EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş.
01.01.2013 – 31.03.2013 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLO VE DİPNOTLARI
2 İÇİNDEKİLER
BİLANÇO (TL) ... 3
BİLANÇO (TL) ... 4
GELİR TABLOSU (TL) ... 5
KAPSAMLI GELİR TABLOSU (TL) ... 6
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (TL) ... 7
NAKİT AKIM TABLOSU (TL) ... 8
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 10
3. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ ... 13
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 20
5. FİNANSAL YATIRIMLAR ... 20
6. FİNANSAL BORÇLAR ... 20
7. TİCARİ ALACAKLAR / BORÇLAR ... 23
8. DİĞER ALACAKLAR / BORÇLAR ... 24
9.STOKLAR ... 25
10. DİĞER DÖNEN / DURAN VARLIKLAR / DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ... 25
11. MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 26
12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 28
13. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ... 29
14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 29
15. TAAHHÜTLER ... 32
16. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR ... 32
17. DÖNEM KARI VERGİ YÜKÜMLÜLÜĞÜ ... 34
18. ÖZKAYNAKLAR... 34
19. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 36
20. FAALİYET GİDERLERİ ... 37
21. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 38
22. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE KARLAR İLE GİDER VE ZARARLAR ... 39
23. FİNANSAL GELİRLER ... 40
24. FİNANSAL GİDERLER ... 40
25. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 40
26. HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 42
27. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 43
28. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 46
29. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR ... 53
30. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR ... 53
3
BİLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN)
Dipnot
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
01.01.2013
31.03.2013 01.01.2012
31.12.2012
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 31.194.738 29.020.533
Nakit ve Nakit Benzerleri 4 988.198 1.566.906
Finansal Yatırımlar 5 28.317 33.455
Ticari Alacaklar 7 11.503.837 8.655.170
Diğer Alacaklar 8 2.398.414 2.521.553
Stoklar 9 14.953.058 14.536.105
Diğer Dönen Varlıklar 10 1.322.914 1.707.344
Ara Toplam 31.194.738 29.020.533
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 0 0
Duran Varlıklar 56.298.269 55.241.132
Diğer Alacaklar 8 12.894.149 12.807.255
Finansal Yatırımlar 5 680.000 200.000
Maddi Duran Varlıklar 11 39.321.129 39.379.186
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 12 2.082.953 1.570.877
Ertelenmiş Vergi Varlığı 25 1.310.164 1.250.240
Diğer Duran Varlıklar 10 9.874 33.574
TOPLAM VARLIKLAR 87.493.007 84.261.665
4
BİLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN)
Dipnot
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
01.01.2013
31.03.2013 01.01.2012
31.12.2012
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 32.233.680 30.698.873
Finansal Borçlar 6 2.108.013 2.043.422
Ticari Borçlar 7 19.310.019 16.979.032
Diğer Borçlar 8 4.100.658 2.639.959
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 10 6.714.990 9.036.460
Ara Toplam 32.233.680 30.698.873
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin
Yükümlülükler 0 0
Uzun Vadeli Yükümlülükler 13.513.981 12.461.845
Finansal Borçlar 6 1.787.828 2.212.576
Diğer Borçlar 8 4.698.198 3.273.010
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 16 2.137.729 2.086.033
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 25 4.890.226 4.890.226
Özkaynaklar 41.745.346 41.100.947
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 41.745.346 41.100.947
Ödenmiş Sermaye 18-a 19.800.000 19.800.000
Hisse Senedi İhraç Primleri 18-b 369.140 369.140
Değer Artış Fonları 18-c 24.451.131 24.451.131
Ertelenmiş Vergi Etkisi 18-c -4.890.226 -4.890.226
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 18-d 2.776.164 2.776.164
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları 18-e -1.405.262 1.186.043
Net Dönem Karı / Zararı 18-f 644.399 -2.591.305
Azınlık Payları 0 0
TOPLAM KAYNAKLAR 87.493.007 84.261.665
5 GELİR TABLOSU (TL)
(XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN)
Dipnot
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Bağımsız Denetimden Geçmemiş ve Düzeltilmiş
01.01.2013 01.01.2012
31.03.2013 31.03.2012
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri 19-a 13.157.287 7.149.811
Satışların Maliyeti (-) 19-b -10.052.200 -7.046.372
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) 3.105.087 103.439
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler 0 0
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) 0 0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar) 0 0
BRÜT KAR (ZARAR) 3.105.087 103.439
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 20 -.693.214 -306.996
Genel Yönetim Giderleri (-) 20 -1.185.209 -1.715.816
Araştırma ve Geliştirme Giderleri(-) 20 -268.615 -339.841
Diğer Faaliyet Gelirleri 22-a 159.571 64.002
Diğer Faaliyet Giderleri 22-b -421.932 -373.192
FAALİYET KARI (ZARARI) 695.688 -2.568.404
Esas Faaliyet Dışı Finansal Gelirler 23 725.584 885.448
Esas Faaliyet Dışı Finansal Giderler (-) 24 -836.797 -1.507.914
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 584.475 -3.190.870
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir (Gideri) 59.924 -143.317
Dönemin Vergi Gideri 25 0 0
Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) 25 59.924 -143.317
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 644.399 -3.334.187
DURDURULAN FAALİYETLER
DÖNEM KARI (ZARARI) 644.399 -3.334.187
Dönem Kar / Zararının Dağılımı Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Hisse Başına Kazanç 26 0,033 -0,168
Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 26 0,033 -0,168
Sürdürülen Faal.Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
6 KAPSAMLI GELİR TABLOSU (TL)
(XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN)
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Bağımsız Denetimden Geçmemiş ve Düzeltilmiş Dipnot
01.01.2013 01.01.2012
31.03.2013 31.03.2012
DÖNEM KARI (ZARARI) 644.399 -3.334.187
Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir / Giderleri
Diğer Kapsamlı Gelir 0 0
Toplam Kapsamlı Gelir Vergi Sonrası 644.399 -3.334.187
