2005 HESAP YILI FAALĐYET RAPORU DENETÇĐLER RAPORU 31 ARALIK 2005 BĐLANÇOSU
KAR VE ZARAR HESABI
23 MAYIS 2006 TARĐHLĐ GENEL KURUL GÜNDEMĐ
1. Açılış, saygı duruşu ve Genel Kurulu yönetecek Divan Heyetinin seçimi bu heyete Genel Kurul adına imza yetkisinin verilmesi.
2. 2005 Yılı sonuçları hakkında Yönetim Kurulu Faaliyet ve Denetim Kurulu raporlarının okunması.
3. 2005 Yılı Bilanço ve Kar Zarar hesaplarının tetkik ve tasdiki.
4. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetim Kurulu üyelerinin ibrası.
5. Süreleri dolan Denetim Kurulu Üyelerinin yeniden seçilmesi.
6. Yönetim Kurulu huzur hakları ile Denetim Kurulu üyelerinin ücretlerinin tesbiti.
7. 2005 Yılı karı veya zararı hakkında karar ittihazı.
8. Yönetim Kurulu üyelerine T.T.K.’nun 334. ve 335. maddelerindeki müsaadenin verilmesi.
9. Dilek ve temenniler.
Sayın Ortaklarımız
,2005 yılı faaliyetlerimizle ilgili bilgiler Sermaye Piyasası Kurulu Seri XI. No : 1 sayılı Tebliğ hükümleri çerçevesinde aşağıda bilgilerinize sunuyoruz.
I- GĐRĐŞ
1) Raporun Dönemi :01.01.2005 - 31.12.2005
2) Ortaklığın Ünvanı :Kütahya Porselen Sanayi A.Ş.
3) Yönetim ve Denetleme Kurulu YÖNETIM KURULU
Ünvanı Adı Soyadı Görev Süresi
Başkan Mesut EREZ 08.06.2005 - HAZĐRAN 2008
II.Başkan ve
Murahhas Aza Nafi GÜRAL 08.06.2005 - HAZĐRAN 2008
Üye Rıza GÜRAL 08.06.2005 - HAZĐRAN 2008
Üye Đsmet GÜRAL 08.06.2005 - HAZĐRAN 2008
Üye Erol GÜRAL 08.06.2005 - HAZĐRAN 2008
Üye Zeki ÖNER 08.06.2005 - HAZĐRAN 2008
Üye Erkan GÜRAL 08.06.2005 - HAZĐRAN 2008
Üye Mehmet KARAOVA 08.06.2005 - HAZĐRAN 2008
DENETLEME KURULU
Denetçi Barış SÜTKEN 08.06.2005 - HAZĐRAN 2006
Denetçi Necati ENER 08.06.2005 - HAZĐRAN 2006
Denetçi Mustafa DÖNMEZ 08.06.2005 - HAZĐRAN 2006
Denetçi Sabahattin TUFAN 08.06.2005 - HAZĐRAN 2006
4) Dönem içinde esas sözleşmede hiçbir değişiklik yapılmamıştır.
5) Şirketimizin ödenmiş sermayesi 2,592,000 YTL olup, dönem içerisinde aynı kalmıştır. Hisse senetlerimizin tamamı hamiline olup, ortaklarımıza dağıtılmıştır. Şirketimize ait hisse senetleri Đstanbul Menkul Kıymetler Borsasına kote ettirilmiş olup, 20.09.1990 tarihinden itibaren Borsada işlem görmektedir. Şirketimiz 1995 - 2004 yılları arasında kar dağıtmamıştır.
6) Çıkarılmış menkul kıymet bulunmamaktadır.
7) Ortaklığımız 3 ayrı sektörde üretim yapmaktadır.
- Porselen Sofra ve Süs Eşyası Üretimi :
Fabrikamız kapasitesi 51.500.000 parça / yıl olup 1400 ºC ISO 9001 güvencesinde sert porselen sofra ve süs eşyası üretmektedir.
- Seramik Üretimi :
Bu sektörün yer karosu ve karofayans dalında ISO 9001 güvencesinde 15.284.375 m²/yıl üretim yapmaktadır.
- Karton Oluklu Mukavva ve Ambalaj Üretimi:
Bu sektörde 37.500 ton/yıl oluklu mukavva kutu 40.000 ton/yıl oluklu levha kapasiteli üretim yapan
fabrikamız mevcuttur.
II- FAALĐYETLER
A- YATIRIMLAR
1) Yer ve Duvar Seramiği fabrikalarımız için 27.01.2004 tarih ve 74228 sayılı tevsi ve ürün çeşitlendirme ile ilgili teşvik belgesine ait yatırımları 2005 yılında da devam etmiştir. Ambalaj fabrikamıza ait 06.02.2004 tarih ve 74303 sayılı tevsi yatırımla ilgili teşvik belgemize ait yatırımlar tamamlanmış olup bu belge ile ilgili kapatma vizesi alınmıştır. Porselen fabrikamıza ait 24/10/2005 tarih , 81409 sayılı yatırım teşvik belgemizle ilgili yatırımlarımız devam etmektedir.
2) Yatırımlarımız için Gümrük Muafiyeti, Yatırım Đndirimi gibi bütün teşviklerden yararlanılmıştır.
B- MAL ve HĐZMET ÜRETĐMĐNE ĐLĐŞKĐN FAALĐYETLER
2005 yılında 35,588,512 parça porselen sofra ve süs eşyası ve earthenware üretilmiş 35,483,426 parçası satılmış dönem başındaki 10,115,995 parça mamül stoğu dönem sonunda 10,221,081 parçaya yükselmiştir.
2005 yılında satılan 35,483,426 parça mamülün 15,819,146 parçası yurtdışına, 19,664,280 parçası yurtiçine satılmıştır.
Ayrıca aynı yıl 13,241,571 m² yer ve duvar seramiği üretilmiş 3,033,794 m²’si yurtdışına 9,103,817 m²’si yurtiçine olmak üzere 12,137,611 m² satılmış, dönem başındaki 377,017 m² olan mamül stoğu dönem sonunda 1,480,977 m²’ye yükselmiştir.
Aynı dönemde Ambalaj ve Karton Kutu fabrikamızda 25,900,761 kg. Oluklu Mukavva ve karton kutu üretilmiş, 23,429,986 kg. oluklu mukavva ve karton kutu satılmış, 2,486,930 kg. oluklu mukavva ve karton kutu fabrikalarımızda kullanılmış, dönem başındaki 513,748 kg. olan stok dönem sonunda 497,593 kg.'a düşmüştür.
KÜTAHYA PORSELEN SANAYĐ A.Ş.
