SARDİS MENKUL DEĞERLER A.Ş.
01 OCAK 2014-31 MART 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT (KONSOLİDE OLMAYAN) FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
İÇİNDEKİLER SAYFA
GÖRÜŞ 1
FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) 2
KAR VEYA ZARAR GELİR TABLOSU 3
DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 4
NAKİT AKIM TABLOSU 5
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 6
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
NOT 1 ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 7
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 8
NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ 16
NOT 4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR 17
NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 17
NOT 6 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 17
NOT 7 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 18
NOT 8 FİNANSAL YATIRIMLAR 19
NOT 9 FİNANSAL BORÇLAR 22
NOT 10 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 22
NOT 11 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 22
NOT 12 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 22
NOT 13 TÜREV ARAÇLAR 23
NOT 14 STOKLAR 23
NOT 15 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 23
NOT 16 DİĞER DÖNEN/DURAN VARLIKLAR 24
NOT 17 SATIŞ AMAÇLI SINIFLANDIRILAN DURAN VARLIKLAR, DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR, SATIŞ AMAÇLI SINIFLANDIRILAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIK GRUPLARINA İLİŞKİN
YÜKÜMLÜLÜKLER 24
NOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 24
NOT 19 MADDİ DURAN VARLIKLAR 24
NOT 20 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 24
NOT 21 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 25
NOT 22 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 25
NOT 23 ERTELENMİŞ GELİRLER 25
NOT 24 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 26
NOT 25 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 27
NOT 26 TAAHHÜTLER 28
NOT 27 DİĞERYÜKÜMLÜLÜKLER 28
NOT 28 CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ BORÇLAR 29
NOT 29 ÖZKAYNAKLAR 29
NOT 30 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ (-) 31
NOT 31 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 31
NOT 32 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 32
NOT 33 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / GİDERLER (-) 32
NOT 34 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER / GİDERLER (-) 32
NOT 35 FİNANSMAN GİDERLERİ(-) 33
NOT 36 PAY BAŞINA KAZANÇ / SULANDIRILMIŞ PAY BAŞINA KAZANÇ 33
NOT 37 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 33
NOT 38
FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ
ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) 38
NOT 39 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 39
NOT 40
FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN YORUMLANABİLİR VE
ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR 39
VARLIKLAR Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri 7 1.285.877 3.373.757
Finansal Yatırımlar 8 3.544.836 643.557
Ticari Alacaklar 11 139.983 910.614
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6,11 - -
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 11 139.983 910.614
Diğer Alacaklar 6,12 32.402 27.395
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 12 21.500 26.540
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 12 10.902 855
Türev Araçlar 13 - -
Stoklar 14 - -
Peşin Ödenmiş Giderler 15 102.024 31.899
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıkla 24 27.785 19.394
Diğer Dönen Varlıklar 16 - -
ARA TOPLAM 5.132.907 5.006.616
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar, Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Varlıkla 17
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 5.132.907 5.006.616
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar 8 159.711 159.711
Ticari Alacaklar 11 - -
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6,11 - -
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 11 - -
Diğer Alacaklar 12 - -
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6,12 - -
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 12 - -
Türev Araçlar 13 - -
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 18 - -
Maddi Duran Varlıklar 19 116.255 119.870
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 20 9.391 9.649
Peşin Ödenmiş Giderler 15 81 81
Ertelenmiş Vergi Varlığ 24 - 2.744
Diğer Duran Varlıklar 16 - -
TOPLAM DURAN VARLIKLAR 285.438 292.055
TOPLAM VARLIKLAR 5.418.345 5.298.671
KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar 9 - -
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımlar 9 - -
Diğer Finansal Yükümlülükler 10 - -
Ticari Borçlar 11 151.974 111.810
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6,11 125.000 81.770
İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 11 26.974 30.040
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 21 7.249 7.353
Diğer Borçlar 12 12.201 12.077
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6,12 - -
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 12 12.201 12.077
Türev Araçlar 13 - -
Devlet Teşvik ve Yardımlar 22 - -
Ertelenmiş Gelirler 23 - -
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 24 - -
Kısa Vadeli Karşılıklar 21,25 - -
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 21 - -
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 25 - -
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 27 - -
ARA TOPLAM 171.424 131.240
Satış Amaçlı Sınıflandırılan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Varlık Gruplarına İlişkin Yü 17
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 171.424 131.240
Uzun Vadeli Yükümlülükle
