 30.806 19.940

TOPLAM VARLIKLAR 268.318.473 236.220.898 199.884.276

Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

(6)

30 HAZİRAN 2017, 31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA BİLANÇOLAR

Sınırlı Bağımsız Bağımsız

denetimden geçmiş denetimden geçmiş denetimden geçmiş

KAYNAKLAR Notlar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015

Kısa vadeli yükümlülükler 164.426.523 174.565.220 115.780.656

Kısa vadeli borçlanmalar 5 36.138.008 43.696.653 2.128.457

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 5 5.083.563 3.724.120 2.822.772

Diğer finansal yükümlülükler 6 28.964.853 - -

Ticari borçlar

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 7 93.294.216 125.844.902 109.495.297

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 512.387 552.086 652.615

Diğer borçlar

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 89.516 37.674 64.655

Dönem karı vergi yükümlülüğü - 409.443 386.287

Kısa vadeli karşılıklar

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin

kısa vadeli karşılıklar 343.980 300.342 230.573

Uzun vadeli yükümlülükler 60.554.548 17.165.081 46.189.860

Uzun vadeli borçlanmalar 5 57.416.055 13.410.070 42.134.190

Ticari borçlar

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 976.437 1.971.991 2.077.625

Uzun vadeli karşılıklar

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin

uzun vadeli karşılıklar 1.197.076 1.069.275 987.235

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 16 964.980 713.745 990.810

ÖZKAYNAKLAR

Ana ortaklığa ait özkaynaklar 43.337.402 44.490.597 37.913.760

Ödenmiş sermaye 12 5.400.000 5.400.000 5.400.000

Sermaye düzeltme farkları 12 496.828 496.828 496.828

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler

- Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları 11.838.083 11.861.599 9.194.549

- Tanımlanmış fayda planları yeniden

ölçüm kazançları (159.883) (163.949) (160.761)

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 1.205.002 984.482 749.451

Geçmiş yıllar karları 25.691.117 21.998.662 16.513.790

Net dönem (zararı)/karı (1.133.745) 3.912.975 5.719.903

TOPLAM KAYNAKLAR 268.318.473 236.220.898 199.884.276

(7)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI

Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı

denetimden denetimden denetimden denetimden

geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş

1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -

30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

Notlar 2017 2017 2016 2016

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 3 101.648.223 34.256.295 101.322.486 31.967.417

Satışların maliyeti (-) 3 (91.472.470) (30.686.687) (90.320.488) (29.366.417)

BRÜT KAR 10.175.753 3.569.608 11.001.998 2.601.000

Pazarlama giderleri (-) 13 (4.439.194) (1.727.195) (4.857.623) (2.291.257)

Genel yönetim giderleri (-) 13 (1.839.285) (619.808) (1.898.770) (969.309)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 14 11.369.982 4.461.266 10.985.295 6.709.353

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 14 (8.185.505) (3.890.835) (6.633.866) (3.056.227)

ESAS FAALİYET KARI 7.081.751 1.793.036 8.597.034 2.993.560

Finansman giderleri (-) 15 (7.988.793) (5.078.939) (4.230.005) (2.297.310)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ

ÖNCESİ (ZARARI)/KARI (907.042) (3.285.903) 4.367.029 696.250

Dönem vergi gideri gideri 16 - 199.731 (595.960) 3.964

Ertelenmiş vergi gideri 16 (226.703) 114.291 (316.024) (174.567)

DÖNEM (ZARARI)/KARI (1.133.745) (2.971.881) 3.455.045 525.647

Pay başına (kayıp)/kazanç 17 (0,002) (0,006) 0,006 0,001

DİĞER KAPSAMI GELİR KISMI

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış fayda planları yeniden

ölçüm kazançları 5.082 (24.680) - -

- Tanımlanmış fayda planları yeniden

ölçüm kazançları ertelenmiş vergi etkisi 16 (1.016) 4.936 - -

- Maddi duran varlık gerçeğe uygun

değer değişimi ertelenmiş vergi etkisi 16 (23.516) (11.758) (2.530) (1.265)

Diğer kapsamlı gider (19.450) (31.502) (2.530) (1.265)

TOPLAM KAPSAMLI (GİDER)/GELİR (1.153.195) (3.003.383) 3.452.515 524.382

(8)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI

Kar veya Zararda

Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelir veya Giderler Birikmiş Karlar Maddi Tanımlanmış