31.12.2005 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT
MALĐ TABLOLAR
(Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası)
Cari Dönem Önceki Dönem
31/12/2005 31/12/2004
VARLIKLAR Dipnot
Cari/Dönen Varlıklar Referansl
arı 79.472.678 59.404.098
Hazır Değerler 4 6.852.124 3.813.970
Menkul Kıymetler (Net) 5 - -
Ticari Alacaklar (Net) 7 40.509.757 28.538.434
Finansal Kiralama Alacakları (Net) 8 - - Đlişkili Taraflardan Alacaklar (Net) 9 357.853 -
Diğer Alacaklar (Net) 10 31.956 289.531
Canlı Varlıklar (Net) 11
Stoklar (Net) 12 25.598.155 19.872.911
Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (Net)
13
Ertelenen Vergi Varlıkları 14
Diğer Cari/Dönen Varlıklar 15 6.122.833 6.889.252
Cari Olmayan/Duran Varlıklar 40.343.410 41.699.779
Ticari Alacaklar (Net) 7 33.356 4.848
Finansal Kiralama Alacakları (Net) 8
-
- Đlişkili Taraflardan Alacaklar (Net) 9
-
-
Diğer Alacaklar (Net) 10
-
-
Finansal Varlıklar (Net) 16 564.223 582.358
Pozitif / Negatif Şerefiye (Net) 17
-
- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Net) 18
-
-
Maddi Varlıklar (Net) 19 39.201.288 40.594.330
Maddi Olmayan Varlıklar (Net) 20 199.490 263.515
Ertelenen Vergi Varlıkları 14
-
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 15 345.053 254.728
Toplam Varlıklar 119.816.088 101.103.877
Đlişik açıklayıcı notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
Cari Dönem Önceki Dönem
Dipnot 31/12/2005 31/12/2004
YÜKÜMLÜLÜKLER Referansl
arı
Kısa Vadeli Yükümlülükler 31.637.618 18.678.288
Finansal Borçlar (Net) 6 35.943 9.086
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (Net)
6 - - Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar
(Net)
8 - -
Diğer Finansal Yükümlülükler (Net) 10
Ticari Borçlar (Net) 7 15.717.517 9.573.270
Đlişkili Taraflara Borçlar (Net) 9 772.455 -
Alınan Avanslar 21 9.956.720 2.727.667
Devam Eden Đnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri
13
-
Borç Karşılıkları 23 2.826.648 2.463.084
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 -
Diğer Yükümlülükler (Net) 15 2.328.335 3.905.181
Uzun Vadeli Yükümlülükler 3.940.016 4.960.710
Finansal Borçlar 6 - -
Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar 8 - - Diğer Finansal Yükümlülükler (Net) 10 - -
Ticari Borçlar 7 - -
Đlişkili Taraflara Borçlar 9 - -
Alınan Avanslar 21 - -
Borç Karşılıkları 23 2.232.922 2.431.456
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 1.707.094 2.529.254
Diğer Yükümlülükler 15 - -
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 24
ÖZSERMAYE 84.238.454 77.464.880
Sermaye 25 2.592.000 2.592.000
Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi 25
Sermaye Yedekleri 26 77.338.013 77.338.013
Hisse Senetleri Đhraç Primleri 79.291 79.291
Hisse Senedi Đptal Karları -
Yeniden Değerleme Fonu -
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu -
Borsada Oluşan Değer Artışı
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 77.258.722 77.258.722
Kar Yedekleri 27 5.411.913 5.411.913
Yasal Yedekler 303.136 303.136
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler 5.108.777 5.108.777
Özel Yedekler -
Sermayeye Eklenecek Đştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları
-
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı 6.773.574
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 28 (7.877.046) (7.877.046)
Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler 119.816.088 101.103.877
Đlişik açıklayıcı notlar bu mali tabloların
tamamlayıcısıdır.
KÜTAHYA PORSELEN SANAYĐ A.Ş.
31.12.2005 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT MALĐ TABLOLAR
(Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası)
GELĐR TABLOSU
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Dipnot
Referansları
01.01.2005 31.12.2005 Esas Faaliyet Gelirleri
Satış Gelirleri (Net) 36 158.117.021
Satışların Maliyeti (-) 36 (104.524.712)
Hizmet Gelirleri (Net) 36 0
Esas faaliyetlerden Diğer Gelirler/faiz+temettü+kira (net) 36
0
BRÜT ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI 53.592.309
Faaliyet Giderleri (-) 37 (41.068.176)
NET ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI 12.524.133
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 7.173.686
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (9.360.006)
Finansman Giderleri (-) 39 (1.761.086)
FAALĐYET KARI/ZARARI 8.576.727
Net Parasal Pozisyon Kar/(Zararı) 40 0
ANA ORTAKLIK DIŞI PAY 24 0
VERGĐ ÖNCESĐ KAR/(ZARARI) 8.576.727
Vergiler 41 (1.803.153)
NET DÖNEM KARI/(ZARARI) 6.773.574
HĐSSE BAŞINA KAZANÇ: Beheri 0,001 TL nominal değerindeki hisse başına karlılık:
42
2,6133 Đlişik açıklayıcı notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
KÜTAHYA PORSELEN SANAYĐ ANONĐM ŞĐRKETĐ
31 ARALIK 2005 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE SONA EREN DÖNEME AĐT MALĐ TABLOLAR
BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ NAKĐT AKIM TABLOSU (Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası)
31/12/2005 A) ESAS FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI
Net dönem karı 6.773.574
Düzeltmeler:
Amortisman (+) 8.652.848
Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Artış (+) (198.534)
Alacaklar Reeskont Tutarı (+) (144.311)
Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığı (+) 236.361
Konusu Kalmayan Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (+)
Borçlar Prekontu (-) (128.397)
Đştirak Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) 18.136
Kur Farklarından Doğan Zarar (+)
Menkul Kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-)
Đşletme Sermayesinde Değişikler Öncesi Faaliyet Karı (+) 15.209.677
Ticari Đşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Artış(-) (12.192.159)
Stoklarda azalış(+) (5.725.244)
Alım Satım amaçlı Menkul Kıymetlerdeki artış (-)
Ticari Borçlardaki azalış(-) 7.045.099
Esas Faaliyet ile Đlgili Oluşan Nakit (+) Faiz Ödemeleri (-)
Vergi Ödemeleri (-)
Đşletme Sermayesinde Diğer Artışlar/Azalışlar (+)/(-) 5.869.551
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit 10.206.924
B) YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI Mali Duran Varlık alımları neti (-)
Maddi duran varlık alımları (-) (7.391.171)
Maddi duran varlık çıkışları net değeri 195.544
Tahsil Edilen Faizler (+) Tahsil Edilen Temettüler (+)
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit (7.195.627)
C)FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNALANAN NAKĐT AKIMLARI Hisse Senedi Đhraçları Nedeniyle Oluşan Nakit Girişleri (+)
Kısa vadeli mali borçlardaki artış (+) 26.857
Uzun vadeli mali borçlardaki artış (+) Ödenen Temettüler (-)
Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit 26.857
Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış 3.038.154
DÖNEM BAŞI NAKĐT DEĞERLER 3.813.970
DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR 6.852.124
Đlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
KÜTAHYA PORSELEN SANAYĐ A.Ş.
