BOMONTİ ELEKTRİK MÜHENDİSLİK MÜŞAVİRLİK İNŞAAT TURİZM VE TİCARET A.Ş. NİN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(1)

VE TİCARET A.Ş.’NİN 01.01.-30.06.2016 ARA HESAP

DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(2)

30.06.2016 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2

ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 3

ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 4

ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 5

ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 6

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 7

DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 8-13 DİPNOT 3 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ ... 13

DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 14

DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLAR ... 14

DİPNOT 6 TİCARİ ALACAKLAR ... 15

DİPNOT 7 TİCARİ BORÇLAR... 15

DİPNOT 8 DİĞER ALACAKLAR ... 15

DİPNOT 9 KISA VADELİ KARŞILIKLAR ... 16

DİPNOT 10 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 16

DİPNOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 16-17 DİPNOT 12 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 17

DİPNOT 13 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ... 18

DİPNOT 14 DİĞER BORÇLAR... 18

DİPNOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ... 18

DİPNOT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ ... 18

DİPNOT 17 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 19-20 DİPNOT 18 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI ... 20-21 DİPNOT 19 ÖZKAYNAKLAR ... 21

DİPNOT 20 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETLERİ ... 22

DİPNOT 21 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 22

DİPNOT 22 FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ ... 23

DİPNOT 23 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 23-24 DİPNOT 24 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 25 DİPNOT 25 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 26-28

(3)

BOMONTİ ELEKTRİK MÜHENDİSLİK MÜŞAVİRLİK İNŞAAT TURİZM VE TİCARET A.Ş.

30.06.2016 VE 31.12.2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot referansları

Varlıklar 30.06.2016 31.12.2015

Dönen varlıklar

Nakit ve nakit benzerleri 4 119.414 31.343

Ticari alacaklar

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 6 86.524 65.499

Diğer alacaklar

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 8 41.289 41.289

Peşin ödenmiş giderler

- İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler 13 162.477 137.301

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 6.148 6.148

Diğer dönen varlıklar 10 1.512.395 1.759.930

Toplam dönen varlıklar 1.928.247 2.041.510

Duran varlıklar

Maddi duran varlıklar

11

30.606.955 31.166.538

Maddi olmayan duran varlıklar

- Diğer haklar

12

18.290 19.123

Peşin ödenmiş giderler

- İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler 13 20.520 10.070

Diğer alacaklar

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 8 4.594.872 4.777.293

Toplam duran varlıklar 35.240.637 35.973.024

Toplam varlıklar 37.168.884 38.014.534

İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(4)

30.06.2016 VE 31.12.2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot referansları

Kaynaklar 30.06.2016 31.12.2015

Kısa vadeli yükümlülükler

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 5 4.120.435 3.740.064

Ticari borçlar

- İlişkili taraflara ticari borçlar 24.b 16.487 3.377

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 7 226.360 107.026

Diğer borçlar

- İlişkili taraflara diğer borçlar 24.a 26.313 26.313

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 14 236.227 266.382

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 15 147.287 118.070

Ertelenmiş gelirler

- İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler 39.911 49.087

Kısa vadeli karşılıklar

- Diğer kısa vadeli karşılıklar 9 95.718 93.818

Diğer kısa vadeli yükümlülükler

- İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli

yükümlülükler 10 32.114 32.817

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 4.940.852 4.436.954

Uzun vadeli yükümlülükler

Uzun vadeli borçlanmalar 5 15.165.485 17.130.734

Uzun vadeli karşılıklar

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli

karşılıklar 18 36.408 34.251

Ertelenen vergi yükümlülüğü 23.b 955.151 830.711

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 16.157.044 17.995.696

Ana ortaklığa ait özkaynaklar

Ödenmiş sermaye 19.a 17.000.000 17.000.000

Paylara ilişkin primler /iskontolar 19.b 3.570.000 3.570.000

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler

- Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları /

azalışları

19.c

^6.079.426 ^6.079.426

- Tanımlanmış fayda planı yeniden ölçüm

kazanç/kayıpları 9.394 4.885

Geçmiş yıllar zararı (11.072.427) (7.326.958)

Net dönem karı (zararı) 484.595 (3.745.469)

Toplam özkaynaklar 16.070.988 15.581.884

Toplam kaynaklar 37.168.884 38.014.534

(5)

30.06.2016 VE 30.06.2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Yeniden düzenlenmiş (*) Dipnot

referansları

01.01.- 30.06.2016

01.01.- 30.06.2015 Sürdürülen faaliyetler

Hasılat 20 1.794.738 2.058.520

Satışların maliyeti (-) 20 (1.158.377) (1.240.780)