Uzun Vadeli Borçlanmalar 9 - -
Diğer Finansal Yükümlülükler 10 - -
Ticari Borçlar 11 - -
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 11 - -
İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 11 - -
Diğer Borçlar 12 - -
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 12 - -
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 12 - -
Türev Araçlar 13 - -
Devlet Teşvik ve Yardımlar 22 - -
Ertelenmiş Gelirler 23 - -
Uzun Vadeli Karşılıklar 21,25 16.544 14.658
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 21 16.544 14.658
Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 25 - -
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçla 28 - -
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 24 33.746 -
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükle 27 - -
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 50.290 14.658
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye 29 1.350.000 1.350.000
Sermaye Düzeltme Farkları 29 - -
Geri Alınmış Paylar (-) 29 - -
Paylara İlişkin Primler/İskontolar 29 - -
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsaml 29 - -
Gelirler veya Giderler 29 - 10.624 - 12.135
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıplar 29 - -
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıplar 29 - 10.624 - 12.135 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderle 29 - -
Yabancı Para Çevrim Farkları 29 - -
Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları 29 - -
Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıplar 29 - -
Diğer Kazanç/Kayıplar 29 - -
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekle 29 480.829 480.829
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 29 3.334.079 3.152.283
Net Dönem Karı/Zararı 29 42.347 181.796
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 5.196.631 5.152.773
TOPLAM KAYNAKLAR 5.418.345 5.298.671
01.01.2014- 31.03.2014
01.01.2013- 31.03.2013
Hasılat 30 130.849 165.883
Satışların Maliyeti (-) 30 - -
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar 130.849 165.883
BRÜT KAR/ZARAR 130.849 165.883
Genel Yönetim Giderleri (-) 31 - 269.339 - 210.037
Pazarlama Giderleri (-) 31 - 41.742 - 28.178
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 31 - -
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 33 11.018 2.990
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 33 - -
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI - 169.214 - 69.342
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 34 252.643 78.862
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 34 - 4.086 -
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI 79.343 9.520
Finansman Gelirleri / Giderleri (-), Net 35 - 883 6.548
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI 78.460 16.068
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri 24 - 36.113 - 3.394
Dönem Vergi Gideri/Geliri 24 - - 3.450
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 24 - 36.113 56
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 42.347 12.674
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 17
DÖNEM KARI/ZARARI 42.347 12.674
Pay Başına Kazanç 36 0,03137 0,00939
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 36 0,03137 0,00939
Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 36 - -
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 36 0,03137 0,00939
Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 36 0,03137 0,00939
Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 36 - -
Dipnot
Referansları Cari Dönem Geçmiş Dönem 01.01.2014-
31.03.2014
01.01.2013- 31.03.2013
DÖNEM KARI/ZARARI 29 42.347 12.674
DİĞER KAPSAMLI GELİR:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılamayacaklar 1.511 -
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 1.889 -
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zarard
Sınıflandırılamayacak Paylar - -
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - 378 -
Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - 378 -
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar - -
Yabancı Para Çevrim Farkları - -
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları - -
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları - -
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılaca
Paylar - -
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri - -
Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -
DİĞER KAPSAMLI GELİR 1.511 -
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 43.858 12.674
Referansı 31.03.2014 31.03.2013
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 624.170 - 132.950
Dönem Karı/Zararı 42.347 12.674
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler - 145.469 4.123
Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 31 8.179 3.909
Değer Düşüklüğü/İptali ile İlgili Düzeltmeler 34 - -
Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 31 3.775 269
Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile ilgili Düzeltmeler - -
Pay Bazlı Ödemeleri ile İlgili Düzeltmeler - -
Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler 24 36.113 - 56
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler - - Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer
Kalemlere İlişkin Düzeltmeler 8 - 193.536 -
Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler - -
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 727.292 - 149.747
Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler - -
Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 11 770.631 1.162.260
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 12 - 5.007 -
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 11 40.164 - 1.238.104