Duran Fayda

Varlık Planları Kardan

Sermaye Yeniden Yeniden Ayrılan Geçmiş

Ödenmiş Düzeltme Değerleme Ölçüm Kısıtlanmış Yıllar Net Dönem

Sermaye Farkları Artışları Kazançları Yedekler Karları Karı/(Zararı) Özkaynaklar 1 Ocak 2016 itibarıyla bakiyeler

(önceden raporlanan) 5.400.000 496.828 10.411.335 (160.761) 749.451 14.699.629 5.224.507 36.820.989

Yeniden düzenleme etkisi (Not 2.5) - - (1.216.786) - - 1.814.161 495.396 1.092.771

1 Ocak 2016 itibarıyla bakiyeler

(yeniden düzenlenmiş) 5.400.000 496.828 9.194.549 (160.761) 749.451 16.513.790 5.719.903 37.913.760

Transferler - - - 235.031 5.484.872 (5.719.903) -

Toplam kapsamlı gelir - - (2.530) - - - 3.455.045 3.452.515

30 Haziran 2016 itibarıyla bakiyeler 5.400.000 496.828 9.192.019 (160.761) 984.482 21.998.662 3.455.045 41.366.275 1 Ocak 2017 itibarıyla bakiyeler

(önceden raporlanan) 5.400.000 496.828 12.931.937 (163.949) 984.482 19.689.105 3.380.535 42.718.938

Yeniden düzenleme etkisi (Not 2.5) - - (1.070.338) - - 2.309.557 532.440 1.771.659

1 Ocak 2017 itibarıyla bakiyeler

(yeniden düzenlenmiş) 5.400.000 496.828 11.861.599 (163.949) 984.482 21.998.662 3.912.975 44.490.597

Transferler - - - - 220.520 3.692.455 (3.912.975) -

Toplam kapsamlı gider - - (23.516) 4.066 - - (1.133.745) (1.153.195)

30 Haziran 2017 itibarıyla bakiyeler 5.400.000 496.828 11.838.083 (159.883) 1.205.002 25.691.117 (1.133.745) 43.337.402 Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar

(9)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI

Yeniden düzenlenmiş

(Not 2.5) Sınırlı denetimden Sınırlı denetimden

geçmiş geçmiş

1 Ocak - 1 Ocak -

Notlar 30 Haziran 2017 30 Haziran 2016 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (58.701.536) (13.030.248)

Dönem net (zararı)/karı (1.133.745) 3.455.045

Dönem net (zararı)/karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 4.707.335 3.017.804

Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 10, 13 243.038 159.500

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 189.547 209.238

Alacaklarda değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler - 87.676

Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler

- Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 7.874.787 4.138.596

- Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (93.760) (14.501)

- Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri (3.387.036) 880.247

- Vadeli alımlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman gideri 758.172 (913.158)

Devlet teşviklerinden elde edilen gelirler ile ilgili düzeltmeler (1.104.116) (2.441.778)

Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler 15 226.703 911.984

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (61.642.851) (18.325.797)

İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki

artış/azalış ile ilgili düzeltmeler (1.923.758) (5.113.770)

İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki

artış/azalış ile ilgili düzeltmeler (15.205.494) 12.798.072

Stoklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler (5.183.345) (275.678)

Peşin ödenmiş giderlerdeki artışla ilgili düzeltmeler (6.050.976) (2.970.019)

İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) (5.961) (7.433)

İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalış 110.095 1.601.783

Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış/(artış) 908.857 453.727

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki

artışla ilgili düzeltmeler (39.699) 13.733

İlişkili olmayan taraflara ticari ve diğer borçlardaki artış/(azalış) (34.252.570) (24.826.212)

Vergi ödemeleri (619.249) (988.257)

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler (13.026) (189.043) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN

NAKİT AKIŞLARI (11.049) (24.852)

Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 10 (11.049) (24.852)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDE

KULLANILAN NAKİT AKIŞLARI 58.990.609 12.792.409

Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 44.300.000 24.734.521

Faktoring işlemlerinden nakit girişleri 28.964.853 -

Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (6.665.271) (7.868.403)

Alınan faiz 93.760 14.501

Ödenen faiz (7.702.733) (4.088.210)

İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit girişleri 25.000.000 -

İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit çıkışları (25.000.000) -

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C) 278.024 (262.691)

D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 204.417 398.961

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) 4 482.441 136.270

(10)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 1 - ŞİRKET’ İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Derimod Konfeksiyon” veya

“Şirket”)’nin ana faaliyet konusu üçüncü kişilerden hizmet alarak giysi imalatı, yurtiçi piyasadan giysi alımı, yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan ayakkabı ve çanta alımı yapmaktır. Bu üçüncü kişilere imal ettirdiği ve hazır aldığı emtiaların büyük bölümünü Şirket’in ana hissedarı olan Zaim Ailesi tarafından kontrol edilen ve yönetim ilişkisinde bulunduğu Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama San. ve Tic.

A.Ş.’ye (“Derimod Pazarlama”) toptan satmaktadır. Derimod Pazarlama’nın 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yurtiçinde 113 (31 Aralık 2016: 113) adet kiraladığı mağazası mevcuttur.

Deri-Mod Ltd Şirketi’nin (“Derimod Rusya”) 30 Haziran 2017 itibarıyla Rusya’da toplam 7 (31 Aralık 2016: 7) adet kiraladığı mağazası mevcuttur.

Şirket’in merkez adresi aşağıdaki gibidir:

Edirne - İstanbul asfaltı üzeri, Yeni Tabakhaneler Mevkii, No: 3 Kat: 1 Çorlu/Tekirdağ Şirket’in ayrıca İstanbul’da bulunan şube adresi aşağıdaki gibidir:

Beşkardeşler 4. Sokak No:14 Zeytinburnu/İstanbul

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla hisselerin

%34,4’ü Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir.

Şirket’in 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla personel sayısı 68’dir (31 Aralık 2016: 67).

30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Adı Pay Oranı (%) Pay Oranı (%)

Ümit Zaim 46,50 46,50

Zerrin Zaim 16,34 16,34

Halka Açık Kısım 34,40 34,40

Diğer 2,76 2,76

Finansal tabloların onaylanması:

Şirket’in SPK’nın Seri: XI, No: 29, “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” (Tebliğ)’ine göre (bundan sonra “SPK Muhasebe Standartları” olarak anılacaktır) hazırlanmış 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları 9 Ağustos 2017 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar

Ara dönem özet finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”

hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas alınmıştır. TMS’ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.

(11)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)

Şirket, 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını SPK’nın Seri: II, 14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen arsa ve binaları dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

İşletmenin sürekliliği varsayımı

Ara dönem özet finansal tablolar, Şirket’in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.

TMS’ye Uygunluk Beyanı

Şirket, 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK’nın Seri:

II, 14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

Kullanılan Para Birimi

Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

2.2 Faaliyetlerin dönemselliği

Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle, 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık faaliyet sonuçları, tüm finansal yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir.

(12)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Dönem içinde muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler bulunmamaktadır. Uygulanan muhasebe politikaları önceki dönemlerle tutarlıdır.

2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları

30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

a. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

TMS 7, “Nakit akış tabloları”ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkân veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK’nın ‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır.

TMS 12, “Gelir vergileri”deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Gerçekleşmemiş zararlar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesine ilişkin bu değişiklikler, gerçeğe uygun değerden ölçülen borçlanma araçları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır.

2014 - 2016 dönemi yıllık iyileştirmeler;

TFRS 12 “Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar”; standardın kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 2, “Hisse bazlı ödemeler”deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir.

TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.

(13)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

b. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:

TFRS 15, “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır.

TFRS 15, “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”daki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir.

TFRS 16, “Kiralama işlemleri”; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, ‘Müşteri sözleşmelerinden hasılat’ standardı ile birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir ‘varlık kullanım hakkı’nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK’nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir.

TFRS 16’ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir.

TFRS 4, “Sigorta Sözleşmeleri”ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 4’de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için

‘örtülü yaklaşım (overlay approach)’ ve ‘erteleme yaklaşımı (deferral approach)’ olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre:

 Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce TFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme seçeneğini sağlayacaktır ve

 Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak TFRS 9’u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler hali hazırda var olan TMS 39 ‘Finansal Araçlar’ standardını uygulamaya devam edeceklerdir.

(14)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

b. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı):

TMS 40, “Yatırım amaçlı gayrimenkuller” standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir.