7 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (TL)
(XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN)
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞTİR. Dipnot
Ödenmiş
Sermaye Emisyon
Primi Değer
Artış Fonu Yasal
Yedekler Olağanüstü
Yedekler Net
Dönem Karı
Geçmiş Yıl
Kar-Zararları Toplam Sermaye
01.01.2012 33.000.000 296.782 15.716.451 2.756.058 20.106 762.470 -22.676.427 29.175.440
Geçmiş Yıl Kar-Zarar Mahsubu 18 -762.470 762.470 0
Sermaye Artışı 18 10.223.246 10.223.246
Sermaye Azalışı 18 -23.423.246 23.350.884 -72.362
Hisse Senedi İhraç Primi 18 72.358 72.358
Net Dönem Kar/Zararı 18 -3.334.187 -3.334.187
31.03.2012 19.800.000 369.140 15.716.451 2.756.058 20.106 -3.334.187 1.436.927 36.764.495
01.01.2013 19.800.000 369.140 19.560.905 2.756.058 20.106 -2.591.305 1.186.043 41.100.947
Geçmiş Yıl Kar-Zarar Mahsubu 18 2.591.305 -2.591.305 0
Net Dönem Kar/Zararı 18 644.399 644.399
31.03.2013 19.800.000 369.140 19.560.905 2.756.058 20.106 644.399 -1.405.262 41.745.346
8 NAKİT AKIM TABLOSU (TL)
(XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN)
Dipnot
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
01.01.2013 31.03.2013
01.01.2012 31.03.2012
A-İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1.370.623 -5.711.644
Vergi Öncesi Net Kar 644.399 -3.190.870
Düzeltmeler: 0 0
Amortisman Giderleri 11-12 594.475 529.046
Kıdem Tazminatı Karşılıkları 16 51.696 119.752
İzin Karşılıkları 10 66.529 321.007
İşletme Sermayesindeki Değişikliklerden Önceki Faaliyet Karı 1.357.099 -2.221.065
Ticari Alacaklardaki Artış-Azalış 7 -2.848.667 370.995
Diğer Alacaklardaki Artış-Azalış 8 452.398 -2.309.435
Stoklardaki Artış-Azalış 9 -416.954 -2.522.206
Ticari Borçlardaki Artış-Azalış 7 2.330.986 256.910
Diğer Borçlardaki Artış-Azalış 8 495.760 856.474
Esas Faaliyetle İlgili Oluşan Nakit 1.370.623 -5.568.327
Vergi Ödemeleri(-) 0 -143.317
B-YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI -1.528.494 -574.096
Mali Varlık Alımı 5 -480.000 -100.000
Maddi Varlık Satın Alımları 11 -535.985 -474.096
Maddi Olmayan Varlık Satın Alımları 12 -512.509 0
C-FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI -420.082 9.542.001
Kısa Vadeli Banka Kredilerinden Nakit Girişleri 6 4.666 -137.626
Uzun Vadeli Banka Kredilerinden Nakit Girişleri 6 -424.748 -543.619
Değerleme Artışları 18 0 0
Sermaye Artışı 1 0 10.223.246
D-NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDE MEYDANA GELEN ARTIŞ -577.954 3.256.262
E-DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU 1.566.152 1.609.621
F-DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU 988.198 4.865.882
9 1.ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. 1969 yılında Ankara’da kurulmuştur. Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.’nin hisselerinin
%21,04’i Barış Elektrik Endüstrisi A.Ş.’ye ait olup, %78,96 ise İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir. Şirket, Ankara Ticaret Sicil Memurluğu’nda 18987 (Akyurt-474) sicil numarası ile tescil edilmiştir.
Şirket’in Ana Faaliyet Konusu
Transformatör, kondansatör, ayırıcı, epoksi reçine izolatör ve elektromekanik teçhizatın üretim, test, pazarlama ve satışı ile yeni üretim alanları yaratmak için araştırma ve geliştirme faaliyetleridir.
Şirket’in Ticaret Sicil Adresi: Balıkhisar Mahallesi Köy İçi Kümeevleri No:574 Akyurt - ANKARA Şirket’in şubesi bulunmamaktadır.
Ortaklık Yapısı ve Şirket’in Sermaye Konusu
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı 60.000.000.-TL’dir. İlgili dönemde ihraç edilmiş olan Sermaye Piyasası Aracı bulunmamaktadır.
31.03.2013 tarihi itibariyle Şirket’in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
31.03.2013 31.12.2012
Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı
Barış Elektrik Endüstrisi A.Ş. 21,04% 4.165.305 21,04% 4.165.305
Hüseyin ARABUL 32 32
Özcan KANBUROĞLU 38 38
Zeynep Ece ARABUL GÜNEL 360 360
Zafer ARABUL 3 3
Halka Arz 78,96% 15.634.262 78,96% 15.634.262
TOPLAM 100% 19.800.000 100% 19.800.000
31.03.2013 tarihi itibariyle Şirket’te toplam 185 kişi çalışmaktadır. Çalışanların bölümlerine ait detay aşağıdaki gibidir:
Bölümler Kişi Sayısı
Üretim 93
Transformatör ve Kondansatör 26
Ar-Ge 15
Satış Pazarlama 8
Genel Yönetim 43
TOPLAM 185
10 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. YASAL DEFTER VE FİNANSAL TABLOLAR
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.’nin mali tabloları Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ile uyumlu olarak hazırlanmıştır. Türkiye’de faaliyetlerini sürdürmekte olan Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını yürürlükteki ticari ve mali mevzuata ve Maliye Bakanlığı’nın yayınlamış olduğu Tek Düzen Hesap Planı (TDHP) çerçevesine göre tutmaktadır.
Şirket’in ilişikteki finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri XI, 29 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Bundan dolayı Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.’nin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK muhasebe standartlarına uygun olarak cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
2.2. PARA ÖLÇÜM BİRİMİ VE RAPORLAMA BİRİMİ
Şirket faaliyetlerinde kullanılan fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) olup, raporlamada aynı para birimi kullanılmıştır.
2.3. YÜKSEK ENFLASYON DÖNEMLERİNDE MALİ TABLOLARIN DÜZELTİLMESİ
SPK'nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No'lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır. Dolayısıyla 2005 yılı öncesinde aktife alınan, ancak henüz amorti edilmemiş bazı duran varlık kalemleri alış maliyetleri yerine enflasyon düzeltmeleri ile ulaşılmış yeniden değerlenmiş değerleri yansıtmaktadır.
2.4. ÖNCEKİ DÖNEM MALİ TABLOLARININ KARŞILAŞTIRILMASI
Muhasebe ilkeleri Şirket tarafından sürekli olarak uygulanmakta ve daha önceki dönemlerde uygulanan muhasebe ilkeleri ile tutarlılık göstermektedir. Aşağıdaki paragrafta belirtildiği gibi, herhangi bir hata veya muhasebe politikasında değişiklik olması nedeniyle, geçmiş tarihli mali tablo kalemlerine ilişkin değişiklik olduğu zaman önceki dönem rakamları düzeltilerek raporlanmaktadır.
2.5. MUHASEBE POLİTİKALARINDAKİ DEĞİŞİKLİKLER
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ile tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Eğer muhasebe tahminlerinde değişiklikler olursa bunlar içinde bulunulan yılda ileriye de yönelik olarak düzeltilir.