31.12.2005 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT
MALĐ TABLOLAR
ÖZ SERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU (Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası)
Özsermaye Emisyon Düzeltme
Yasal
Olağanüs
tü Birikmiş Dönem Toplam
Sermaye
Primi Farkları
Yedekler Yedekler
Karlar/Zara
rlar Karı Özsermaye
1 Ocak 2005 tarihi itibariyle bakiye 2.592.000 79.291 77.258.722 303.136 5.108.777 (7.877.046) 0 77.464.880
Transferler 0
31 Aralık 2005 Net Dönem Karı 6.773.574 6.773.574
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle bakiye 2.592.000 79.291 77.258.722 303.136 5.108.777 (7.877.046) 6.773.574 84.238.454
Đlişik açıklayıcı notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
NOT 1-ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU
KÜTAHYA PORSELEN SANAYĐ ANONĐM ŞĐRKETĐ, porselen, sofra ve süs eşyasıyla yer karosu, fayans ve ambalaj malzemesi üretimi amacıyla Kütahya’da kurulup tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirket Sermaye Piyasası Kurulu’na kayıtlıdır ve hisselerinin %26,37’si Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir.
Firma üretim faaliyetini Kütahya’da kurulu tesislerinde sürdürmektedir. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Şirket’in 767 çalışanı vardır (31 Aralık 2004: 791).
Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi Eskişehir Yolu 8.Kilometre Kütahya’dır.
31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle Şirket’in konsolide edilen iştirakinin detayı aşağıdaki gibidir;
Şirket Đsmi Faaliyet Alanı Sermayesi Đştirak Oranı %
Ankara Porselen A.Ş. Porselen, süs eşyası Alım-Satıım 566.348 28,9
NOT 2-MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR
Şirket muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk lirası cinsinden, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak hazırlamaktadır.
Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, Yeni Türk lirasının genel satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesini de kapsayan Uluslararası Muhasebe Standartları ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi Açıklamalarını da içeren Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Standartlarına uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK), 15 Kasım 2003 tarihli Seri XI, No: 25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i (Tebliğ) 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak
üzere yürürlüğe girmiştir. Tebliğ’e göre dileyen işletmeler, 31 Aralık 2003 tarihinde veya daha sonra sona eren yıllık veya ara hesap döneminden başlamak üzere, bu Tebliğ hükümlerini uygulamaya başlayabilirler. Bunun yanısıra, Tebliğ’in Otuzdördüncü Kısım - Muhtelif Hükümler Ek Madde 1, mali tablo ve raporların zorunlu olarak bu Tebliğ hükümlerince düzenleneceği ilk hesap döneminin başına kadar geçen süre zarfında, mali tablo ve raporların Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (UFRS) göre düzenlenmesinin ve kamuya açıklanmasının Tebliğ’de öngörülen düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde olduğunu belirtmektedir.
Yeni Türk lirasının 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle alım gücünde oluşan değişim sonucunda mali tablolardaki enflasyon etkilerinin giderilmesi, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK), 15 Kasım 2003 tarihli Seri XI, No: 25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”ine dayanmaktadır. Tebliğ’e göre, hiperenflasyonist bir ekonomiye ait para birimiyle hazırlanan mali tablolar, bilanço tarihinde geçerli olan alım gücünde, geçmiş raporlama dönemlerine ait rakamlar da yine son bilanço tarihinde geçerli endeksle düzeltilmek suretiyle ifade edilmelidir.
Yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde içinde bulunulan yıllık hesap döneminden itibaren yüksek enflasyon dönemi başlar. Yukarıda belirtilen süreden daha kısa bir sürede fiyat endeksi rakamının iki katına ulaşması halinde de yıllık mali tablo tarihi itibariyle yüksek enflasyon dönemi başlar.
Endeksleme işlemi, Devlet Đstatistik Enstitüsü (DĐE) tarafından açıklanan ve ülke çapında geçerli olan Toptan Eşya Fiyat Endeksi (TEFE)’nin esas alındığı düzeltme katsayıları ile yapılmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17.03.2005 tarih 11/367 nolu kararı ile yüksek enflasyon dönemi 2005 yılı itibariyle sona ermiş olup 01.01.2005-31.12.2005 dönemi için ekli mali tablolar herhangi bir düzeltme işlemine tabi tutulmamıştır.
Ekli mali tablolardaki parasal olmayan kıymetler 31.12.2004 tarihine kadar taşınmış değerleri üzerinden mali tablolarda yer almaktadır. 2005 yılı için herhangi bir düzeltme işlemi yapılmamıştır.
Yukarıda bahsi geçen düzeltme ile ilgili önemli uygulamalar aşağıdaki gibidir:
• Hiperenflasyonist bir ekonominin para biriminde hazırlanmış mali tablolar, bilanço tarihinde geçerli olan alım gücünde, geçmiş raporlama dönemlerine ait değerler ise, yine en son bilanço tarihine endekslenerek ifade edilmektedir.
• Parasal varlık ve borçlar, halihazırda, bilanço tarihindeki parasal birim ile ifade edildiğinden, endekslenmemektedir.
• Parasal olmayan varlık ve borçlar ile özsermaye hesapları, ilgili aylık düzeltme katsayıları kullanılarak endekslenmektedir. Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları aktife girdiği yılın ilgili ayının düzeltme katsayıları ile endekslenmektedir.
• Gelir tablosundaki tüm kalemler, ilgili ayın düzeltme katsayıları kullanılarak endekslenmektedir.
• Önceki dönem mali tabloları, en son bilanço tarihindeki alım gücüne getiren genel enflasyon endeksi kullanılarak düzeltilmektedir.
• Enflasyonun net parasal pozisyon üzerindeki etkisi, gelir tablosunda, net parasal kazanç veya zarar olarak dahil edilmiştir.
• Sermaye kalemlerinin düzeltiminden yeniden değerlemeden dolayı oluşan sermayeye bedelsiz ilavelerin etkileri iptal edilmiş ancak geçmiş yıl karları ve benzeri kalemlerin etkileri yasal tarihinden itibaren düzeltilmiştir.
Konsolidasyon Esasları
Đştirakler;ana ortaklığın yönetimine ve işletme politikalarının belirlenmesine katılma anlamında devamlı bir bağının ve /veya doğrudan veya dolaylı sermaye yönetim ilişkisinin bulunduğu işletmeler ile sermayesinin % 20’si veya daha fazla ancak %50’den az oranda yönetimine katılma hakkına sahip olduğu işletmelerdir.
Mali tabloların düzenlenme tarihi itibarıyle mevcut iştirakindeki iştirak oranları aşağıdaki gibidir;
Đştirak Oranları Đştirakin Ünvanı
31.12.2005 31.12.2004
Ankara Porselen A.Ş. 28,9 28,9
Şirket’in sahip olduğu iştirakin kayıtlı değeri ile iştirakin sermayesinde sahip olduğu payların elde etme değeri karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Đştirakle Şirket’in arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, Şirket’in iştirakteki payı oranında elemine edilmiştir.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Gerektiği durumlarda cari dönem mali tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından önceki dönem mali tablolarına da uygulanır.
Netleştirme / Mahsup
Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
NOT 3-UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/MUHASEBE POLĐTĐKALARI Hasılat
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlardan gelirler, sahiplikten kaynaklanan önemli risk ve faydaların alıcıya transfer edilmesi suretiyle mali tablolara dahil edilir. Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya geçtiğinde devredilir. Faiz gelirleri zaman dilimi esasına göre gerçekleşir, geçerli faiz oranı ve vadesine kalan süre içinde etkili olacak faiz oranını dikkate alarak tahakkuk edecek olan gelir belirlenir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman maliyeti bulunması durumunda, makul bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman maliyeti içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Gerçek değerleri ile nominal değerleri arasındaki fark tahakkuk esasına göre faiz geliri olarak değerlendirilir.
Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. Maliyet, aylık hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, şirketin satış fiyatından satış masraflarının düşülmesiyle bulunur.
Maddi Varlıklar
Maddi duran varlıklar, mali tablolarda maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle taşınır.
Amortisman, normal amortisman metodu ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel değerine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak aşağıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır.
CINSI 31.12.2005 ORAN (%) 31.12.2004 ORAN (%)
Binalar 2-4 2-4
Makine ve Tesisler 10-20 10-20
Döşeme ve Demirbaşlar 10-20 10-20
Nakil Vasıtaları 10-20 10-20
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 5-6 5-6
Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır.
Bir maddi duran varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle defter değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir.
Sabit kıymetlerin satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.
Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.
Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar özel maliyet giderlerini içermektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar maliyetten itfa ve tükenme paylarının düşülmesiyle ifade edilir. Đtfa ve tükenme payları beş yılı aşmayan bir sürede normal amortisman yöntemiyle hesaplanır.
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıkları da içeren diğer duran varlıkların kayıtlı değerlerinin herhangi bir olay ve değişiklik sonucunda geri kazanım tutarlarının altında kalıp kalmadığı incelenir. Net satış fiyatı ile kullanım değerinin yüksek olanı olarak belirlenen geri kazanım tutarının, kayıtlı değerin altında kalması durumunda, kayıtlı değeri geri kazanım tutarına getirecek değer düşüklüğü mali tablolara dahil edilir.
Borçlanma Maliyetleri
Borçlanma giderleri genel olarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderlerinin aktifleştirilmesi, ilgili varlığın kullanıma hazır olma süreci devam ettiği ve masraflar ile borçlanma giderleri gerçekleştiği zaman başlamaktadır. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanıma hazır oluncaya kadar aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer maliyetleri içermektedir.
Finansal Araçlar Kredi riski
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacakların önemli bir kısmı bayilerdendir. Şirket, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıştır. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir.
Fonlama riski
Varolan ve muhtemel borç yükümlülüklerini fonlama riski, fonlama imkanı yüksek borç verenlerden yeterli fonlama taahhütlerinin sağlanması yoluyla yönetilmektedir.
Döviz kuru riski
Şirket, döviz cinsinden borçlarının Türk lirasına çevriminde kullanılan kurların oranlarının değişiminden ötürü kur riskine maruzdur. Bu risk, Şirket’in Yönetim Kurulunca yapılan düzenli toplantılarda takip edilmektedir. Bilanço kalemlerinden doğan kur riskini en aza indirmek amacı ile, atıl nakit yabancı para yatırımlarda değerlendirilmektedir.
Đşletme Birleşmeleri
Şirket’in 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle işletme birleşmeleri kapsamında herhangi bir işlemi bulunmamaktadır.
Kur Değişiminin Etkileri
Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri YTL’ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak YTL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin YTL’ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Hisse Başına Kazanç
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar ancak ve ancak Şirket’in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderleri bugünkü piyasa değerlerine getiren ve gereken durumlarda yükümlülüğe özel riskleri de içeren vergi öncesi bir iskonto oranıyla indirgenmiş değeriyle yansıtılmaktadır. Đndirgenmenin kullanıldığı durumlarda, karşılıklardaki zaman farkından kaynaklanan artış faiz gideri olarak kayıtlara alınmaktadır. Karşılık olarak mali tablolara alınması gerekli tutarın belirlenmesinde, bilanço tarihi itibariyle mevcut yükümlülüğün ifa edilmesi için gerekli harcama tutarının en gerçekçi tahmini esas alınır. Bu tahmin yapılırken mevcut tüm riskler ve belirsizlikler göz önünde bulundurulmalıdır.
Şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve mali tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin mali tablolarında karşılık olarak mali tablolara alınır.
Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar
Mali tabloların SPK ‘nın Seri XI No: 25 sayılı tebliğine göre hazırlanması, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını ve raporlama tarihi itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerin gösterimini etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir.
Varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltme kayıtları yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Kiralama Đşlemleri
Şirketin 31.12.2004 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymet bulunmamaktadır.
Đlişkili Taraflar
Bu rapor kapsamında Şirket’in ortakları ,iştiraki Ankara Porselen A.Ş.; bunların yöneticileri ayrıca bu şirketler tarafından kontrol edilen veya onlarla ilgili olan diğer şirketler ilişkili kuruluş olarak kabul edilmiştir. Đlişkili taraflarla olan işlemler mali tablo dipnotlarında açıklanır.
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Şirket Türkiye’de ve Seramik, porselen, ev süs eşyası alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
Ancak ilgili dipnotta, üretim ve satışların ürün bazında satış miktarları hakkında bilgi yeralmaktadır.
Đnşaat Sözleşmeleri
Şirket’in faaliyet konusu gereği inşaat sözleşmelerine ilişkin hükümler kapsamında değerlenebilecek herhangi bir işlemi bulunmamaktadır.
Durdurulan Faaliyetler
Đşletmelerin, durdurulan faaliyetle doğrudan ilişkilendirilebilen varlıklarının hemen hemen bütününe ilişkin bağlayıcı bir satış sözleşmesine taraf olması ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim organının durdurma ile ilgili olarak ayrıntılı ve resmi bir planı onaylaması veya söz konusu planla ilgili duyuru yapması halinde kamuya açıklama
yapılır. Durdurulan faaliyetlerin mali tablolara alınma ve değerleme prensipleri konusunda varlıklarda değer düşüklüğü, karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler, maddi varlıklar ve çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki ilgili hükümlere uyulur.
Devlet Teşvik ve Yardımları
Hükümet teşvikleri, Şirket’in bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşviğin alınacağı ile ilgili makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez.
Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Hükümetin sağladığı teşviklerden elde edilen gelir uygun bir gider kaleminden indirim olarak muhasebeleştirilir.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur.
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Şirket, Kurumlar Vergisi Kanunu’na tabidir. Şirketin Kurum Kazancı üzerinden istisna mahiyetindeki kazançlar düşüldükten ve ilave mahiyetindeki gider kalemleri eklendikten sonra ortaya çıkan matrah üzerinden % 30 oranında kurumlar vergisi hesaplanmaktadır.
Ortaklara kar dağıtımı nedeniyle oluşacak gelir vergisi kar dağıtımı esnasında muhasebeleştirilir.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki mali tablolarda yansıtılmıştır.
Emeklilik Planları
Şirket’in emeklilik planları başlıklı kısım kapsamında değerlemeye tabi tutulacak işlemi bulunmamaktadır.
Tarımsal Faaliyetler
Şirket’in faaliyet konusu gereği tarımsal faaliyetler kapsamında herhangi bir işlemi bulunmamaktadır.
Nakit Akım Tablosu
Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir.
NOT 4 - HAZIR DEĞERLER
Dönem sonları itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler aşağıda sunulmuştur.