Brüt kar / zarar 636.361 817.740

Genel yönetim giderleri (-) (177.914) (167.012)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 1.491 4.161

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (1.871) (1.691)

Faaliyet karı (zararı) 458.067 653.198

Finansman gelirleri 22 766.353 281.998

Finansman giderleri (-) 22 (616.512) (1.544.949)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) 607.908 (609.753) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri

Ertelenmiş vergi geliri (gideri) (123.313) (594.169)

Net dönem karı (zararı) 484.595 (1.203.922)

(*)Dipnot 2.8

(6)

30.06.2016 VE 30.06.2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Yeniden düzenlenmiş (*) Dipnot

referansları

01.01.- 30.06.2016

01.01.- 30.06.2015

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler

- Aktüeryal kazanç 18 5.636 3.064

- Vergi etkisi (1.127) (613)

Diğer kapsamlı gelir (gider), (vergi sonrası) 4.509 2.451

Toplam kapsamlı gelir / gider 489.104 (1.201.471)

(*)Dipnot 2.8

(7)

30.06.2016 VE 30.06.2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş

diğer kapsamlı gelir ve giderler Birikmiş karlar

Ödenmiş sermaye

Pay ihraç primleri/

iskontoları

Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/

kayıpları

Aktüeryal kazanç/

kayıp

Geçmiş yıllar karları/

zararları

Net dönem karı/

(zararı)

Toplam özkaynaklar 01.01.2015 itibariyle bakiye, önceden raporlanan 17.000.000 3.570.000 6.079.426 -- (4.627.314) (1.618.561) 20.403.551

Hatalara ilişkin düzeltmeler, dipnot 2.8 -- -- -- -- -- (1.081.083) (1.081.083)

01.01.2015 itibariyle bakiye 17.000.000 3.570.000 6.079.426 -- (4.627.314) (2.699.644) 19.322.468

Transferler -- -- -- -- (2.699.644) 2.699.644 --

Toplam kapsamlı gider -- -- -- 2.451 -- (1.203.922) (1.201.471)

30.06.2015 itibariyle bakiye 17.000.000 3.570.000 6.079.426 2.451 (7.326.958) (1.203.922) 18.120.997 01.01.2016 itibariyle bakiye 17.000.000 3.570.000 6.079.426 4.885 (7.326.958) (3.745.469) 15.581.884

Transferler -- -- -- -- (3.745.469) 3.745.469 --

Toplam kapsamlı gelir -- -- -- 4.509 -- 484.595 489.104

30.06.2016 itibariyle bakiye 17.000.000 3.570.000 6.079.426 9.394 (11.072.427) 484.595 16.070.988 İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(8)

30.06.2016 VE 30.06.2015 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Yeniden düzenlenmiş (*)

Faaliyetlerden doğan nakit akımları Dipnot

referansları 01.01.-

30.06.2016 01.01.- 30.06.2015 A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları

Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net

nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler

Maddi duran varlıklara ait amortismanlar 11 621.990 684.171

Maddi olmayan duran varlıklara ait itfa payları 12 833 1.560

Kıdem tazminatı karşılığı 18 5.995 8.279

Diğer karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler 1.900 7.892

Dava karşılığı 9 309.181 238.391

Faiz geliri,gideri ile ilgili düzeltmeler, net (703.096) (252.315)

Ertelenmiş finansman geliri/gideri net (1.230) (206.824)

Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler 123.313 323.898

İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet zararı 843.481 (398.870) İşletme sermayesindeki değişimler

Ticari alacaklar ve diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (21.025) 171.602 Ticari borçlardaki ve diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili Düzeltmeler 133.674 185.141 İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalışla ilgili düzeltmeler 383.513 155.378

Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları 1.339.643 113.251

B.Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Maddi ve maddi olmayan duran duran varlıkların alımlarından

kaynaklanan nakit çıkışları 11,12 (62.407) (25.047)

Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışları (62.407) (25.047) C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları

Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri (1.584.878) (608.601)

Ödenen faiz 395.713 150.476

Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışları (1.189.165) (458.125) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış(/ azalışlar (A+B+C) 88.071 (369.921)

D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 31.343 516.148

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) 4 119.414 146.227

(*)Dipnot 2.8

(9)

BOMONTİ ELEKTRİK MÜHENDİSLİK MÜŞAVİRLİK İNŞAAT TURİZM VE TİCARET A.Ş.

30.06.2016 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

DİPNOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Bomonti Elektrik Mühendislik Müşavirlik İnşaat Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi (“Bomonti”) 18.12.2007 tarihinde her nevi enerji tesisi inşa etmek, işletmek amacı ve ana sözleşmesinde yazılı olan diğer işleri yapmak amacıyla kurulmuştur.