Bu standartlar yayınlandıklarında hemen uygulamaya girmemekte ve belirli bir tarihten itibaren zorunlu uygulanması öngörülmektedir. Ancak standart bunların erken uygulanmasına izin verebilmektedir. Bu nedenle değişiklikler ve Şirket uygulamaları aşağıda özetlenmektedir:
11 Yeni ve Revize Edilmiş Finansal Raporlama Standartları:
Şirket, cari dönemde 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar aşağıdaki gibidir;
UMS 12 “Gelir Vergileri (Değişiklik)”; 1 Ocak 2012 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Değişiklik ile gerçeğe uygun değer ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerin ölçülmesine açıklık getirilmiştir.
UFRS 7 “Finansal Araçlar”: Açıklamalar; Değişiklik, transfer işlemlerinde şeffaflığı arttırma ve finansal varlık transferleri ile ilgili maruz kalınan risklerin ve bu risklerin işletmenin finansal durumu üzerindeki etkilerinin daha iyi anlaşılmasını amaçlamaktadır.
Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Şirket tarafından benimsenmemiş standartlar ve Yorumlar:
-UFRS 9“Finansal Araçlar”; 1 Ocak 2015 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin ilkelerde değişiklik getirmektedir.
UFRS 9’a uyum koşulu 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl için geçerlidir. Henüz bu değişikliklerin etkileri şirket tarafından değerlendirilmeye tabi tutulmamıştır.
- UFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Standart bir kontrol modeli oluşturmuş ve yatırım yapılan işletmenin konsolidasyon kapsamına dahil olup olmamasında bu model belirleyici unsur olarak kabul edilmiştir.
- UFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Müşterek faaliyetler ayrı bir müşterek anlaşma türü olarak tanımlandığında genel olarak iş ortaklığı şeklinde ele alınacak ve yalnızca özkaynak yönetimine göre muhasebeleştirilecektir. Bu durumda oransal konsolidasyon yöntemi artık uygulanmayacaktır.
-UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. UFRS 13, finansal durum tablosunda gösterilen veya finansal tabloların açıklayıcı notlarına dahil edilen finansal ya da finansal olmayan kalemlerin gerçeğe uygun değer ölçümlerinin düzenlemesini tek bir standart altında toplar.
- UMS 1 “Finansal Tabloların Sunumunda Değişiklik, Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu”; 1 Temmuz 2012 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumunda değişiklikler düzenlenmiştir. Bu Standard’ın 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıl için yapılan ilk uygulamasında, bu tarihte finansal tablolara alınan işlem ve bakiyeler (ve karşılaştırmalı bilgiler) üzerinde herhangi bir etkisi olmayacaktır. Ancak, kapsamlı gelir tablosu yeniden düzenlenecek, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin gelecekte kar/zarara yeniden sınıflandırılabilecek ve sınıflandırılamayacak (sırasıyla, yabancı para çevrim farkları ve sabit kıymet yeniden değerleme artışları) ara toplamlarını da içerecektir.
-UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” (Değişiklik); 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Standart’ta tanımlanmış fayda planlarında kazanç ve zararların ertelenmesine ilişkin uygulanan “koridor” yaklaşımı elimine edilmiştir. Tanımlanmış fayda planlarına
12 ilişkin aktüeryal kazanç ve zararlar, gelecek dönemlerde kar/zarar yerine diğer kapsamlı gelirler arasında gösterilecektir. Tazminat ve emeklilik taahhütlerine ilişkin yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesinde zamanlamaya ilişkin değişiklikler yapılmıştır.
-UMS 32 “Finansal Araçlar”: Sunumda Değişiklik, Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi; 1 Ocak 2014 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Değişiklik finansal varlık ve borçların netleştirilme koşullarını genişletmektedir. Muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesine netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma sistemlerindeki uygulama alanına, maddi teminat miktarlarının netleştirilmesi ve netleştirme koşullarının uygulandığı hesap birimi kavramına açıklık getirmiştir. Bu değişikliğin 31 Aralık 2014 tarihinde yapılan ilk uygulamasında, Şirket’in finansal varlık ve borçlarının netleştirilmesinde kullanılan muhasebe uygulaması üzerinde herhangi bir etkisi olmayacaktır.
-UFRYK 20 “Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Madenlerle ilgili üretim sırasında oluşan sökme maliyetlerinin muhasebeleştirilmesine yer verilmiştir.
UFRS İyileştirmeleri;
UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009-2011 dönemi Yıllık UFRS İyileştirmelerini yayınlamıştır. Bu değişiklikler acil olmayan fakat gerekli değişikliklerdir. 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
-UFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar, UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar ve UMS 31 İs Ortaklıklarındaki Paylarda mevcut bulunan açıklamaları birleştirir. İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki paylara ilişkin yeni açıklama koşulları ile konsolide edilmeyen yapılandırılmış işletmelere ilişkin yeni koşulları getirir. Bu standart sadece açıklamalara ilişkin olduğu için, finansal tablolara alınan tutarlar üzerinde etkisi olmayacaktır.
-UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar (Değişiklik)”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Değişiklik, işletmenin netleştirmeye ilişkin haklar ve netleştirmeye ilişkin uygulanabilir ana sözleşme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarıyla ilgili olarak dipnotlarda açıklama yapılmasını gerektirir.
-UFRS 9 “Finansal Araçlar, UFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi ve geçiş açıklamaları”; 1 Ocak 2015 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Yapılan değişiklik ile UFRS 9’un uygulama tarihi 1 Ocak 2015 tarihine ertelenmiştir. Değişiklik karşılaştırmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden düzenlenmesi zorunluluğunu ortadan kaldırmıştır. Bunun yerine, geçişin etkilerine ilişkin ilave dipnot sunum açıklamaları yapılması gerekecektir.
-UMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. UMS 27’nin iptal edilmesi ile konsolidasyon şartları ve diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar UFRS 10 ve UFRS 12’ye eklenmiştir.
-UMS 28 “İştirakler ve İs Ortaklıklarındaki Paylar (Değişiklik)”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Değişiklik ile UFRS 12’ye açıklamalar eklenmiştir.
-UFRS 10, UFRS 11 VE UFRS 12 “Geçiş Rehberi- Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık
13 raporlama dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, geçiş sürecine ilişkin hususlara açıklık getirmektedir.
Değişiklik, sadece kılavuz niteliğinde olması ve zorunlu yürürlük tarihinin standartların kendi yürürlük tarihler ile aynı olması nedeniyle, finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde hiçbir etki yaratmayacaktır.