Hesap Đsmi 31.12.2005 31.12.2004
Nakit 137.388 37.923
Banka 5.242.144 2.317.199
Diğer Hazır Değerler 1.472.592 1.458.848
Toplam 6.852.124 3.813.970
NOT 5 - MENKUL KIYMETLER
31.12.2005 ve 31.12.2004 tarihleri itibariyle firmanın elinde bulundurduğu menkul kıymeti yoktur.
NOT 6 - FĐNANSAL BORÇLAR
Şirketin 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle kullanmış olduğu banka kredileri aşağıdaki gibidir:
Hesap Đsmi 31.12.2005 31.12.2004
Banka Kredileri 35.943 9.086
Toplam 35.943 9.086
NOT 7 - TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR
Dönem sonları itibariyle ticari alacaklar aşağıda sunulmuştur:
31.12.2005 31.12.2004
Hesap Đsmi Kısa Vadeli Uzun Vadeli Kısa Vadeli Uzun Vadeli
Ticari alacaklar (Grup dışı) 13.684.145 0 14.202.716 0
Alacak Senetleri 27.366.717 0 15.158.864 0
Şüpheli Ticari Alacaklar 1.223.220 0 986.859 0
Şüpheli Alacak Karşılığı(-) (1.223.220) 0 (986.859) 0
Ticari Alacaklar, Çek ve Senet
Reeskontları (713.919) 0 (858.230) 0
Verilen Depozito ve Teminatlar 172.814 33.356 35.084 4.848
Toplam 40.509.757 33.356 28.538.434 4.848
Dönem sonları itibariyle ticari borçlar aşağıda sunulmuştur .
Hesap ismi 31.12.2005 31.12.2004
Ticari borçlar (Grup dışı) 15.998.602 9.725.958
Ticari Borçlar Prekontu (-) (281.085) (152.688)
Toplam 15.717.517 9.573.270
NOT 8 - FĐNANSAL KĐRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Şirketin 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle Finansal Kiralama Alacağı ve Borcu bulunmamaktadır.
NOT 9 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
31.12.2005 tarihi itibariyle Đlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar aşağıda sunulmuştur:
Đlişkili Taraflar Alacaklar Borçlar
Ankara Porselen A.Ş. 340.322 -
Gürok Turizm A.Ş. 17.531 450.784
Güral Makine A.Ş. - 321.671
Toplam 357.853 772.455
NOT 10 - DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Dönem sonları itibariyle Şirket’in diğer kısa vadeli alacakları ve borçları aşağıdaki gibidir.
Hesap Đsmi 31.12.2005 31.12.2004
Diğer Alacaklar 31.956 289.531
Toplam 31.956 289.531
NOT 11 - CANLI VARLIKLAR
Canlı varlıklar Şirketin faaliyet konusu kapsamı dışındadır.
NOT 12 - STOKLAR
Dönem sonları itibariyle stokların bakiyeleri aşağıda sunulmuştur:
Hesap Đsmi 31.12.2005 31.12.2004
Hammaddeler 12.386.526 12.439.485
Yarı Mamuller 373.380 233.124
Mamuller 11.666.685 6.274.193
Ticari Mallar 633.368 382.734
Verilen Sipariş Avansları 538.196 543.377
Toplam Stoklar 25.598.155 19.872.911
NOT 13 - DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐ ALACAKLARI VE HAKEDĐŞ BEDELLERĐ
Şirketin faaliyet konusu gereği inşaat sözleşmelerine ilişkin hükümler kapsamında değerlendirilebilecek herhangi bir işlemi bulunmamaktadır.
NOT 14 - ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ Kurumlar Vergisi:
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları:
5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 25. Maddesinde belirlendiği şekilde 2005 yılı için geçerli olan Kurumlar Vergisi oranı % 30’dur.
2 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 5035 sayılı kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen Geçici 32.
madde ile 2004 yılı kazaçlarının vergilendirilmesinde Kurumlar Vergisi oranı % 33 olarak belirlenmiştir.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisi oranı 24 Nisan 2003 tarihinden geçerli olmak üzere %25’den % 30’a yükseltilmiştir. Bu oran 2004 yılında ise
%33 olarak belirlenmiştir.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden, tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren %10 olarak ilan edilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden dağıtıma bağlı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıştır. Ancak, 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Şirket, karı yatırım indirimi istisnası tutarına ulaşıncaya dek, bu indirimden yararlanabilir. Şirketin kar etmemesi ya da zararda olması durumunda bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde edilecek karlar üzerinden hesaplanacak vergiden düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. Bu durumda sonraki yıla taşınan yatırım indirimi tutarı önceki yılın TEFE artış oranında artırılır.
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplaması:
2003 yılı ve önceki dönemlerde, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ve buna bağlı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden değerlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve gelecek dönemlerde geçerli olacak şekilde;
enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanmasını gerektirmektedir. Gerekli şartların oluşması sebebiyle Şirket, 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarını VUK’nun enflasyon muhasebesi ile ilgili hükümleri çerçevesinde düzeltmiş ve cari dönem vergi matrahını bu mali tablolar üzerinden hesaplamıştır.
Ertelenmiş Vergi:
Şirket vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK’ nın Seri XI No 25 Sayılı tebliğine göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK’ nın Seri XI No 25 Sayılı tebliğine göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları ve yararlanılacak yatırım indirimi tutarları üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergiye ve kurumsal vergiye baz teşkil eden kalemler aşağıda belirtilmiştir
31.12.2004 31.12.2005
Birikmiş geçici Birikmiş geçici
Farklar
Ertelenmiş vergi
alacağı/(borcu) Farklar
Ertelenmiş vergi alacağı/(borcu)
Alacaklar Reeskontu 119.717 (35.915) 713.919 214.176
Stoklar 73.055 (21.917) 432.359 (129.708)
Sabit Kıymetler 10.560.482 (3.168.145) 8.044.700 (2.413.410)
Satıcılar Prekontu 152.688 (45.806) 281.085 (84.326)
Kıdem Tazminatı 2.431.456 729.437 2.232.922 669.877
Şüpheli Alacak Karşılığı - - 105.022 31.508
Diğer 43.640 13.092 15.969 4.791
Toplam Ertelenmiş vergi alacağı/(borcu) (2.529.254) (1.707.094)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dönem içi hareketi aşağıdaki gibidir :
31.12.2005
Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü (2.529.254)
Ertelenmiş Vergi Geliri 822.160
Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü (1.707.094)
NOT 15 - DĐĞER CARĐ/CARĐ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Cari Varlıklar (Kısa Vadeli)
Hesap Đsmi 31.12.2005 31.12.2004
Gelecek Aylara Ait Giderler 535.169 425.283
Devreden KDV 1.133.662 867.258
Peşin ödenen vergi ve fonlar 3.643.427 2.216.020
Diğer KDV 802.256 3.102.076
Diğer 8.319 278.615
Toplam 6.122.833 6.889.252
Diğer Cari Olmayan Varlıklar (Uzun Vadeli)
Hesap Đsmi 31.12.2005 31.12.2004
Gelecek Yıllara Ait Giderler 345.053 254.728
Toplam 345.053 254.728
Diğer Borçlar (Kısa Vadeli)
Hesap Đsmi 31.12.2005 31.12.2004
Ödenecek Giderler 558.977 408.136
Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 930.999 394.630
Diğer KDV 802.256 3.102.076
Diğer Borçlar 36.103 339
Toplam 2.328.335 3.905.181
NOT 16 - FĐNANSAL VARLIKLAR
31.12.2005 31.12.2004
Bağlı Menkul Kıymetler 564.222 564.222
Đştirakler(Đz Bedeli) 1 48.880
Bağlı Ortaklara Sermaye Taahhütleri - (30.744)
Toplam 564.223 582.358
NOT 17 - POZĐTĐF/NEGATĐF ŞEREFĐYE
31.12.2004 tarihi itibariyle Şirket’in iştiraki Ankara Porselen A.Ş.’nin özkaynak yöntemine göre kayıtlı değeri ile iştirakin sermayesinde sahip olduğu payların elde etme değerinin karşılıklı olarak netleştirilmesi neticesinde negatif şerefiye elde edilmiş olup, ilgili tutar iştirak bedelinden düşülerek sözkonusu iştirak iz bedeliyle takip edilmiştir.
NOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER Şirketin yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
NOT 19 - MADDĐ VARLIKLAR
Dönem sonları itibariyle firmanın aktifinde kayıtlı olan maddi varlıklar aşağıdaki gibidir.
31.12.2004
Bakiyesi Girişler Çıkışlar
31.12.2005 Bakiyesi Maliyet
Arsalar ve Araziler 1.571.492 14.885 43.050 1.543.327
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 583.961 0 0 583.961
Binalar 19.166.219 1.798.083 0 20.964.302
Makine ve Teçhizat 171.142.528 3.933.658 0 175.076.186
Taşıt Araçları 4.226.782 312.626 116.221 4.423.187
Demirbaşlar 6.681.698 970.776 0 7.652.474
Diğer Maddi Duran Varlıklar 1.792.553 104.167 0 1.896.720
Verilen Sipariş Avansları 49.022 256.976 0 305.998
Yapılmakta Olan Yatırımlar 256.851 0 152.494 104.357
Toplam Maddi Varlıklar 205.471.106 7.391.171 311.765 212.550.512
Birikmiş Amortismanlar (-)
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri (404.824) (16.319) 0 (421.142)
Binalar (8.141.408) (584.770) 0 (8.726.179)
Makine ve Teçhizat (147.442.111) (6.601.249) 0 (154.043.360)
Taşıt Araçları (2.767.101) (551.525) 116.221 (3.202.405)
Demirbaşlar (4.940.979) (649.164) 0 (5.590.143)
Diğer Maddi Duran Varlıklar (1.180.354) (185.641) 0 (1.365.995)
Toplam Birikmiş Amortismanlar (-) (164.876.777) (8.588.668) 116.221 (173.349.224)
Maddi Varlıklar Net Değeri 40.594.329 39.201.288
NOT 20 - MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR
Dönem sonları itibariyle firmanın aktifinde kayıtlı olan maddi varlıklar aşağıdaki gibidir.
Hesap Đsmi 31.12.2005
Cari Dönem
31.12.2004 Önceki Dönem
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net 199.490 263.515
Toplam Maddi Olmayan Varlıklar, net 199.490 263.515
Şirketin ilgili maddi olmayan varlıklarına ilişkin cari yıl amotisman gideri 64.180.-YTL’dir.
NOT 21 - ALINAN AVANSLAR
Dönem sonları itibariyle firmanın faaliyetleriyle ilgili olarak almış olduğu sipariş avansları aşağıdaki gibidir.
Alınan Avanslar 31.12.2005 31.12.2004
Alınan Sipariş Avansları 9.956.720 2.727.667
Toplam 9.956.720 2.727.667
NOT 22 - EMEKLĐLĐK PLANLARI
Şirketin emeklilik planları başlıklı kısım kapsamında değerlemeye tabi tutulacak işlemi bulunmamaktadır.
NOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Kısa Vadeli)
Hesap Đsmi 31.12.2005 31.12.2004
Vergi Karşılığı 2.625.313 2.216.020
Maliyet Karşılığı 201.335 247.064
Toplam 2.826.648 2.463.084
(Uzun Vadeli)
Hesap Đsmi 31.12.2005 31.12.2004
Kıdem Tazminatı 2.232.922 2.431.456
Toplam 2.232.922 2.431.456
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılması zorunludur.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. Đlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı 1.727.- YTL tavanına tabidir (31 Aralık 2004 : 1.575.- YTL).
Türkiye’de kıdem tazminatı karşılığı için fon oluşturma zorunluluğu olmadığından dolayı mali tablolarda herhangi bir özel fon ayrılmamıştır.
Net farkı reel iskonto oranını veren tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir.
Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
Đsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.
Sonuç olarak, 31 Aralık 2005 itibariyle 2.232.922.-YTL tutarındaki (2004: 2.431.456.- YTL) Şirket’in elemanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıştır. Yukarıdaki tarihler itibariyle kıdem tazminatı yükümlülükleri, yıllık %16 enflasyon ve %10 iskonto oranı tahmin edilerek hesaplanan yıllık %5,45 reel iskonto oranı kullanılarak belirlenmiştir.
NOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR
Şirket’in sahip olduğu iştirakin kayıtlı değeri ile iştirakin sermayesinde sahip olduğu payların elde etme değeri özkaynak yöntemiyle karşılıklı olarak arındırılması sonucu, ana ortaklık dışı paylar ve dolayısıyla kar-zarar oluşmamıştır.
NOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI ĐŞTĐRAK SERMAYE DÜZELTMESĐ
31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle, Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı 2.600.000-YTL’dir. Ödenmiş sermayesi (tarihi değerleri ile) 2.592.000.-YTL’dir. Hisseler 2.592.000 adet paya bölünmüştür .
31.12.2005 ve 31.12.2004 tarihleri itibariyle şirketin sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
31.12.2005
Adı Pay Oranı (%) Tarihi Pay Tutarı
(YTL.)
Düzeltilmiş Pay Tutarı (YTL.)
Gürok Tur. Ve Mad. A.Ş. 26,53 687.618 12.995.075
Rıza GÜRAL 15,70 406.953 7.690.263
Nafi GÜRAL 15,70 407.025 7.690.263
Đsmet GÜRAL 15,70 406.953 7.690.263
Diğer Ortaklar 26,37 683.451 12.916.703
TOPLAM 100,0 2.592.000 48.982.567
31.12.2004 Enflasyona Göre Düzeltilmiş
Adı Pay Oranı (%) Tarihi Pay Tutarı
(YTL.)
Düzeltilmiş Pay Tutarı (YTL.)