2014 - 2016 dönemi yıllık iyileştirmeler;

 TFRS 1, “Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması”; TFRS 7, TMS 19 ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır.

 TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik.

TFRS Yorum 22, “Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır.

TFRS 17, “Sigorta Sözleşmeleri”; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4’ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.

Şirket, yukarıda yer alan değişikliklerin etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır.

2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans eğitilimlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

Şirket, önceki dönem finansal tablolarında UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” çerçevesinde yeniden değerleme modelini kullanarak gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirdiği maddi duran varlıklarla ilgili düzeltmeleler yapmıştır. Şirket, söz konusu düzeltmelerin etkilerini UMS 8 uyarınca sunulan en erken dönem olan 1 Ocak - 31 Aralık 2016 döneminin açılış bilançosu olan 31 Aralık 2015 tarihli bilançodan başlayarak geriye dönük olarak yansıtmıştır.

(15)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (Devamı)

Bu düzeltmelerin finansal tablolardaki etkileri aşağıdaki gibidir:

Maddi duran varlık

yeniden değerleme Geçmiş yıllar Net artışları karları dönem karı 31 Aralık 2015 (önceden raporlanan) 10.411.335 14.699.629 5.224.507 Maddi duran varlıkların gerçeğe uygun

değer düzeltme etkisi (1.216.786) 1.814.161 495.396

31 Aralık 2015 (yeniden düzenlenmiş) 9.194.549 16.513.790 5.719.903 Maddi duran varlık

yeniden değerleme Geçmiş yıllar Net artışları karları dönem karı 31 Aralık 2016 (önceden raporlanan) 12.931.937 19.689.105 3.380.535 Maddi duran varlıkların gerçeğe uygun

değer düzeltme etkisi (1.070.338) 2.309.557 532.440

31 Aralık 2016 (yeniden düzenlenmiş) 11.861.599 21.998.662 3.912.975

Bilanço etkisi 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (1.771.659) (1.092.771)

Özkaynaklardaki net artış (1.771.659) (1.092.771)

1 Ocak -

Kapsamlı gelir tablosu etkisi: 30 Haziran 2016

Genel yönetim giderleri (-) 266.220

Ertelenmiş vergi geliri (50.714)

Toplam kapsamlı gelirdeki artış 215.506

UMS 1 (Revize) “Finansal tabloların sunumu”, önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi halinde bilançonun üç dönem olarak sunulması gerektiğini belirtir. Şirket bilançolarını ve yeniden düzenlemeden etkilenen, ertelenen vergi (Not 16) notunu 30 Haziran 2017, 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla yeniden sunmuştur. Diğer bilanço notlarında daha önce sunulmuş olan bilgilerde değişiklik olmamıştır.

(16)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Şirket, TFRS 8’i 1 Ocak 2009’dan itibaren uygulamaya başlamış olup, Şirket’in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Şirket’in karar almaya yetkili mercisi genel müdür ile yönetim kuruludur.

Şirket’in karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında incelemektedir. Şirket’in ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Ayakkabı, giysi, çanta ve diğer satışlar. Şirket’in 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren ara döneme ait satışlarının %95’i (30 Haziran 2016: %93), ortak kontrol ve yönetim ilişkisi içinde olduğu Derimod Pazarlama ve Derimod Rusya’ya yapılmıştır.

Şirket’in faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:

Devam eden

1 Ocak - faaliyetlerin

30 Haziran 2017 Ayakkabı Giysi Çanta Diğer toplamı

Toplam hasılat 65.483.385 22.525.607 9.968.729 3.670.502 101.648.223 Satışların maliyeti (-) (60.209.797) (19.691.667) (9.238.479) (2.332.527) (91.472.470)

Brüt kar 5.273.588 2.833.940 730.250 1.337.975 10.175.753

Amortisman ve itfa payları (243.038)

Esas faaliyet giderleri (2.850.964)

Finansman giderleri (7.988.793)

Vergi gideri (226.703)

Diğer kapsamlı gider (19.450)

Toplam kapsamlı gider (1.153.195)

Devam eden

1 Nisan - faaliyetlerin

Toplam hasılat 26.949.934 2.352.621 3.497.381 1.456.359 34.256.295

Satışların maliyeti (-) (24.635.898) (1.854.590) (3.063.088) (1.133.111) (30.686.687)