Şirket, Türkiye Elektrik Kurumu dışındaki kuruluşların elektrik üretimi, dağıtımı ve ticareti ile görevlendirilmesi hakkındaki 3096 sayılı Kanunun 4. Maddesi ve söz konusu Kanun maddesinin uygulanmasıyla ilgili 4 Eylül 1985 tarih ve 18858 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Türkiye Elektrik Kurumu dışındaki kuruluşlarla elektrik enerjisi kurma ve işletme izni verilmesi esaslarını belirleyen yönetmelik hükümleri uyarınca Adıyaman ili sınırları içerisinde Şifrin Regülatörü ve Hidroelektrik Santralı tesisi için elektrik üretim lisansına sahiptir. 25.03.2010 tarih ve 2481-24 sayılı karar ile EÜ/2481-24/1609 numaralı üretim lisansı tesis edilmiştir. Şirket 22.11.2012 tarihinde 6,744 MW kurulu gücünde olan hidroelektrik santrali işletmeye açmış ve elektrik üretimlerine başlamıştır. İşletmenin yıllık üretim kapasitesi 59.042,40 MW’dır. Tesisin yıllık kapasite kullanım oranları, değişen iklim şartları ve mevsimsel etkilere göre değişkenlik gösterebilmektedir.

Şirket, Piyasa Mali Uzlaşma Merkezi (“PMUM”) piyasasında faaliyet göstermekteyken, Yenilenebilir Enerji Kaynakları Destekleme Mekanizması (“ YEKDEM”) yönetmeliğinin 5 inci ve devamı maddeleri uyarınca 2016 yılında YEK destekleme mekanizmasından yararlanmak için Enerji Piyasası Düzenleme Kurumuna ( “EPDK “) başvuruda bulunmuştur. 10.12.2015 tarihli KAP açıklaması ile başvuru onaylanmış olup 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren elektrik satışları “YEKDEM” tarifesi üzerinden yapılmaktadır.

Şirket Sıracevizler Caddesi Esen Sokak No:9 Kat:2 Şişli İstanbul adresinde mukimdir.

30.06.2016 tarihi itibariyle Şirket’in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 12’dir (31.12.2015: 12).

Rapor tarihi itibariyle Şirket’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:

Pay Oranı (%)

Bayram Kınay %79,553

Emine Kınay Çetin %0,147

Tülay Er %0,147

Aysun Kınay Öngüç %0,147

Fatma Taşkan %0,006

Halka açık kısım %20,000

%100,00

(10)

DİPNOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar

Şirket’in ilişikteki özet finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır.

Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Şirket, 30.06.2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK’nın seri :XII, 14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyurular çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlanmıştır.

Şirket’in ilişikteki finansal tabloları SPK’nın 07 Haziran 2013 tarihli “ Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru” suna uygun olarak hazırlanmıştır.

İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarının tam set veya özet olarak hazırlanmakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.

2.2 Para ölçüm ve raporlama birimi

Finansal tablolar şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.

(11)

2.3. Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları

30 Haziran 2016 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)

TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.

TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)

TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.

TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)

KGK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları maliyet değeriyle, TFRS 9 uyarınca veya TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.

İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Değişiklik Şirket’in finansal tabloları için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları – Değişiklikler TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir.

Değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)

Şubat 2015’de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

(12)

TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)

TMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Değişikliklerin Şirket’in ara dönem özet finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi

KGK, “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:

· TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma yöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak değil, eski planın devamı olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir.

· TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ve netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara dönem özet finansal tablolar için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir.

· TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin, borcun bulunduğu ülkede değil borcun taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık getirilmiştir.

· TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – gerekli ara dönem açıklamalarının ya ara dönem finansal tablolarda ya da ara dönem finansal tablolardan gönderme yapılarak sunulabileceğine açıklık getirilmiştir.

Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir.

Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

Yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir.

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü

Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır

.

(13)

Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi

UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır.

UFRS 15’in uygulama tarihi 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat (Değişiklik)

UMSK, UFRS 15’deki bazı konulara açıklık getiren değişiklikleri Nisan 2016’da yayınlamıştır. Değişiklikler beş aşamalı modelin üçünü kapsamaktadır (edim yükümlülüğünün tanımlanması, asil ve vekil bedelleri ve lisanslama) ve sözleşme değişiklikleri ve tamamlanan sözleşmeler için bazı geçiş muafiyetleri getirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)

UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 16 Kiralama İşlemleri

UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15

“Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

(14)

UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler) UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir.

Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)

UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır.

Erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket’in bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler)

UMSK Haziran 2016’da, UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, belirli hisse bazlı ödeme işlemlerinin nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiği ile ilgili UFRS 2’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır.

Değişiklikler aşağıdaki konuların muhasebeleştirilmesini kapsamaktadır; nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelerin ölçümünde hakediş koşullarının etkileri, stopaj vergi yükümlülükleri açısından net mahsup özelliği bulunan hisse bazlı ödeme işlemleri, işlemin niteliğini nakit olarak ödenen hisse bazlı işlemden özkaynağa dayalı hisse bazlı işleme dönüştüren hüküm ve koşullardaki değişiklikler.

Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.

2.7 Netleştirme / Mahsup

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

(15)

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2.8 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

Hatalara ilişkin finansal tabloların yeniden düzenlenmesinin etkileri:

01.01.2015 Özkaynak da yer alan hatalara ilişkin düzeltmeler

Uzun vadeli borçlanmalar (1.801.639)

Ertelenen vergi yükümlülüğü 360.328

Finansman giderleri 450.285

Ertelenmiş vergi geliri / gideri (90.057)

(1.081.083) 01.01- 30.06.2015 Gelir tablosun da yer alan hatalara ilişkin düzeltmeler

Finansman giderleri 193.902

Ertelenmiş vergi geliri / gideri (292.550)

(98.648)

DİPNOT 3 – ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ

30 Haziran 2016 tarihinde sora eren döneme ait ara döönem özet finansal tablolar, TMS/TFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır.

30 Haziran 2016 tarihinde sora eren döneme ait ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarn hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmştır. Dolayısıyla bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

(16)

DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30.06.2016 31.12.2015

Kasa 421 2.118

Bankalar

- Vadesiz mevduat 118.993 29.225

119.414 31.343

DİPNOT 5 – FİNANSAL BORÇLAR

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları

-ABD$ 613.632 404.383

-EURO 3.052.165 2.890.964

-TL 454.638 444.717

4.120.435 3.740.064 Uzun vadeli finansal borçlar

-ABD$ 1.054.451 1.322.868

-EURO 13.212.913 14.732.920

-TL 898.121 1.074.946

15.165.485 17.130.734 24 Kasım 2015 tarihinde imzalamış olduğu temliknameye göre,Şirket’in Enerji Piyasaları İşletme A.Ş. nezdindeki doğmuş ve doğacak alacaklarının toplam bedeli 40.000.000 TL tutarındaki bölümünün, asli ve fer’i bütün hakları ile birlikte, Asya Katılım Bankası A.Ş.’ye kayıtsız şartsız ve gayrikabilirücu olmak üzere devir ve temlik etmiştir, dipnot 17. Aynı kapsamda Asya Katılım Bankası A.Ş.’ye Ticari İşletme Rehni verilmiştir.

Şirket’in kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ve ihraç edilmiş tahvillerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:

ABD$ EURO TL TL

eşdeğeri 30.06.2016

Bir yılı geçmeyen 212.065 952.492 454.638 4.120.435

Bir yılı geçen ve sekiz yılı geçmeyen 364.408 4.123.366 898.121 15.165.485

Toplam banka kredileri 576.473 5.075.858 1.352.759 19.285.920

ABD$ EURO TL TL

eşdeğeri 31.12.2015

Bir yılı geçmeyen 139.078 909.795 444.717 3.740.064

Bir yılı geçen ve sekiz yılı geçmeyen 454.969 4.636.493 1.074.946 17.130.734

Toplam banka kredileri 594.047 5.546.288 1.519.663 20.870.798

(17)

DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR

30.06.2016 31.12.2015 Kısa vadeli ticari alacaklar

Cari hesap alacakları

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 86.524 65.499

DİPNOT 7 - TİCARİ BORÇLAR Kısa vadeli ticari borçlar

Cari hesap borçları

- İlişkili taraflara, dipnot 24.b 16.607 3.407

- Diğer taraflara 184.254 96.537

Elektrik gider tahakkuku 43.216 11.271

244.077 111.215

Ertelenmiş finansman geliri (-)

- İlişkili taraflardan (120) (30)

- Diğer taraflardan (1.110) (782)

242.847 110.403

DİPNOT 8 – DİĞER ALACAKLAR

30.06.2016 31.12.2015 Kısa vadeli diğer alacaklar

Verilen depozito ve teminatlar 41.289 41.289

Uzun vadeli diğer alacaklar

Diğer çeşitli alacaklar (*) 5.026.615 4.989.314

Verilen depozito ve teminatlar --

Gerçekleşmemiş faiz gideri (-) (431.743) (212.021)