Gürok Tur. ve Mad. A.Ş. 26,53 687.618 12.995.075
Rıza GÜRAL 15,70 406.953 7.690.263
Nafi GÜRAL 15,70 407.025 7.690.263
Đsmet GÜRAL 15,70 406.953 7.690.263
Diğer Ortaklar 26,37 683.451 12.916.703
TOPLAM 100,0 2.592.000 48.982.567
NOT 26 - SERMAYE YEDEKLERĐ
Seri: XI, No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler”
kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme farkları toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer alır. Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda; olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Yukarıdaki hususa göre Şirket’in Seri: XI, No:25 sayılı tebliğine göre kar dağıtımında esas alınacak öz sermaye tablosu 31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
31.12.2005 31.12.2004
Sermaye 2.592.000 2.592.000
Emisyon primi/Đptal Karı 79.291 79.291
Yasal yedekler 303.136 303.136
Olağanüstü Yedekler 5.108.777 5.108.777
Öz Sermaye Enf.Düzeltme Farkı 77.258.722 77.258.722
Net Dönem Karı 6.773.574 -
Geçmiş Yıl Karları / Zararları (7.877.046) (7.877.046)
Toplam Öz Sermaye 84.238.454 77.464.880
31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle şirketin Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Tarihi Değer
Düzeltilmiş Değer
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkı
Sermaye 2.592.000 48.982.567 46.390.567
Emisyon primi/Đptal Karı 79.291 3.643.096 3.563.805
Yasal yedekler 303.136 4.062.775 3.759.639
Olağanüstü Yedekler 5.108.777 28.653.488 23.544.711
Öz Sermaye Enf.Düzeltme Farkı 8.083.204 85.341.926 77.258.722
NOT 27- KAR YEDEKLERĐ
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, tarihi ya da tescil edilmiş Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. Đkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarında Şirket’in yasal yedekleri toplamı aynı tutarda olup; 303.136.-YTL’dir. Şirket’in ayrıca 31.12.2005 ve 31.12.2004 tarihleri itibariyle 5.108.777.-YTL tutarında olağanüstü yedeği bulunmaktadır. (Düzeltilmiş değerlere Not 26’da yer verilmiştir.)
NOT 28 - GEÇMĐŞ YIL KAR/ZARARLARI
Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ Kısım Onbeş madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri:XI No:25 sayılı Tebliğe uygun olarak hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan 2004 yılı faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az
%30’u oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %30’undan aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
NOT 29 - YABANCI PARA POZĐSYONU
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir.
Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
Hazır Değerler 31.12.2005 31.12.2004
Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Tutarı Döviz Tutarı YTL Tutarı Kasa
EUR 10.106 16.043 7.490 13.673
USD 43.384 58.213 52 69
Banka
EUR 1.326.152 2.105.266 860.308 1.571.610
USD 145.870 195.728 457.336 613.791
SEK 16.121.792 2.705.720
DKK 59.173 12.590
Tahsildeki Çekler
USD 322.718 433.024
Toplam 5.526.584 2.199.143
Alıcılar 31.12.2005 31.12.2004
Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Tutarı Döviz Tutarı YTL Tutarı
EUR 1.571.616 2.494.941 858.301 1.151.925
USD 891.993 1.196.877 1.422.170 2.598.020
SEK 3.829.300 642.671 3.979.307 803.024
Toplam 4.334.489 4.552.969
Satıcılar 31.12.2005 31.12.2004
Döviz Cinsi Döviz Tutarı YTL Tutarı Döviz Tutarı YTL Tutarı
USD 397.649 536.150 182.460 246.066
EUR 1.632.723 2.604.519 2.139.503 3.927.272
GBP 43.362 100.783 15.071 39.033
SEK 23.451 3.977 23.451 4.782
Toplam 3.245.429 4.217.153
NOT 30 - DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI 31.12.2005
Şirketin 2005 yılında yatırım indiriminden yararlanabileceği harcama tutarı 4.257.778-YTL.’dir. Bu tutarın tamamından cari dönemde yararlanılmıştır. Şirketin gelecek döneme devreden yatırım indirimi tutarı bulunmamaktadır
31.12.2004
Şirketin 2004 yılında yararlanabileceği yatırım indirimi tutarı 5.264.626 YTL.’dir. Bu tutarın tamamından cari dönemde yararlanılmıştır. Şirketin gelecek döneme devreden yatırım indirimi tutarı bulunmamaktadır.
NOT 31 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Şarta bağlı olaylar;
31.12.2005
1. Kütahya 1. Asliye Ceza Mahkemesi 2004/220 esass ayılı dosya;
Şirkete ait tescilli markalara yapılan tecavüz nedeni ile Nazif Kılınç hakkında yapılan şikayet sonucu dava açılmış olup dosya bilirkişiye tevdii edilmiştir.
2. Đstanbul 2. Fikri ve Sinai Haklar Ceza Mahkemesi 2005/1289 esas sayılı dosya;
Şirkete ait endüstriyel tasarımlara yapılan tecavüz nedeni ile sanık Sedat Demirkan aleyhinde açılan ceza davası halen derdesttir.
3. Kütahya Đş Mahkemesi 2003/43 esas sayılı dosya;
Đş kazası geçiren Özkan Ergan isimli işçi tarafından maddi-manevi tazminat talebi ile dava açılmıştır. Dosya halen bilirkişidedir.
4. Đzmir Fikri ve Sinai Haklar Ceza Mahkemesi 2005/256 esas sayılı dosya;
Şirkete ait endüstriyel tasarımlara yapılan tecavüz nedeni ile sanık Esen Çelik aleyhinde açılan ceza davası halen derdesttir.
31.12.2004
1. Đzmir Fikri ve Sınai Haklar Ceza Mahkemesi 2004 / 235 esas sayılı dosya ;
Şirkete ait tescilli endüstriyel tasarımlara havi taklit ürünlerin Ekrem Güzel adlı şahıs tarafından satışa sunulması nedeniyle Ekrem Güzel aleyhine 554 sayılı K.H.K.’ye muhalefet suçundan açılmış bulunan davada sanık Ekrem Güzel hakkında hapis, ticaretten men ve para cezasına hükmedilmiş olup dava halen sanığın temyiz talebi nedeni ile Yargıtay’dadır.
2. Đzmir Fikri ve Sınai Haklar Ceza Mahkemesi 2004 / 462 esas sayılı dosya ;
Şirkete ait tescilli endüstriyel tasarımlara havi taklit ürünlerin Orta Anadolu Züccaciye / Mevlüt Can adlı şahıs tarafından satışa sunulması nedeni ile Mevlüt Can aleyhine 554 sayılı K.H.K.’ye muhalefet suçundan açılmış bulunan iş bu dava halen derdesttir
Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı;
31.12.2005 tarihi itibariyle aktif değerlerin toplam sigorta tutarı; 111.225.658 YTL’dir 31.12.2004 tarihi itibariyle aktif değerlerin toplam sigorta tutarı; 93.887.355 YTL’dir Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı :
31.12.2005 31.12.2004
Teminatın Niteliği Tutarı (YTL) Tutarı Döviz Tutarı (YTL) Tutarı Döviz
Teminat Senet ve Çekleri 465.733 - 465.733 -
Teminat Mektubu 1.184.381 - 658.227 -
Đpotek 2.776.045 - 2.696.045 -
Toplam 4.426.159 - 3.820.005 -
Pasifte yer almayan taahütlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir:
Cinsi 31.12.2005 31.12.2004
Teminat Mektupları - 797.233 - 734.699
Đpotek 9.300.000 Dem 48.919 9.300.000 Dem 48.919
Toplam 846.152 783.618
NOT 32 - ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ
Bilanço dönemleri itibariyle herhangi bir işletme birleşmesi olmamıştır.