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 12 124 - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 8,15,21 - 78.619 - 73.902 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları - -
Ödenen Temettüler 29 - -
Alınan Temettüler - -
Ödenen Faiz - -
Alınan Faiz - -
Vergi Ödemeleri/İadeleri - -
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları - -
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI - 2.712.050 - 2.714 Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri - - Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları - - Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde
Edilen Nakit Girişleri 8 - -
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi için Yapılan
Nakit Çıkışları 8 - 2.707.743 -
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 19 - 4.307 - 2.714 Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - -
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Alımlarından Nakit Çıkışları - -
Verilen Nakit Avans ve Borçlar - -
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler - -
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları - -
Türev Araçlardan Nakit Girişleri - -
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri - -
Alınan Temettüler 34 - -
Ödenen Faiz - -
Alınan Faiz 34 - -
Vergi Ödemeleri/İadeler - -
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları 8 - -
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI - - Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri - - İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları - -
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri - -
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları - -
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları - -
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri - -
Ödenen Temettüler - -
Alınan Faiz - -
Ödenen Faiz - -
Vergi Ödemeler/İadeler - -
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları - -
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) - 2.087.880 - 135.664
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ
ETKİSİ - -
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) - 2.087.880 - 135.664
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 7 3.373.757 4.073.199
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 7 1.285.877 3.937.535
Dipnot Referensı
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış
Paylar
Pay İhraç Primleri/
İskontoları
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden
Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Riskten Korunma
Kazanç/
Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları
Diğer Kazanç / Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları
Net Dönem Karı
/ Zararı Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.2013 itibariyle bakiyeler (Dönem Başı) 29 1.350.000 - - - - - - - - - 3.103.460 264.070 515.582 5.233.112
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmele - - - - - - - - - - - - - -
Hatalara İlişkin Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -
Transferler 29 - - - - - - - - - - 346.470 169.112 - 515.582 -
Toplam Kapsamlı Gelir 29 - - - - - - - - - - - - 12.674 12.674
Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -
Temettüler - - - - - - - - - - - - - -
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azal - - - - - - - - - - - - - -
Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artı - - - - - - - - - - - - - -
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı
Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalı - - - - - - - - - - - - - -
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemle - - - - - - - - - - - - - -
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalı - - - - - - - - - - - - - -
31.03.2013 itibariyle bakiyeler (Dönem Sonu 29 1.350.000 - - - - - - - - - 3.449.930 433.182 12.674 5.245.786 CARİ DÖNEM
01.01.2014 itibariyle bakiyeler (Dönem Başı) 29 1.350.000 - - - - - 12.135 - - - - 3.152.283 480.829 181.796 5.152.773
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmele - - - - - - - - - - - - - -
Hatalara İlişkin Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -
Transferler 29 - - - - - - - - - - - 181.796 - 181.796 -
Toplam Kapsamlı Gelir 29 - - - - - 1.511 - - - - - - 42.347 43.858
Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -
Temettüler 29 - - - - - - - - - - - - - -
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azal - - - - - - - - - - - - - -
Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artı - - - - - - - - - - - - - -
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı
Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalı - - - - - - - - - - - - - -
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemle - - - - - - - - - - - - - -
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalı - - - - - - - - - - - - - -
31.03.2014 itibariyle bakiyeler (Dönem Sonu 29 1.350.000 - - - - - 10.624 3.334.079 480.829 42.347 5.196.631
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU a) İşletmenin faaliyet konusu:
Sardis Menkul Değerler Anonim Şirketi’ nin ana faaliyet konusu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak, daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının alım satımına aracılık etmek, ve kredili menkul kıymet, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alma verme ile portföy yönetimi işlemlerini gerçekleştirmektir.
b) Merkez adresi:
Şirket’ in kayıtlı adresi Konaklar Mahallesi Akçam Sokak No:13 D:1 4.Levent-Beşiktaş / İstanbul olmuştur.
c) Grup şirketi ise ait olduğu grubun adı, yönetimde kontrol gücüne sahip ortaklar:
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 itibariyle Şirket yönetimde kontrol gücüne sahip ortak Haydar Acun olup, hisse oranı %58,50’dir.
d) İşlem gördüğü borsa(lar):
Şirket borsaya kote değildir.