4.594.872 4.777.293 (*)Şirket Şifrin HES- Kahta TM Enerji Nakil Hattının yapımı için özellikle Akedaş Elektrik Dağıtım A.Ş. ile Tesis sözleşmesi imzalanmış, bunun akabinde “Bağlantı ve Sistem Kullanım” anlaşmaları imzalanmıştır. AKEDAŞ’la imzalanan sözleşmeler gereğince, 04.08.2002 tarihli ve 24836 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Elektrik Piyasası Lisans Yönetmeliği Sisteme erişim ve sistem kullanım hakları Madde-38. Madde 6. Fıkra kapsamında Şifrin HES- Kahta Trafo Merkezi arasındaki Enerji Nakil Hattı yatırımı Şirket tarafından yapılmıştır. Yapılan bu yatırımdan dolayı Türkiye Elektrik İletim A.Ş.

ve/veya dağıtım lisansı sahibi tüzel kişi “Akedaş Elektrik Dağıtım A.Ş.”den 4.413.181 TL bağlantı hattı bedeli alacağı oluşmuştur.

28 Ocak 2014 tarihli 28896 Sayılı Resmi Gazete ile yürürlüğe giren, Elektrik Piyasası Bağlantı ve Sistem Kullanım Yönetmeliği Geçici Madde 2’de elektrik iletim hatlarına ilişkin “gerçek veya tüzel kişiler tarafından yapılan veya finanse edilen tesisler için gerçekleşen yatırıma ait bedeller” yönetmelik tarihinden itibaren en geç 10 yıl içerisinde ödeneceği yer almaktadır.

Şirket yönetimi 27.12.2013 tarihin 20 No’lu yönetim kurulu kararı ile ticari olmayan alacağına 10 yıl içerisinde eşit taksitlerle tahsil edileceğini öngörmüştür. Belirtilen yönetim kurulu kararı gereği bu alacağı mutabakat kapsamında belirlenen şekilde tüfe oranları ile yeniden değerlemiş ve 10 yıl içersinde tahsil edilmesi öngörülen faiz tahakkuku hesaplanmıştır. Bu alacağı yıllık % 8 reeskont faiz oranı ile günümüze indirgemek amacıyla gerçekleşmemiş faiz geliri/gideri karşılığını hesaplayarak ilişikteki mali tablolara yansıtılmıştır.

(18)

DİPNOT 9 – KISA VADELİ KARŞILIKLAR

30.06.2016 31.12.2015

-İzin karşılığı 4.034 2.134

-Dava karşılığı 91.684 91.684

Diğer kısa vadeli karşılıklar 95.718 93.818

DİPNOT 10 – DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Devreden KDV 1.510.032 1.757.733

İş avansları 2.363 2.197

Diğer varlıklar 1.512.395 1.759.930

Diğer kısa vadeli yükümlülükler

Ödenecek vergi ve fonlar 32.114 32.817

DİPNOT 11 – MADDİ DURAN VARLIKLAR

01.01.2016 İlaveler Çıkışlar 30.06.2016 Maliyet

Binalar 2.227.124 -- -- 2.227.124

Makine, tesis ve cihazlar 32.805.779 62.407 -- 32.868.186

Taşıt araçları 50.927 -- -- 50.927

Döşeme ve demirbaşlar 65.370 -- -- 65.370

35.149.200 62.407 -- 35.211.607

Birikmiş amortisman

Binalar 174.372 28.664 -- 203.036

Taşıt araçları 30.401 6.366 -- 36.767

Döşeme ve demirbaşlar 32.310 4.007 -- 36.317

3.982.662 621.990 -- 4.604.652

Net kayıtlı değer 31.166.538 30.606.955

(19)

Binalar 2.293.125 -- -- 2.293.125

Makine, tesis ve cihazlar 32.709.695 -- -- 32.709.695

Taşıt araçları 50.927 -- -- 50.927

Döşeme ve demirbaşlar 65.370 -- -- 65.370

35.119.117 -- -- 35.119.117

Birikmiş amortisman

Binalar 104.181 28.408 -- 132.589

Taşıt araçları 17.609 5.591 -- 23.200

Döşeme ve demirbaşlar 22.986 5.108 -- 28.094

2.742.471 684.171 3.426.642

Net kayıtlı değer 32.376.646 31.692.475

DİPNOT 12 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Haklar 22.554 -- -- 22.554

22.554 -- -- 22.554

Birikmiş itfa payları

Haklar 3.431 833 -- 4.264

Net kayıtlı değeri 19.123 18.290

Haklar 22.554 25.047 -- 47.601

22.554 -- -- 47.601

Birikmiş itfa payları

Haklar 1.766 1.560 -- 3.326

Net kayıtlı değeri 20.788 44.275

(20)