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Üretim miktarları
MAMÜL CĐNSĐ
01.01.2005-31.12.2005 ÜRETĐM MĐKTARLARI
01.01.2004-31.12.2004 ÜRETĐM MĐKTARLARI
DEĞĐŞĐM (%)
Porselen 35.588.512 parça 39.889.895 parça (11)
Seramik 13.241.571 m2 12.121.272 m2 9
Ambalaj 25.900.761 kg 22.649.245 kg 14
Satış Miktarları MAMÜL
CĐNSĐ
01.01.2005-31.12.2005 SATIŞ MĐKTARLARI
01.01.2004-31.12.2004 SATIŞ MĐKTARLARI
DEĞĐŞĐM (%)
Porselen 35.483.426 parça 37.977.431 parça (7)
Seramik 12.137.611 m2 12.587.585 m2 (4)
Ambalaj 23.429.986 kg 19.799.589 kg 18
NOT 34 - BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR
Bilanço tarihinden sonra mali tabloları etkileyen önemli bir husus bulunmamaktadır.
NOT 35 - DURDURULAN FAALĐYETLER
Bilanço tarihi itibariyle Şirketin durdurulan faaliyeti yoktur
.
NOT 36 - ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐSatışlar 01.01.2005 - 31.12.2005
Yurtiçi satışlar 166.206.574
Yurtdışı satışlar 38.127.152
Diğer satışlar 233.974
Đndirimler (46.450.679)
Satış Gelirleri (Net) 158.117.021
Satışların Maliyeti (104.524.712)
Brüt Esas Faaliyet Karı / Zararı 53.592.309
NOT 37 - FAALĐYET GĐDERLERĐ
Hesap ismi 01.01.2005 - 31.12.2005
Arge (1.197.740)
Pazarlama satış dağıtım giderleri (27.220.956)
Genel Yönetim Giderleri (12.649.480)
Toplam Faaliyet Giderleri (41.068.176)
NOT 38 - DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER VE KAR/ZARARLAR
Diğer gelirler: 01.01.2005 - 31.12.2005
Faiz Gelirleri 2.111.325
Konusu Kalmayan Karsılıklar 57.155
Kambiyo karları 2.549.333
Reeskont Gelirleri 1.580.545
Diğer Gelirler ve Karlar 875.328
Toplam Diğer Gelirler 7.173.686
Diğer giderler
Kambiyo zararları(-) (3.395.998)
Reeskont Giderleri(-) (445.427)
Komisyon Giderleri (-) (74.487)
Karşılık Giderleri(-) (255.125)
Çalışmayan Kısım Giderleri(-) (1.426.557)
Diğer Giderler ve Zararlar(-) (3.762.412)
Diğer giderler Toplam (-) (9.360.006)
Diğer gelirler/(giderler) - net (2.186.590)
NOT 39 - FĐNANSMAN GĐDERLERĐ
Finansman Giderleri: 01.01.2005 - 31.12.2005
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) (1.761.086)
Toplam Finansman Gideri (1.761.086)
NOT 40 - NET PARASAL POZĐSYON KAR/ZARARI
SPK 17.03.2005 tarihinde , 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verildiğini kamuoyuna duyurmuştur. Anılan SPK tebliği uyarınca 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulaması yapılmadığı için, 2005 yılında parasal kazanç kayıp oluşmamaktadır.
NOT 41 - VERGĐLER
01.01.2005 - 31.12.2005
Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (2.625.313)
Ertelenmiş Vergi Geliri 822.160
Toplam Vergi Gideri (1.803.153)
NOT 42 - HĐSSE BAŞINA KAZANÇ
Konsolide gelir tablolarında belirtilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile aşağıdaki şekilde hesaplanır :
01.01.2005 - 31.12.2005
Dönem Karı 6.773.574
Beheri 1. YTL nominal değerli hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi (Not 25) 2.592.000
Hisse başına kar (tam YTL) 2,6133
Hisse başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
NOT 43 - NAKĐT AKIM TABLOSU
Nakit akım tablosu mali tablolar ile birlikte gösterilmiştir.
NOT 44 - MALĐ TABLOLARI ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA MALĐ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSUSLAR
Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli başka bir husus bulunmamaktadır.
KÜTAHYA PORSELEN SANAYĐ ANONĐM ŞĐRKETĐ 01.01.2005 - 31.12.2005 HESAP DÖNEMĐNE AĐT
BAĞIMSIZ DENETĐM RAPORU
KÜTAHYA PORSELEN SANAYĐ ANONĐM ŞĐRKETĐ’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosunu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir, nakit akım ve özsermaye değişim tablolarını bağımsız denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Bu mali tabloların hazırlanması Şirket yönetimi sorumluluğundadır. Bizim sorumluluğumuz ise yapılan denetim çalışmaları sonucunda ekteki mali tablolar üzerinde görüş beyan etmektir.
Denetim çalışmalarımız Uluslararası Denetim Standartları’na uygun olarak yapılmıştır. Bu standartlar denetim planımızı ve çalışmamızı, mali tablolarda önemli bir hata bulunmadığını sağlamaya yönelik olarak düzenlememizi gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan bakiyeleri ve tamamlayıcı notları destekleyici kanıtların test bazında incelenmesini içerir. Denetim, aynı zamanda, uygulanan muhasebe prensiplerinin, yönetim tarafından yapılan önemli tahminlerin ve mali tabloların genel sunuluş şeklinin değerlendirilmesini de içerir. Yapılan denetimin görüş bildirmemiz için makul bir temel oluşturduğuna inanıyoruz.
Đncelemelerimize göre, mali tablolar KÜTAHYA PORSELEN SANAYĐ ANONĐM ŞĐRKETĐ’nin 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) Seri XI No : 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği’ne” uygun olarak doğru bir şekilde yansıtmaktadır.
Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususların açıklanmasına gerek duyulmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) Seri : XI No : 25 sayılı Tebliği şirket tarafından ilk kez uygulandığından, 31 Aralık 2005 tarihli nakit akım tablosu, gelir tablosu ve özkaynak değişim tablosu karşılaştırmalı olarak hazırlanmamıştr. (Đstanbul , 14 Nisan 2006)
AGD / DANIŞMANLIK
SERBEST MUHASEBECĐ MALĐ MÜŞAVĐRLĐK A.Ş.
Metin ETKĐN
(Sorumlu Ortak Baş Denetçi)
KÜTAHYA PORSELEN SANAYĐ ANONĐM ŞĐRKETĐ KURUMSAL YÖNETĐM ĐLKELERĐ UYUM RAPORU
ĐÇĐNDEKĐLER
1- KURUMSAL YÖNETĐM ĐLKELERĐNE UYUM BEYANI BÖLÜM I- PAY SAHĐPLERĐ
2- Pay Sahipleri Đle Đlişkiler Birimi
3- Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı 4- Genel Kurul Bilgileri
5- Oy Hakları ve Azınlık Hakları
6- Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı 7- Payların Devri
BÖLÜM II- KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