e) Yetki Belgeleri:
Şirket’in Sermaye Piyasası Kurulu’ndan almış oldukları yetki belgeleri aşağıdaki gibidir:
Alım Satım Aracılığı Yetki Belgesi (Alım Tarihi/No:15.06.2007 – ARK/ASA-362), Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi (Alım Tarihi/No: 05.06.2012 – ARK/PY-280), Sermaye Piyasası Araçlarının Kredili Menkul Kıymet, Açığa Satış ve Menkul Kıymetlerin Ödünç Alma ve Verme İşlemleri İzin Belgesi (Alım Tarihi : 15.06.2007-B.02.1.SPK.0.16)
g) Sermaye Yapısı ile hissedarların oranları:
31.03.2014 31.12.2013 Pay Pay Pay Pay
Hissedar Oranı % Tutarı Oranı % Tutarı
Haydar Acun 58,50% 789.750 45,50% 614.250
H. Lunden Holding AB 18,25% 246.375 18,25% 246.375
Bure Equity AB 18,25% 246.375 18,25% 246.375
I.P. Management Services Ltd. - - 13,00% 175.500
Harald Wengust 5,00% 67.500 5,00% 67.500
Genel Toplam 100,00% 1.350.000 100,00% 1.350.000 Şirket ortaklarından I.P. Management Services Ltd’ nin Şirket sermayesi içinde sahip olduğu 175.500 TL nominal değerli 175.500 Adet hissesini Haydar Acun’a devrinin Sermaye Piyasası Kurulunun 07.02.2014 tarih ve 2014/3 no’lu haftalık bülteninde ki iznine istinaden 14.02.2014 Tarih ve 2 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile onaylanmış ve Ortaklar Pay Defterine işlenmiştir.
Yönetim Kurulu:
27.06.2013 tarihli 2012 yılı Olağan Genel Kurul’unda Şirketin yeni yönetim kurulu üyeleri belirlenmiş ve 28.06.2013 tarih ve 17 nolu Yönetim Kurulu kararı ile Yönetim Kurulu Görev dağılımı
yapılmıştır. Yeni Yönetim Kurulu üyeleri ve görev dağılımı aşağıdaki gibidir:
Yönetim Kurulu Başkanı: Haydar Acun Yönetim Kurulu Başkan Vekili: Şeniz Acun
Yönetim Kurulu Üyesi: Lars Gösta Anders Stenberg Yönetim Kurulu Üyesi: Chiquita Harding
İç Kontrolden sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi: Hülya Acun Dönmez Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Şirket kayıtlı sermaye tavanına tabi değildir.
h) Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
31.03.2014 itibariyle ortalama çalışan sayısı 7 kişi (31.12.2013- 6 kişi) dir.
i) İşletmenin bağlı ortaklıkları ile İştirakleri ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerinin ticaret unvanları : 31.03.2014 itibariyle Şirketin iştiraki Borsa İstanbul A.Ş. olup, %0,04 oranında sermayelerinde pay sahibidir.(Not 8)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 SUNUMA İLİŞKİN TEMEL ESASLAR
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: II, No: 14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 30.12.2012 tarih ve 28513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn.) ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu (TTKn.) ile getirilen yeniliklere uyum sağlanması amacıyla yayınlanmış olup, 1 Nisan 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönem finansal raporlardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir.
Şirket’in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II-14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve yürürlükteki Vergi Usul Kanundaki belirlenen muhasebe ilkelerine uygun TL olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
2.1.2 Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK’ nın 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK ‘ya tabi şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren Finansal Tabloların Enflasyona Göre Düzeltilmesi Uygulamasına son verilmiştir. Grup’un konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
2.1.3 Para Birimi
İlişikteki finansal tablolar ve dipnotlarda kullanılan Para Birimi Türk Lirası (TL)’dir.
2.1.4 İşletmenin Sürekliliği
Şirket’in mali tabloları, Şirket’in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır
2.2 MUHASEBE POLİTİKALARINDAKİ DEĞİŞİKLİKLER
2.2.1 Karşılaştırmalı Bilgiler ve önceki dönem mali tablolarının düzenlenmesi:
Şirketin ilişikteki sunulan finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’ nun 13 Haziran 2013 tarihli ve 28676 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Seri:II, No:14.1 ‘Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ çerçevesinde TMS/TFRS’ ye göre hazırlamış olup, cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından, Şirketin karşılaştırmalı finansal tablolarında da aynı tebliğ çerçevesinde gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
İlişikteki finansal tablo ve dipnotlarda, 31.03.2014 bilançosu, 31.12.2013 bilançosu ile, 01.01.2014- 31.03.2014 dönemi gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu ve nakit akım tablosu , 01.01.2013- 31.03.2013 dönemi ile, 01.01.2013-31.03.2014 dönemi özkaynak değişim tablosu, 01.01.2013- 31.03.2013 dönemi ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır.