DİPNOT 13 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

30.06.2016 31.12.2015 Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler

Verilen avanslar 57.681 57.723

Peşin ödenen giderler 104.796 79.578

162.477 137.301 Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler

Verilen avanslar 20.520 10.070

DİPNOT 14 – DİĞER BORÇLAR

30.06.2016 31.12.2015 Diğer kısa vadeli borçlar

Ortaklara borçlar, dipnot 24.a 26.313 26.313

Diğer çeşitli borçlar 236.227 266.382

262.540 292.695

DİPNOT 15 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR Kısa vadeli borç karşılıkları

Personele borçlar 34.057 47.135

Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 113.230 70.935

147.287 118.070

DİPNOT 16 – PAY BAŞINA KAZANÇ ( KAYIP)

01.01.-

30.06.2016 01.01.- 30.06.2016

Hissedarlara ait net kar (zarar) 484.595 (1.203.922)

Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi 17.000.000 17.000.000

0,029 (0,071)

(21)

DİPNOT 17 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a. Teminat, rehin ve ipotekler (“TRİ”)

30.06.2016 31.12.2015

EURO TL TL

eşdeğeri EURO TL TL

eşdeğeri A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş 11.015.983 44.053.259 79.352.873 11.569.840 44.370.982 81.135.306

- ABD$ -- -- -- -- -- --

-EURO 11.015.983 -- 35.299.614 11.569.840 -- 36.764.324

-TL -- 44.053.259 44.053.259 -- 44.370.982 44.370.982

B. Tam konsolidasyon kapsamında dâhil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam

tutarı -- -- -- -- -- --

-- -- -- --

-TL -- -- -- -- -- --

-- -- -- --

C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.

kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam

tutarı -- -- -- -- -- --

-- -- -- --

D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam

tutarı -- -- -- -- -- --

-- -- -- --

i. Ana ortak lehine vermiş olduğu

TRİ’lerin toplam tutarı -- -- -- -- -- --

ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin

toplam tutarı -- -- -- -- -- --

iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu

TRİ’lerin toplam tutarı -- -- -- -- -- --

-TL -- -- -- -- -- --

Toplam 11.015.983 44.053.259 79.352.873 11.569.840 44.370.982 81.135.306 Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30.06.2016 tarihi itibariyle %0’dır (31.12.2015: %0).

Şirket 31.12.2015 ve 31.12.2014 itibarıyla sunduğu teminat mektuplarını Şirket ana hissedarı Bayram Kınay’ın şahsi malvarlığından sağladığı teminatlar neticesinde temin etmiştir.Alınan krediler karşılığında ilgili finansal kuruluşlar Şirket’ten alınan teminat mektuplarına ek olarak aynı zamanda kredi geri ödeme planına bağlı her ana para ve faiz tutarına eşdeğer teminat senedi temin edilmiştir. Teminat senetleri finansal borçlar geri ödeme planına bağlı olarak her ana para ve faiz/katılım payı ödemesi karşılığında Şirket’e iade edilmektedir. Şirket’in finansal borçları karşılığında finansal kuruluşlar tarafından temin edilen teminat mektupları ise tüm finansal borçların ana para ve faiz/katılım paylarının ödenmesi mucibinde Şirket’e iade edilecektir.

Şirket ortakları tarafından, Şirket’in kullanmış olduğu kredilere ilişkin Türkiye Finans Katılım Bankası’na 6.000.000 TL, Asya Katılım Bankası’na 665.681 USD, aynı zamanda Şirket tarafından verilmiş olan teminat senetleri için Kalkınma Bankası’na 5.566.872 EURO ve 2.057.888 TL değerinde toplamda 27.682.714 TL şahsi kefaleti bulunmaktadır.

(22)

24 Kasım 2015 tarihinde imzalamış olduğu temliknameye göre,Şirket’in Enerji Piyasaları İşletme A.Ş. nezdindeki doğmuş ve doğacak alacaklarının toplam bedeli 40.000.000 TL tutarındaki bölümünün, asli ve fer’i bütün hakları ile birlikte, Asya Katılım Bankası A.Ş.’ye kayıtsız şartsız ve gayrikabilirücu olmak üzere devir ve temlik etmiştir. Aynı kapsamda Asya Katılım Bankası A.Ş.’ye Ticari İşletme Rehni verilmiştir.

Şirket’in 30.06.2016 itibariyle aleyhine açılmış ve halen devam eden her türlü takip ve davaların toplamı 191.684 TL(31.12.2015 : 191.684)’ dir.

Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu, 2 Kasım 2013 tarihli yayınladığı Elektrik Piyasası Lisans Yönetmeliğinin Geçici Madde 13-14 nolu bendinde belirtildiği üzere diğer alacaklarda yer alan Akedaş Elektrik Dağıtım A.Ş. ‘den olan alacağın, yönetmelik tarihinden itibaren 10 yıl içerisinde ödeneceği yolunda karar almıştır. Ancak Şirket EPDK’ ya 16.06.2014 tarihinde bu alacağın 1 yıl içerisinde ödenmesi hususunda dava açmıştır.Dava tutarı 4.413.181 TL’dir.

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.’ye verilmiş olan teminat mektupları için Şirket ana hissedarı Bayram Kınay’a ait Sıracevizler Caddesi Esen Sokak No 9 Bomonti / Şişli adresindeki binaya 1. Derece 20.000.000 TL, 2. Derece de 4.000.000 TL ipotek konulmuştur.

DİPNOT 18 – KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında uzun vadeli karşılıklar

30.06.2016 31.12.2015

Kıdem tazminatı karşılığı 36.408 34.251

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 06.03.1981 tarih, 2422 sayılı ve 25.08.1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 30.06.2016 tarihi itibariyle 4.092,53 TL/yıl tavanına tabidir (31.12.2015: 4.092,53 TL/yıl).

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket’in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30.06.2016 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30.06.2016 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %6 enflasyon oranı ve %10,5 iskonto oranı varsayımına göre, % 4,25 (31.12.2015: %4,25) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır.

(23)

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

01.01.-

30.06.2016 01.01.- 30.06.2015

Açılış bakiyesi, 01.01 34.251 25.031

Hizmet maliyeti 5.995 8.279

Aktüeryal kazanç / kayıp (5.636) (3.064)

Faiz gideri 1.798 1.885

Kapanış bakiyesi, 30.06 36.408 32.131

DİPNOT 19 – ÖZKAYNAKLAR a) Ödenmiş sermaye

Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL)

30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015

Bayram Kınay %79,553 %79,553 13.524.000 13.524.000

Emine Kınay Çetin %0,147 %0,147 25.000 25.000

Tülay Er %0,147 %0,147 25.000 25.000

Aysun Kınay Öngüç %0,147 %0,147 25.000 25.000

Fatma Taşkan %0,006 %0,006 1.000 1.000

Halka açık kısım %20,000 %20,000 3.400.000 3.400.000

%100,00 %100,00 17.000.000 17.000.000

b) Paylara ilişkin primler/iskontolar

Hisse senedi ihraç primleri 3.570.000 3.570.000

c) Değer artış fonları

Maddi duran varlık değer artış fonu 6.079.426 6.079.426

(24)

DİPNOT 20- HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETLERİ

01.01.-

30.06.2016 01.01.- 30.06.2015 Toplam satış – Miktar

Elektrik – kwh 7.814.090 16.147.370

Satış gelirleri – Tutar

Elektrik satışı 1.794.738 2.058.520

Hasılat 1.794.738 2.058.520

Satışların maliyeti (-) (1.158.377) (1.240.780)

Brüt kar ( zarar ) 636.361 817.740

DİPNOT 21 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti ve genel yönetim giderleri toplamıdır.

Elektrik üretim maliyeti 535.814 557.195

Amortisman giderleri 622.823 685.731

İşçi ve personel giderleri 105.753 105.622

Kira giderleri 16.500 1.875

Vergi,resim ve harçlar 2.935 3.033

Komisyon giderleri -- 7.581

Danışmanlık giderleri 28.437 29.792

Diğer 24.029 16.963

1.336.291 1.407.792

(25)

DİPNOT 22 – FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ

01.01.-

30.06.2016 01.01.- 30.06.2015 Finansman gelirleri

Kur farkı geliri 63.257 797

Faiz gelirleri 703.096 281.201

766.353 281.998 Finansman giderleri

Kur farkı gideri 206.474 1.248.210

Faiz giderleri 307.383 238.391

Diğer 102.655 58.348

616.512 1.544.949

DİPNOT 23 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ a)Dönem karı vergi yükümlülüğü

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir.

Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak;

§ Gerçek kişilere

§ Gelir ve Kurumlar Vergisi’nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere,

§ Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere,

Dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.

Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

(26)

b) Ertelenen vergi

Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ve ertelenen vergi varlıkları ile vergi yükümlülüğü için Türkiye’de bulunan ve önceki dönemlerde kazanılmış yatırım indirim hakkını kullanan Şirket için %20 (2015:%20), yurt içi diğer şirketler için %20 ve yurt dışındaki şirket için bağlı bulunduğu ülkenin vergi oranı esas alınmaktadır.

Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

Ertelenmiş

vergi varlıkları Ertelenmiş

vergi yükümlülükleri Net

30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015 Ertelenen vergi varlıkları

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile

vergi matrahları arasındaki net fark -- -- 297.911 319.970 (297.911) (319.970)

Kıdem tazminatı karşılığı 7.282 6.850 -- -- 7.282 6.850

Banka kredileri -- 50.666 99.234 -- (99.234) 50.666

Ertelenmiş finansman geliri/ gideri -- -- 245 163 (245) (163)

Aktifleştirilebilir finansman maliyeti

düzeltmesi -- -- --

Dönemsellik ilkesine ilişkin gelir

tahakkukları -- -- --

İzin karşılıkları 807 428 -- -- 807 428

Kullanılabilir ömür esasına ilişkin

düzeltme -- -- --

Maddi duran varlık değerlemesi -- -- 452.800 452.800 (452.800) (452.800)

Etkin faiz yöntemi düzeltmesi 86.349 42.404 199.399 158.126 (113.050) (115.722)

94.438 100.348 1.049.589 931.059 (955.151) (830.711)

Netleştirme(-) (94.438) (100.348) (94.438) (100.348) -- --

Net ertelenmiş vergi varlığı /

yükümlülüğü -- -- 955.151 830.711 (955.151) (830.711)

Ertelenen vergi yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

01.01.-

30.06.2016 01.01.- 30.06.2015

Dönem başı ertelenen vergi varlığı, net (830.711) (255.165)

Dönem ertelenen vergi geliri (123.313) (594.169)

Aktüeryal kayıp kazanç ertelenmiş vergi etkisi (1.127) (613)

Dönem sonu ertelenen vergi varlığı, net (955.151) (849.947)

(27)

DİPNOT 24 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan diğer borçlar

30.06.2016 31.12.2015

Emine Kınay 26.313 26.313

b) İlişkili taraflara ticari borçlar

Mafe İnşaat Turizm Gıda Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. 407 407

Bayram Kınay-Kemal Kınay 16.200 3.000

16.607 3.407

Ertelenmiş fnansman geliri (-) (120) (30)

16.487 3.377

c) Yönetim kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 9.000 TL’dir (31.12.2015: 16.200 TL).

(28)

DİPNOT 25 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal araçlar

Finansal risk yönetimi amaç ve politikaları

Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dâhil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Şirket risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.

Döviz kuru riski

Şirket ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.

Bilanço tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:

TL

30.06.2016 ABD$ EURO eşdeğeri

1. Ticari alacaklar -- -- --

2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) --

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 18.376 12 53.211

3. Diğer -- -- --

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 18.376 12 53.211

5. Ticari Alacaklar -- -- --

6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- --

6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- --

7. Diğer -- -- --

8. Duran Varlıklar (5+6+7) -- -- --

9. Toplam Varlıklar (4+8) 18.376 12 53.211

10. Ticari Borçlar 11.334 -- 32.796

11. Finansal Yükümlülükler 212.065 952.492 3.665.797

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- --

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- --

13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 223.399 952.492 3.698.593

14. Ticari Borçlar -- -- --

15. Finansal Yükümlülükler 364.408 4.123.366 14.267.364

17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 364.408 4.123.366 14.267.364

18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 587.807 5.075.858 17.965.957

19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/

(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) -- -- --

19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı -- -- --

19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı -- -- --

20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)

Pozisyonu (9-18+19) (569.431) (5.075.846) (17.912.745)

21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu

(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (569.431) (5.075.846) (17.912.745)

22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal

Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri -- -- --

23. İhracat -- -- --

24. İthalat -- -- --

(29)

TL

31.12.2015 ABD$ EURO eşdeğeri

1. Ticari alacaklar -- -- --

2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dâhil) 76 12 259

3. Diğer -- -- --

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 76 12 259

5. Ticari Alacaklar -- -- --

6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- --

7. Diğer -- -- --

8. Duran Varlıklar (5+6+7) -- -- --

9. Toplam Varlıklar (4+8) 76 12 259

10. Ticari Borçlar 2.895 -- 8.418

11. Finansal Yükümlülükler 139.078 909.795 3.295.347

13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 141.973 909.795 3.303.765

14. Ticari Borçlar -- -- --

15. Finansal Yükümlülükler 454.969 4.636.493 16.055.788

17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 454.969 4.636.493 16.055.788

18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 596.942 5.546.288 19.359.553

19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/

(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) -- -- --

19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı -- -- --

19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı -- -- --

20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)

Pozisyonu (9-18+19) (596.866) (5.546.276) (19.359.293)

21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu

(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (596.866) (5.546.276) (19.359.293)

22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal

Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri -- -- --

23. İhracat -- -- --

24. İthalat -- -- --