Brüt kar 2.314.036 498.031 434.293 323.248 3.569.608

Vergi gideri 314.022

Toplam kapsamlı gider (3.003.383)

(17)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

Devam eden

1 Ocak - faaliyetlerin

Toplam hasılat 69.914.354 17.164.503 9.996.962 4.246.667 101.322.486 Satışların maliyeti (-) (62.550.591) (15.214.888) (9.015.871) (3.539.138) (90.320.488)

Brüt kar 7.363.763 1.949.615 981.091 707.529 11.001.998

Toplam kapsamlı gelir 3.452.515

Devam eden

1 Nisan - faaliyetlerin

Toplam hasılat 22.679.140 2.159.102 5.212.256 1.916.919 31.967.417

Satışların maliyeti (-) (20.932.223) (1.733.069) (5.000.745) (1.700.380) (29.366.417)

Brüt kar 1.746.917 426.033 211.511 216.539 2.601.000

Esas faaliyet giderleri 466.263

Toplam kapsamlı gelir 524.382

NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Kasa 8.925 854

Bankadaki nakit

- Vadesiz mevduatlar 473.516 203.563

482.441 204.417

(18)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR

30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçların detayları aşağıda sunulmuştur:

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Kısa vadeli banka kredileri 36.138.008 18.172.038

Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri 5.083.563 3.724.120

İhraç edilen tahvil ve faizleri - 25.524.615

Kısa vadeli finansal borçlar 41.221.571 47.420.773

Uzun vadeli banka kredileri 31.792.017 13.410.070

İhraç edilen tahvil ve faizleri (*) 25.624.038 -

Uzun vadeli finansal borçlar 57.416.055 13.410.070

Toplam finansal borçlar 98.637.626 60.830.843

(*) Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmış bulunan ve İhraç Belgesinde belirtilen, toplam 35.000.000 TL tutarındaki ihraç tavanına istinaden, yurtiçinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcıya itfa tarihi 30 Temmuz 2018, 91 günde bir kupon ödemeli 25.000.000 TL tutarında tahvil satış işlemi gerçekleştirmiştir. Tahvilin kupon faiz oranları %3,9 (3 aylık) olarak gerçekleşmiştir.

Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

1 yıl içerisinde ödenecek 41.221.571 47.420.773

1 - 2 yıl içerisinde ödenecek 35.829.328 5.120.670

98.637.626 60.830.843 Banka kredisi ve ihraç edilen tahvillere ilişkin vade ve faiz bilgileri aşağıdaki gibidir:

Ağırlıklı ortalama 30 Haziran 2017

Para birimi faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli

TL % 17,08 41.221.571 57.416.055

41.221.571 57.416.055 Ağırlıklı ortalama 31 Aralık 2016

Para birimi faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli

TL % 13,91 47.420.773 13.410.070

47.420.773 13.410.070

(19)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)

Şirket 1 Mart 2013 tarihinde Denizbank A.Ş. ile imzaladığı genel kredi sözleşmesi çerçevesinde kısa vadeli finansman borçları ve faktoring borçlarının kapatılması amacıyla ilgili bankadan 26.910.000 TL tutarında %11 faiz, erken kapatma opsiyonlu, 1 yıl ödemesiz 8 yıl vadeli kredi kullanmıştır.

Kullanılan bu kredi karşılığında Şirket ortaklarından Ümit Zaim ve ilişkili şirket Derimod Pazarlama müteselsil kefil olarak 28.000.000 TL tutarında kefil olmuştur. Aynı zamanda, kullanılan bu krediye istinaden Şirket’in hissedarlarından Ümit Zaim’e ait Derimod Pazarlama hisselerinin %50’sini temsil eden beheri 0,01 TL nominal bedelli 97.200.000 adet, 97.200 TL nominal bedelli hisse ile Ümit Zaim’e ait Şirket hisselerinin %18’ini temsil eden beheri 0,01 TL nominal bedelli 97.200.000 adet, 97.200 TL nominal bedelli hisseleri Denizbank A.Ş. lehine rehin edilmiştir. Şirket’in kısa vadeli kredisine teminat olarak Şirket’in aktifleri üzerinde 5.550.000 TL tutarında, Şirket ortaklarının şahsi mülkleri üzerinde 16.372.500 TL tutarında ve Şirket’in ilişkili şirketlerinin varlıkları üzerinde 9.900.000 TL olmak üzere toplam 31.822.550 TL tutarında ipotek verilmiştir (31 Aralık 2016: 31.822.550 TL).