2.2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Standart değişikliği kapsamında, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında gösterilmesine istinaden, Şirket cari yılda oluşan aktüeryal kaybı, Diğer kapsamlı Gelir tablosunda, Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler / Giderler hesabında muhasebeleştirilmiştir. 2012 yılı finansal tablolarında ise, söz konusu aktüeryal kaybı gelir tablosunda muhasebeleştirmiş olup, finansal tablolar üzerindeki etkisi çok küçük olduğundan düzeltme yapılmamıştır.
2.2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. Şirketin bilanço dönemleri itibariyle muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar bulunmamaktadır.
2.2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar
31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamış yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan bir takım güncellemeler bulunmaktadır.
TFRS 9 - Finansal Araçlar Standardı, TFRS 9 (2010) ise finansal yükümlülüklerle ilgili olarak ek zorunluluklar getirmektedir. TFRS 9 (2011) a yapılan değişiklikler, finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulması gerekmektedir. Yapılan tüm değişiklikler, 1 Ocak 2015 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Şirket, bu
standardın erken uygulanmasını planlamamaktadır ve bu değişikliğe ilişkin oluşabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiştir.
TMS 32 - Finansal Araçlar: Sunum (değişiklik): Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi Standardı, Yapılan değişiklik ile “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” eş zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Eğer işletmeler TFRS 7 deki değişikliklere istinaden gerekli açıklamaları yaptıysa bu değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Şirket, bu değişikliğin erken uygulanmasını planlamamaktadır ve bu değişikliğe ilişkin oluşabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiştir.
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına,
i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için,
ii) TFRS‟ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır.
Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir.
Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu
Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte kar veya zarar tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman kar veya zarar tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri; tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir ve tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir.
Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)
Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi TFRS 10 ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10‟a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12‟ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır; ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. Aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapılmış ve geçiş hükümleri kolaylaştırılmıştır.
KGK tarafından yayınlanan ilke kararları
Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlanma tarihi itibarıyla geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararların 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanmıştır.
2013-1 Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi
KGK, 20 Mayıs 2013 tarihinde finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini kolaylaştırmak amacıyla “Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi” yayınlamıştır. Bu düzenlemede yer alan finansal tablo örnekleri, bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar dışında TMS‟yi uygulamakla yükümlü olan grupların hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil etmesi amacıyla yayınlanmıştır. Şirket bu düzenlemenin gerekliliklerini yerine getirmek amacıyla gerekli sınıflama değişikliklerini yapmıştır.
2.3 UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Nakit ve Nakit Benzerleri; kasa, vadesiz mevduatlar, vadesi 3 aydan kısa olan mevduatlar ve likit fonlardan oluşmaktadır. Şirketin bankalardaki vadeli mevduatlarına, mevduatın açılış tarihinden bilanço döneminin sonuna kadar geçen süre için, faiz tahakkuk ettirilmektedir.. Söz konusu faiz tahakkuku ilgili mevduat hesabının üzerine eklenmiş, diğer taraftan gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Yatırım fonları 31.03.2014 ve 31.12.2013 itibariyle piyasa fiyatları üzerinden değerlenmiştir.
Finansal Yatırımlar
TMS 32 Finansal Araçlar Sunum Standardı’nda ve TMS 39 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standardı’nda tanımlanan finansal varlıklardan yatırım amacıyla elde tutulanlar haricindekiler bu kalemde gösterilir.
Doğrudan faiz, temettü geliri, alım satım karı elde edilme veya bir zarardan korunma amacıyla elde tutulan finansal varlıklar ile raporlama günü itibariyle vadesine 12 aydan daha kısa süre kalanlar veya vadesi daha uzun olmakla birlikte 12 ay içinde elden çıkarılması düşünülen finansal varlıklar Dönen Varlıklar altındaki Finansal Yatırımlar kalemi olarak sınıflandırılmaktadır.
Vadesine 12 aydan daha uzun süre kalan veya 12 aydan uzun süre elde tutulması düşünülen finansal varlıklar Duran Varlıklar altındaki Finansal Yatırımlar kalemi içinde gösterilmektedir.
Finansal yatırımlar; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar, aktif bir piyasası olmadığı için