-UMS 1 “Finansal Tabloların Sunumu”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Karşılaştırmalı bilgilerde asgari olması gereken bilgiler ile muhasebe politikalarında bir Değişiklik, geriye dönük bir hatanın düzeltilmesi veya yeniden sınıflandırma söz konusu olduğunda karşılaştırmalı olarak sunulacak bilgilere açıklık getirilmiştir.
-UMS 16 “Bina, Tesis ve Cihazlar; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Yedek parça ve bakım ekipmanlarının bina, tesis ve teçhizat tanımına uydukları taktirde bu sınıflandırmaya dahil olmalarını, aksi takdirde, bu kalemlerin stok olarak sınıflandırılması gerektiği konusunda açıklık getirmektedir.
- UMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum”; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Özkaynağa dayalı finansal araç sahiplerine yapılan dağıtıma ilişkin gelir vergisi ve özkaynağa dayalı bir finansal aracın işlem maliyetlerine ilişkin gelir vergilerinin UMS 12 Gelir Vergileri uyarınca muhasebeleştirilmesini açıklık getirmektedir.
3. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ 3.1. HÂSILAT
Gelirler, teslimatı gerçekleştirilen işlemlerle ilgili olarak gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve ekonomik yararların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim ve iskontoların düşürülmesi suretiyle bulunmuştur.
Aşağıdakilerden doğan ve dönem içinde muhasebeleştirilen her bir önemli hasılat sınıflandırılması aşağıdaki gibidir:
3.1.1. Mal Satışları
İşletmenin mal satışları mamul haline getirilmiş kuru transformatör (O.G.-Y.G.), yağlı transformatör (O.G.- Y.G.- Ç.Y.G), kondansatör (Ekovar KS, Trifaze) ve ayırıcı satışlarından ibarettir.
3.1.2. Hizmet Satışları
İşletmenin hizmet satışları verilen hizmet ve yapılan fason işlemlerle ilgilidir.
3.2. STOKLAR
Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti, ‘hareketli ağırlıklı ortalama’ maliyet yöntemi ile belirlenir. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. (Dipnot: 9)
UMS 2 Stoklar Standardı stok maliyetlerinin belirlenmesinde mümkün olduğu durumlarda gerçek parti maliyet yönteminin, gerçek maliyetinin belirlenemediği durumlarda ise ilk giren ilk çıkar yöntemi (FIFO)
14 veya ortalama yönteminin kullanılmasını önermektedir. Maliyet; ilk madde ve malzeme, direkt işçilik ve değişken ve sabit genel üretim giderleri belli oranlarda (normal faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak) dahil edilmiştir.
3.3. DURAN VARLIKLAR 3.3.1. Maddi Duran Varlıklar:
Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için 31 aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile mali tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara ilişkin amortisman, varlıkların faydalı ömürleri süresince basit amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Kullanılan amortisman oranları aşağıdaki gibidir:
Sabit Kıymetler Amortisman Oranı
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 10-50 Yıl
Binalar 50 Yıl
Tesis, Makine ve Cihazlar 5-15 Yıl
Taşıtlar 3-5 Yıl
Demirbaşlar 3-5 Yıl
Özel Maliyetler 5 Yıl
Finansal Kiralama 5 Yıl
Sınırsız ömürleri olması sebebiyle arazi ve arsalar için amortisman ayrılmamaktadır. Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksek ise, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer; ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımındaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımındaki değer ise, ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise, ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması nedeniyle elde edilen hasılat ile varlığın en son defter değeri arasındaki net fark, Gelir Tablosu'nda kar veya zarar olarak tek bir kalemde raporlanır.
3.3.2. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar, maddi olmayan duran varlıkların amortisman uygulamasında alış tarihleri dikkate alınarak 5 yıl içinde itfa edilmektedir.
Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ile ilgili varlıkta genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.
15 3.4. VARLIKLARIN DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin, uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder.
3.5. BORÇLANMA MALİYETLERİ
Finansal borçlardan kaynaklanan finansman maliyetleri, özellikli varlıkların iktisabı veya inşası ile ilişkilendirildikleri takdirde, özellikli varlıkların maliyet bedeline dahil edilirler. Özellikli varlıklar amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlıkları ifade eder. Diğer borçlanma maliyetleri oluştuğu dönemde gelir tablosuna kaydedilir.
3.6. FİNANSAL ARAÇLAR
Finansal araçlar aşağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluşmaktadır.
3.6.1. Hazır Değerler
Kasa, bankalar ve yoldaki paralar hazır değerleri oluşturmaktadır.
Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir. Aktiflerin değerlemesinde döviz alış kuru, yükümlülüklerin değerlemesinde döviz satış kuru uygulanır.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluşmaktadır. Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası’na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası’na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir. Dönem sonu varlık ve yükümlülükler içerisindeki döviz kalemleri ise bilanço tarihinde yürürlükteki döviz kurları kullanılarak çevrilmektedir. Kur farklarından doğan kazanç ve zararlar cari dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Banka mevduatları, kasanın kayıtlı değerlerinin ve alınan çeklerin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, gerçeğe uygun değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında, muvazaadan arındırılmış olarak el değiştirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın borsa değeri, borsa değerinin oluşmaması durumunda ise değerleme gününde bu tanıma uygun alım satım değeri, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir.
16 3.6.2. Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, alıcılara doğrudan mal ve hizmet satmak suretiyle yaratılan finansal varlıklardır.
Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış değerlerinin, varlıkların gerçeğe uygun değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
3.6.3. İlişkili Taraflar
İlişkili taraflar; Şirket’i doğrudan veya dolaylı olarak kontrol eden, Şirket ile ortak kontrol altında bulunan, Şirket üzerinde önemli etkileri bulunan, tüzel veya gerçek kişiler ile Şirket’in bağlı ortaklığı, iştiraki veya Şirket’in ortak girişimci olduğu iş ortaklığındaki diğer ortaklardır. Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personeli, yukarıda tanımlanan tarafların herhangi bir yakın aile üyesi ve Şirket ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planlarını temsil eden taraflar da ilişkili taraf olarak tanımlanmaktadır.
3.6.4. Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri ve Ticari Borçlar
Kısa ve uzun vadeli banka kredileri, anapara ve bilânço tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz giderlerinin toplanması sonucu oluşan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan mal ve hizmet almak suretiyle oluşan finansal borçlar olup iskonto edilmiş tutarları ile bilânçoda gösterilmektedir.
Gerçeğe uygun değer, kısa vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz giderlerinin toplanması sonucu oluşan değerlerin etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibariyle tahakkuk etmiş faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluşturulan kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. Benzer şekilde, ticari borçların iskonto edilmiş maliyet değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmiştir.