Şirket’in 26.910.000 TL tutarında kullanmış olduğu uzun vadeli krediye ilişkin olarak geçmiş dönemlerde kullanılan kredilerde olduğu gibi temettü ödemesi, yeni kredi kullanımı, garantiler, şirket birleşmeleri, aktiflerin alımı ve satışı ve belirli ödemelere ilişkin sınırlayıcı hükümler bulunmaktadır.

30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla uzun vadeli banka kredilerinin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:

Defter değeri Gerçeğe uygun değer 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Uzun vadeli banka kredileri 57.416.055 13.410.070 60.379.085 11.981.743

NOT 6 - DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in 28.964.853 TL diğer finansal yükümlülükleri bulunmaktadır. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in diğer finansal yükümlülükler hesabının tamamı faktoring şirketlerine devredilen alacaklarına karşılık temin edilen tutarları ifade etmektedir.

Şirket, ilişkili taraflardan olan alacak senetlerinin bir kısmını yerel faktoring şirketlerine kabili rücu olarak devretmektedir. Şirket söz konusu kırdırılan ticari alacaklarına ilişkin risklerini tamamıyla faktoring şirketine devretmediğinden ve vadesinden erken tahsil edilen alacaklara konu teşkil eden meblağların faktoring şirketleri tarafından herhangi bir nedenle kısmen veya tamamen tahsil edilememesi halinde faktoring şirketlerinin mezkur meblağlar için Şirket’e rücu etme hakları bulunduğundan kırdırma işlemine konu olan alacak tutarı ilişikteki finansal tablolardan çıkarılmamış, faktoring şirketlerinden temin edilen tutar ise ilişikteki finansal tablolara diğer finansal yükümlülük olarak yansıtılmıştır.

(20)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

Bilanço tarihi itibari ile Şirket’in ticari alacakları aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 18) 178.833.101 198.592.460 İlişkili taraflardan ticari alacaklar

ve alacak senetleri reeskontu (Not 18) (3.333.763) (6.720.799)

Alacak senetleri 34.964.853 -

Diğer ticari alacaklar 4.356.177 2.432.419

Ara toplam 214.820.368 194.304.080

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (1.312.329) (1.312.329)

213.508.039 192.991.751 Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.

Şüpheli ticari alacak karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-

30 Haziran 2017 30 Haziran 2016

Dönem başı - 1 Ocak 1.312.329 1.082.385

Dönem içi ayrılan karşılıklar - 87.676

Dönem sonu - 30 Haziran 1.312.329 1.170.061

Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Satıcılar cari hesapları 10.958.676 7.878.813

Borç senetleri 85.666.086 121.874.552

Borç reeskontu (-) (3.330.546) (3.967.028)

Gider tahakkukları - 35.119

Diğer ticari borçlar - 23.446

93.294.216 125.844.902 Ticari borçlar ortalama 180 gün vadeye sahiptir (2016: 180 gün).

(21)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı) Kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 18) 4.210.497 4.204.536

Gelir tahakkukları (*) 2.532.409 2.629.508

Verilen depozito ve teminatlar 17.659 20.110

Diğer - 8.777

6.760.565 6.862.931 (*) Şirket’in 26 Şubat 2014 tarihi itibarıyla 2006/4 sayılı “Türk Ürünlerinin Yurtdışında Markalaşması, Türk

Malı İmajının Yerleştirilmesi Ve Turquality’nin Desteklenmesi Hakkında Tebliğ”in 11’inci maddesinde yer alan Turquality Destek Programı kapsamına alınması uygun görülmüştür. Bu program kapsamına giren ve cari dönemde gerçekleşen giderler ağırlıklı olarak Derimod Pazarlama ve Derimod Rusya (“Grup şirketleri”) tarafından gerçekleştirilmekte olup, ilgili Turquality desteği, markanın sahibi olan Şirket tarafından yararlanılacak ve Grup şirketleri ile paylaşımı söz konusu olmayacaktır.