3.6.5. Finansal Yatırımlar
Aktif bir piyasada kayıtlı bir fiyatı bulunmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen öz kaynağa dayalı finansal araçlar maliyet değerleriyle raporlanırlar.
3.7. KARŞILIKLAR, KOŞULLU BORÇLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Şirket yönetimi, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunduğu, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olduğu ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, ilişikteki finansal tablolarda söz konusu yükümlülük tutarı kadar karşılık ayırmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin uzak olduğu durumlar hariç finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır.
17 KURUM KAZANCI ÜZERİNDEN HESAPLANAN VERGİLER
3.8.1. Kurumlar Vergisi
Türkiye’de kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilerek, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilerek bulunacak yasal vergi matrahına uygulanan kurumlar vergisi oranı % 20’dir. Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi idaresi ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, hesap dönemini takip eden beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler.
3.8.2. Ertelenen Vergi
Ertelenen vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların mali tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin Tebliğ ile vergi kanunlarına göre değişik mali tablo dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, gelecek dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Şirket ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini bilanço kalemlerinin Sermaye Piyasası Kurulu’nun Tebliğ XI-29 hükümleri ile yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
3.9. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Belirli Katkı Planları
Çalışanlara sağlanan faydalar Kısa Vadeli Faydalar ve Çalışma Dönemi Sonrasında Sağlanan Faydalar ile Çalışmanın Sona Erdirilmesine ilişkin faydalardan oluşmaktadır.
Türkiye’deki mevcut sosyal güvenlik düzenlemelerine göre, çalışan, istifa ve haklı gerekçeler dışında işten ayrılması ve bir yılı doldurması durumunda kıdem tazminatı hak etmektedir. Şirket buna uygun şekilde, mevcut yükümlülüğünü hesaplamaktadır. Bu yükümlülüğün bugünkü değerini ifade etmesi için etkin faiz oranı ile iskontoya tabi tutulur. Bu hesaplamalardan doğan tüm kazanç ve kayıplar gelir tablosu hesaplarında raporlanır.
18 Güncellenmiş olan UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“UMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Belirli Fayda Planları
Şirket çalışan personelinin sosyal güvenlik haklarına karşılık gelmek üzere bir resmi güvenlik kuruluşu olan Sosyal Güvenlik Kurumu’na aylık olarak ödemeler yapmaktadır. Bu ödemeler nihaidir.
3.10. NAKİT AKIM TABLOSU
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in transformatör ve kondansatör satışlarından kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Hazır değerler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
3.11. KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ
Yıl içinde gerçekleşen yabancı para işlemleri, işlemin gerçekleştiği tarihte geçerli olan kur üzerinden Türk Lirası’na çevrilmektedir. Dönem sonu varlık ve yükümlülükler içerisindeki döviz kalemleri ise bilanço tarihinde yürürlükteki döviz kurlarıyla çevrilmektedir. Kur farklarından doğan kazanç ve zararlar cari dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır.
31.03.2013 tarihindeki yabancı para cinsinden bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan ilgili döviz kurları aşağıdaki gibidir:
Tarihler GBP USD EUR CHF
Alış Satış Alış Satış Alış Satış Alış Satış
31.03.2012 2,8367 2,8515 1,7729 1,7815 2,3664 2,3778 1,9609 1,9735 31.12.2012 2,8708 2,8858 1,7826 1,7912 2,3517 2,3630 1,9430 1,9555 31.03.2013 2,7441 2,7584 1,8087 1,8120 2,3189 2,3230 1,9011 1,9133
19 3.12. İLİŞKİLİ TARAFLAR
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf şirket ile ilişkili sayılır:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
i.Şirket’i kontrol etmesi, Şirket tarafından kontrol edilmesi ya da Şirket ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
ii. Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya iii.Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
(c) Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
(d) Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması;
veya
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Yukarıdaki kriterler doğrultusunda şirketin belirlediği ilişkili taraflarla yapılan ticari ve diğer faaliyetler ilgili dipnotlarda detaylandırılmıştır.
3.13. HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, raporlama dönemi boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisseler) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplanmasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
3.14. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde
20 düzeltilmekte, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların olması halinde ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklanmaktadır.
3.15. ŞARTA BAĞLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31.03.2013 31.12.2012
Kasa 115.097 16.482
Alınan Çekler - -
Bankalar 873.101 1.549.671
-Vadesiz TL Mevduat 56.362 486.285
-Vadesiz USD Mevduat 54.037 154.423
-Vadesiz EUR Mevduat 762.702 908.963
-Vadesiz GBP Mevduat - -
B Tipi Likit Fon - 754
TOPLAM 988.198 1.566.906
5. FİNANSAL YATIRIMLAR
Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar 31.03.2013 31.12.2012
Özel Kesim Tahvil Senet ve Bonoları 28.317 33.455
TOPLAM 28.317 33.455
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar 31.03.2013 31.12.2012
İştirakler 680.000 200.000
-V.A.E.S.T Silikon Kompozit Uyg. İmlt. ve
Tic. A.Ş. 680.000 200.000
TOPLAM 680.000 200.000
6. FİNANSAL BORÇLAR
Kısa Vadeli Finansal Borçlar 31.03.2013 31.12.2012
Banka Kredileri 58.090 60.014
Finansal Kiralama İşlemlerinden Doğan Borçlar 2.284.704 2.245.914
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçları(-) -234.781 -262.506
TOPLAM 2.108.013 2.043.422
21
Uzun Vadeli Finansal Borçlar 31.03.2013 31.12.2012
Banka Kredileri 48.345 45.800
Finansal Kiralama İşlemlerinden Doğan Borçlar 1.818.897 2.274.453
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçları(-) -79.414 -107.676
TOPLAM 1.787.828 2.212.576
FİNANSAL KİRALAMA İLE İLGİLİ SÖZLEŞME
21.10.2005 tarihinde Türkiye İş Bankası’na satışı yapılan fabrika binasının geri alımı ile ilgili 17.12.2009 tarihinde İş Finansal Kiralama A.Ş. ile 9004012 sayılı finansal kiralama sözleşmesi düzenlenmiştir.
Sözleşme peşinat ödemesi 28.12.2009 tarihinde başlamış olup 26.01.2015 tarihinde sona erecek 5 yıllık süreyi kapsamaktadır.
Laboratuar bölümünde kullanılmak üzere ‘reaktör cihazı’ alımı ile ilgili 08.06.2011 tarihinde İş Finansal Kiralama A.Ş. ile 1100358702 sayılı finansal kiralama sözleşmesi düzenlenmiştir. Sözleşme peşinat ödemesi 26.08.2011 tarihinde başlamış olup 26.09.2016 tarihinde sona erecek 3 yıllık süreyi kapsamaktadır.
Üretim bölümünde kullanılmak üzere ‘vakum pompası’ alımı ile ilgili 08.06.2011 tarihinde İş Finansal Kiralama A.Ş. ile 1100358703 sayılı finansal kiralama sözleşmesi imzalanmıştır. Sözleşme 03.10.2011 tarihinde peşinat ödemesi ile başlamış olup 25.07.2014 tarihinde sona erecek 3 yıllık süreyi kapsamaktadır.
Üretim bölümünde kullanılmak üzere ‘forklift’ alımı ile ilgili 26.09.2012 tarihinde İş Finansal Kiralama A.Ş. ile 1200676103 sayılı finansal kiralama sözleşmesi imzalanmıştır. Sözleşme 01.10.2012 tarihinde peşinat ödemesi ile başlamış olup 19.12.2017 tarihinde sona erecek 3 yıllık süreyi kapsamaktadır.
Laboratuar bölümünde kullanılmak üzere ‘darbe jeneratörü’ alımı ile ilgili 26.09.2012 tarihinde İş Finansal Kiralama A.Ş. ile 1200676101 sayılı finansal kiralama sözleşmesi imzalanmıştır. Sözleşme 02.11.2012 tarihinde peşinat ödemesi ile başlamış olup 21.08.2018 tarihinde sona erecek 3 yıllık süreyi kapsamaktadır.
Üretim bölümünde kullanılmak üzere ‘vakum pompası’ alımı ile ilgili 26.09.2012 tarihinde İş Finansal Kiralama A.Ş. ile 1200676102 sayılı finansal kiralama sözleşmesi imzalanmıştır. Sözleşme 01.10.2012 tarihinde peşinat ödemesi ile başlamış olup 02.03.2018 tarihinde sona erecek 3 yıllık süreyi kapsamaktadır.
Rapor tarihi itibariyle ‘fabrika binası’ için 2.535.329,52 EUR, ‘reaktör cihazı’ için 118.592,77 USD,
‘vakum pompası’ için 39.836,15 EUR, ‘forklift’ için 8.247,64 USD, ‘darbe jeneratörü’ için 69.495,80 USD ve ‘vakum pompası 2’ için 6.828,29 EUR ödeme yapılmıştır. Sözleşme ödemeleri düzenli olarak yapılmaktadır.
UMS 17 madde 31 paragraf konusu finansal kiralama işlemine ilişkin açıklamalar;
22 a) Kiralama konusu her bir varlık için raporlama dönemi sonundaki net defter değeri ‘fabrika binası’ için 20.611.741 TL, ‘reaktör cihazı’ için 332.313 TL, ‘vakum pompası’ için 139.350 TL ‘forklift’ için 69.755 TL, ‘darbe jeneratörü’ için 643.762 TL ve ‘vakum pompası 2’ için 165.568 TL’dir.
b) Fabrika binası için gelecekteki asgari kira ödemeleri raporlama dönemi sonu itibari ile toplam 1.268.990,72 EUR karşılığı 2.947.867 TL’dir. Bu tutarın bir yıldan az olanı 761.388,71 EUR karşılığı 1.768.706 TL, bir yıldan fazla ve beş yıldan az olanı 507.602,49 EUR karşılığı 1.179.161 TL’dir.
Reaktör cihazı için gelecekteki asgari kira ödemeleri raporlama dönemi sonu itibari toplam 78.415,91 USD karşılığı 142.090 TL’dir. Bu tutarın bir yıldan az olanı 58.624,44 USD karşılığı 106.227 TL, bir yıldan fazla ve beş yıldan az olanı 19.791,47 USD karşılığı 35.862 TL’dir.
Vakum pompası için gelecekteki asgari kira ödemeleri raporlama dönemi sonu itibari ile toplam 38.060,08 EUR karşılığı 88.414 TL’dir. Bu tutarın bir yıldan az olanı 25.206,72 EUR karşılığı 58.555 TL, bir yıldan fazla ve beş yıldan az olanı 12.853,36 EUR karşılığı 29.858 TL’dir
Forklift için gelecekteki asgari kira ödemeleri raporlama dönemi sonu itibari ile toplam 43.431,45 USD karşılığı 78.698 TL’dir. Bu tutarın bir yıldan az olanı 16.715,40 USD karşılığı 30.288 TL, bir yıldan fazla ve beş yıldan az olanı 26.716,05 USD karşılığı 48.409 TL’dir
Darbe jeneratörü için gelecekteki asgari kira ödemeleri raporlama dönemi sonu itibari ile toplam 364.042,75 USD karşılığı 659.645 TL’dir. Bu tutarın bir yıldan az olanı 140.823 USD karşılığı 255.171 TL, bir yıldan fazla ve beş yıldan az olanı 223.219,75 USD karşılığı 404.474 TL’dir
Vakum pompası 2 için gelecekteki asgari kira ödemeleri raporlama dönemi sonu itibari ile toplam 80.450,90 EUR karşılığı 166.887 TL’dir. Bu tutarın bir yıldan az olanı 28.306,20 EUR karşılığı 65.755 TL, bir yıldan fazla ve beş yıldan az olanı 52.144,70 EUR karşılığı 121.132 TL’dir
c) Dönem içerisinde gider olarak muhasebeleştirilen koşullu kira tutarları yoktur.
d) Raporlama dönemi sonu itibariyle, iptal edilemeyen kiralama şeklinde yapılan alt kiralamalar ile ilgili olarak elde edilmesi beklenen asgari kira ödemelerinin toplamı yoktur.
e) Kiracının aşağıda bulunanları içeren ancak bunlarla sınırlı olmayan, önemli kiralama işlemlerine ilişkin genel nitelikler:
1-Koşulu kira ödemlerinin belirlenme esası:
Sabit faizli ödeme
2-Yenileme veya satın alma opsiyonları ile fiyat ayarlama (eskalasyon) hükümlerinin mevcudiyeti ve koşulları:
Kiralayana fon kaynağı sağlayan mali kuruluşların uyguladıkları kredi faiz oranını değiştirmeleri veya piyasalardaki faiz seviyelerinin en az %10 oranında artması halinde
3-Temettü ödemeleri, ek borçlanma ve yeni kiralamalar gibi konularda kira anlaşmalarında yer alan sınırlamalar:
Yoktur.