Bu çerçevede, 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, Şirket Yönetimi tarafından ilgili destek tutarının elde edileceğine dair makul güvence oluştuğu tespit edilen destek kapsamındaki gider toplamının belirli bir yüzdesi olan 2.532.409 TL tutarı gelir tahakkuku olarak kaydedilmiştir (31 Aralık 2016: 2.629.508 TL).

NOT 8 - STOKLAR

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

İlk madde ve malzeme 7.822.412 6.197.866

Ticari mallar 5.769.638 1.953.641

Diğer stoklar 21.840 279.038

Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (129.819) (129.819)

13.484.071 8.300.726

NOT 9 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016

Stok alımı için verilen sipariş avansları 11.769.316 6.566.374

Gelecek aylara ait faktoring faiz gideri 813.041 -

Diğer 84.398 49.405

12.666.755 6.615.779

(22)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR

30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemler içindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareketler aşağıdaki gibidir:

Maliyet/Yeniden 1 Ocak 30 Haziran

değerlenmiş tutarlar 2017 İlaveler 2017

Arazi ve arsalar 10.176.000 - 10.176.000

Binalar 5.883.190 - 5.883.190

Tesis, makine ve cihazlar 873.846 - 873.846

Taşıtlar 26.214 - 26.214

Mobilya ve demirbaşlar 1.614.675 11.049 1.625.724

Özel maliyetler 1.997.033 - 1.997.033

20.570.958 11.049 20.582.007

Birikmiş amortisman (-)

Binalar - (146.361) (146.361)

Tesis, makine ve cihazlar (826.867) (3.534) (830.401)

Taşıtlar (23.801) (2.413) (26.214)

Mobilya ve demirbaşlar (1.353.027) (36.325) (1.389.352)

Özel maliyetler (1.779.630) (48.174) (1.827.804)

(3.983.325) (236.807) (4.220.132)

Net defter değeri 16.587.633 16.361.875

Maliyet/Yeniden 1 Ocak 30 Haziran

değerlenmiş tutarlar 2016 İlaveler 2016

Arazi ve arsalar 6.360.000 - 6.360.000

Binalar 7.106.181 - 7.106.181

Tesis, makine ve cihazlar 873.846 - 873.846

Taşıtlar 23.809 - 23.809

Mobilya ve demirbaşlar 1.582.312 13.087 1.595.399

Özel maliyetler 1.970.363 11.765 1.982.128

17.916.511 24.852 17.941.363

Birikmiş amortisman (-)

Binalar - (12.652) (12.652)

Tesis, makine ve cihazlar (818.495) (4.839) (823.334)

Taşıtlar (20.035) (2.996) (23.031)

Mobilya ve demirbaşlar (1.272.105) (56.650) (1.328.755)

Özel maliyetler (1.637.916) (76.112) (1.714.028)

(3.748.551) (153.249) (3.901.800)

Net defter değeri 14.167.960 14.039.563

Şirket, arsa ve binalarını, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerleri üzerinden UMS 16 “Maddi duran varlıklar” standardı uyarınca kabul edilen yeniden değerleme modeli baz alınarak finansal tablolarına yansıtılmıştır.

(23)

30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 11 - TAAHHÜTLER

a) Teminat-Rehin-İpotekler (“TRİ”)

30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Şirket tarafından verilen

Teminat-Rehin-İpotekler (“TRİ”) A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş

olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 15.777.086 15.777.086

i) Teminat Mektubu 227.086 227.086

ii) İpotek 15.550.000 15.550.000

B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen

ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi

amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin

amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -

D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı

i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplamı - -

ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer şirket

lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -

iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine

vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -

NOT 12 - ÖZKAYNAKLAR

Şirket’in 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ortaklar % 30 Haziran 2017 % 31 Aralık 2016

Ümit Zaim 46,50 2.510.824 46,50 2.510.824

Zerrin Zaim 16,34 882.431 16,34 882.431

Halka Açık Kısım 34,40 1.857.648 34,40 1.857.648

Diğer (*) 2,76 149.097 2,76 149.097

Nominal sermaye 100,00 5.400.000 100,00 5.400.000

Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 496.828 496.828

Düzeltilmiş sermaye 5.896.828 5.896.828

(*) Sermayenin %10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.

Şirket’in 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sermayesi 540.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2016: 540.000.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL’dir (31 Aralık 2016: hisse başına 0,01 TL). İmtiyazlı hisse senedi yoktur.