23 7. TİCARİ ALACAKLAR / BORÇLAR
Ticari Alacaklar 31.03.2013 31.12.2012
Alacaklar 11.126.446 8.093.163
-Yurtiçi Ticari Alacaklar 5.462.021 3.107.900
-Yurtdışı Ticari Alacaklar 5.664.425 4.985.263
Alacak Senetleri 391.287 569.964
Alacak Senetleri Reeskontu(-) -13.896 -7.957
Şüpheli Ticari Alacaklar(*) 3.472.761 3.472.761
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) -3.472.761 -3.472.761
TOPLAM 11.503.837 8.655.170
(*) Şüpheli Ticari Alacaklar 31.03.2013 31.12.2012
Barmek Holding A.Ş. 3.307.559 3.307.559
Diğer Şüpheli Ticari Alacaklar 165.202 165.202
TOPLAM 3.472.761 3.472.761
Şüpheli Ticari Alacak Karşılığının 31 Mart Tarihlerinde Sona Eren Son Üç Aylık Dönemler İçindeki Hareketleri Aşağıdaki Gibidir:
31.03.2013 31.12.2012
01 Ocak -3.472.761 -3.471.361
Yıl İçerisinde Ayrılan Karşılıklar - -1.400
Tahsilâtlar (-) - -
Aleyhe Sonuçlanan Davalar (-) - -
TOPLAM -3.472.761 -3.472.761
Ticari Borçlar 31.03.2013 31.12.2012
Ticari Borçlar 12.334.191 10.564.452
-Yurtiçi Ticari Borçlar 7.240.633 6.501.066
-Yurtdışı Ticari Borçlar 5.093.558 4.063.386
Borç Senetleri 7.157.728 6.564.032
Borç Senetleri Reeskontu(-) -229.271 -184.950
Kredi Kartı Borçları 47.371 35.498
TOPLAM 19.310.019 16.979.032
24 8. DİĞER ALACAKLAR / BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31.03.2013 31.12.2012
Ortaklardan Alacaklar 1.115.512 904.769
-Barış Elektrik Endüstrisi A.Ş. 1.107.948 897.195
-Diğer Ortaklar 7.564 7.574
İştiraklerden Alacaklar 198.549 824.517
- V.A.E.S.T Slikom Kompozit Uyg.İmlt.A.Ş. 198.549 824.517
Diğer Çeşitli Alacaklar 1.084.353 792.267
-Vergi Dairesi - KDV İade Alacağı 808.756 469.941
-Vergi Dairesi - Peşin Ödenen Vergi ve
Fonlar Alacağı - -
-Diğer Alacak 275.597 322.326
TOPLAM 2.398.414 2.521.553
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 31.03.2013 31.12.2012
Verilen Depozito ve Teminatlar 803.219 718.044
Personelden Alacaklar 27.391 25.672
-Kıdem Tazminatı Avansı 27.391 25.672
İlişkili Taraflardan Alacaklar 12.063.539 12.063.539
-Barmek Holding A.Ş.
(Temlik - 27.05.2010) 1.873.713 1.873.713
-Barmek Holding A.Ş.
(Temlik - 08.06.2009) 5.694.162 5.694.162
-Barmek Holding A.Ş.
(İş B. Faiz Protokol Temlik - 08.06.2009) 1.335.239 1.335.239 -Barmek Holding A.Ş.
(Ykb B.Protokol Temlik - 08.06.2009) 3.160.425 3.160.425
TOPLAM 12.894.149 12.807.255
Müşterek ve müteselsil kefil sıfatıyla müflis Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş.‘nin borçlarının yeniden yapılandırılmasına ilişkin temlik kapsamındaki alacaklarla ilgili bilgiler Dipnot 27’de verilmiştir.
Kısa Vadeli Diğer Borçlar 31.03.2013 31.12.2012
Ortaklara Borçlar(*) 105.012 96.095
İştiraklere Borçlar 217.440 214.944
- V.A.E.S.T Slikom Kompozit Uyg.İmlt.A.Ş. 217.440
Personele Borçlar 1.161.735 922.325
Diğer Çeşitli Borçlar 2.616.471 1.406.595
-MNM Gürsoy Nak . Tic. Ltd Şti. 278.297 278.297
-Deniz Factoring A.Ş. 2.286.239 1.099.621
-Diğer Çeşitli Borçlar 51.935 28.677
TOPLAM 4.100.658 2.639.959
25
(*)Ortaklara Borçlar 31.03.2013 31.12.2012
-Barış Elektrik Endüstrisi A.Ş. - -
-Hüseyin ARABUL - -
-Özcan KANBUROĞLU 19.908 12.541
-Zafer ARABUL 19.151 25.320
-Zeynep Ece ARABUL GÜNEL 25.496 35.098
-Emel BİLLUR 20.233 12.651
-Mehmet Levent Hacıislamoğlu 10.112 5.425
-Nevzat Özay 10.112 5.060
TOPLAM 105.012 96.095
Uzun Vadeli Diğer Borçlar 31.03.2013 31.12.2012
Kamu Ertelenmiş Taksitleri 4.698.198 3.273.010
-SSK Taksitlendirmesi 3.778.424 2.850.003
-Vergi Taksitlendirmesi 849.640 406.275
-Diğer Taksitlendirmeler 70.134 16.732
TOPLAM 4.698.198 3.273.010
9.STOKLAR
31.03.2013 31.12.2012
İlk Madde ve Malzeme 10.369.709 6.002.429
Yarı Mamul 1.370.840 4.865.247
Mamuller 2.095.587 2.748.761
Ticari Mallar 48.769 37.822
Diğer Stoklar 1.068.153 881.845
-Gümrükteki Mallar 1.068.153 881.845
TOPLAM 14.953.058 14.536.105
10. DİĞER DÖNEN / DURAN VARLIKLAR / DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar 31.03.2013 31.12.2012
Verilen Sipariş Avansları 1.138.054 1.025.461
Devreden KDV 81.877 611.508
İş Avansları 6.798 7.246
Personel Avansları 50.000 61.000
Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 2.129 2.129
Gelecek Aylara Ait Giderler 44.056 -
TOPLAM 1.322.914 1.707.344
26
Diğer Duran Varlıklar 31.03.2013 31.12.2012
Gelecek Yıllara Ait Giderler 9.874 33.574
TOPLAM 9.874 33.574
Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler 31.03.2013 31.12.2012
Alınan Sipariş Avansları 3.621.848 5.163.479
-Yurtiçi Alınan Sipariş Avansları 1.666.543 2.345.18
-Yurtdışı Alınan Sipariş Avansları 1.955.305 2.818.295
Ödenecek Vergi ve Fonlar 99.868 4 177.815
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 186.590 187.997
Vadesi Geçmiş Ert. Veya Taks. Ver. ve SSK
Primleri 349.600 969.733
Ödenecek Diğer Yükümlülükler 6.201 6.057
Yıllık İzin Ücreti Karşılığı 750.561 684.032
Gelecek Ay Gelir Tahakkukları 1.700.322 1.847.347
TOPLAM 6.714.990 9.036.460
11. MADDİ DURAN VARLIKLAR
31.03.2013 31.12.2012
Arazi ve Arsalar 22.938.852 22.938.852
Binalar 4.188.717 3.981.500
Tesis, Makine ve Cihazlar 15.791.859 15.552.782
Taşıtlar 582.266 529.102
Demirbaşlar 512.226 508.701
Diğer Maddi Duran Varlıklar 1.058.544 1.025.544
Birikmiş Amortismanlar (-) -5.751.335 -5.157.294
TOPLAM 39.321.129 39.379.186
Aşağıdaki tabloda Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ‘ye ait Maddi Duran Varlıklar Hareketleri gösterilmiştir:
31.03.2013 01.01.2013 Girişler Çıkışlar 31.03.2013
Maliyet
Arazi ve Arsalar 22.938.852 - - 22.938.852
Yeraltı Yerüstü Düzenleri - - - -
Binalar 3.981.500 207.217 - 4.188.717
Tesis, Makine ve Cihazlar 15.552.782 263.987 -24.910 15.791.859
Taşıtlar 529.102 79.867 -26.703 582.266
Demirbaşlar 508.701 3.525 - 512.226
Özel Maliyetler 1.025.544 33.000 - 1.058.544
Birikmiş Amortismanlar(-) -5.157.294 -605.387 11.346 -5.751.335
Net Defter Değeri 39.379.186 -17.791 -40.267 39.321.129
27
31.12.2012 01.01.2012 Girişler Çıkışlar 31.12.2012
Maliyet
Arazi ve Arsalar 10.445.711 12.493.141 - 22.938.852
Yeraltı Yerüstü Düzenleri - - - -
Binalar 12.096.641 - -8.115.141 3.981.500
Tesis, Makine ve Cihazlar 13.566.709 2.505.787 -519.714 15.552.782
Taşıtlar 481.102 48.000 - 529.102
Demirbaşlar 455.120 53.581 - 508.701
Özel Maliyetler 71.007 954.537 - 1.025.544
Birikmiş Amortismanlar(-) -3.451.936 -2.152.953 447.595 -5.157.294
Net Defter Değeri 33.664.354 13.902.093 -8.187.260 39.379.186
Şirket 09.07.2012 tarihi itibariyle finansal kiralamaya konu sabit kıymetlerden Balıkhisar Mahallesi Köy İçi Kümeevleri No:574 Akyurt/ ANKARA ve Finansal Kiralamaya konu olmayan Balıkhisar Mahallesi Köy İçi Kümeevleri No:574/A Akyurt/ ANKARA adresinde bulunan gayrimenkullerin UMS 16 yeniden değerleme kapsamında TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.firmasına 09.07.2012 tarih Rapor No: 2012B69 ve 09.07.2012 tarih Rapor No: 2012B70 sayı ile değerlemesini yaptırmıştır.
Değerleme sonucuna göre;
Fabrika Binası (574 Nolu) : 17.888.000 TL Fabrika Binası (574/A Nolu) : 9.000.000 TL
TOPLAM : 26.888.000 TL
Yapılan değerleme kapsamında Maddi Duran Varlıkların muhasebe kayıtları yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş, net tutar varlığın yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir.
Varlıklar Üzerinde Rehin ve İpotekler 31.03.2013
Şirketimiz 21.02.2011 tarihinde Barış Elektrik Endüstrisi A.Ş.’den satın almış olduğu Ankara ili Akyurt ilçesi Saracalar Mahallesi 1597/19 Parselde bulunan 13.450 m2 bina ve arsası üzerinde Barış Elektrik Endüstrisi A.Ş.’nin 31.03.2013 tarihi itibariyle Yapı Kredi Bankasına 61.450,47.-USD karşılığı 111.348,25.-TL nakdi, 1.247.062,32.-TL, 517.170.-USD karşılığı 937.112,04.-TL gayri nakdi olmak üzere toplam 2.295.522,61.-TL protokole bağlanmış kefalet borcundan dolayı tapu üzerinde 1.000.000.-TL, 5.700.000.-USD karşılığı 10.328.400,00-TL, 1.500.000.-EURO karşılığı 3.484.500,00.-TL olmak üzere 14.812.900,00.-TL ipotek mevcuttur.
28 31.12.2012
Şirket, 21.02.2011 tarihinde Barış Elektrik Endüstrisi A.Ş.’den satın almış olduğu Ankara ili Akyurt ilçesi Saracalar Mahallesi 1597/19 Parselde bulunan 13.450 m2 bina ve arsası üzerinde Barış Elektrik Endüstrisi A.Ş.’nin 31.12.2012 tarihi itibariyle Yapı Kredi Bankasına 171.450,47.-USD karşılığı 307.102,08.-TL nakdi, 1.246.900,50.-TL, 373.170.-USD karşılığı 668.422,10.-TL gayri nakdi olmak üzere toplam 2.222.424,68.-TL protokole bağlanmış kefalet borcundan dolayı tapu üzerinde 1.000.000.-TL, 5.700.000.-USD karşılığı 10.209.840.-TL, 1.500.000.-EUR karşılığı 3.544.500.-TL olmak üzere 14.754.340.-TL ipotek mevcuttur.
12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31.03.2013 31.12.2012
Haklar 26.041 26.041
Geliştirme Giderleri (*) 2.065.278 1.552.769
Birikmiş Amortismanlar (-) -8.366 -7.932
TOPLAM 2.082.953 1.570.877
(*) 31.03.2013 31.12.2012
Geliştirme Giderleri 2.065.278 1.552.769
-Silikomiz 550 Geliştirme Giderleri 1.079.969 822.435
- Kafa Tipi Akım Transformatörleri 372.352 276.461
- Porselen veya Polimer İzolatör 342.643 252.074
- Kazan Tipi Endüktif Gerilim 270.314 201.799
TOPLAM 2.065.278 1.552.769
Aşağıdaki tabloda Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. ‘ye ait Maddi Olmayan Duran Varlıklar Hareketleri gösterilmiştir:
31.03.2013 01.01.2013 Girişler Çıkışlar 31.03.2013
Maliyet
Haklar 26.041 - - 26.041
Birikmiş Amortismanlar(-) -7.932 -434 -8.366
Net Defter Değeri 18.109 -434 0 17.675
31.12.2012 01.01.2012 Girişler Çıkışlar 31.12.2012
Maliyet
Haklar 26.041 - - 26.041
Birikmiş Amortismanlar(-) -6.198 -1.734 -7.932
Net Defter Değeri 19.843 -1.734 0 18.109
