ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EMEKLİLİK YATIRIM FONU

(1)

ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİ Lİ K A.Ş.

BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EMEKLİ Lİ K YATIRIM FONU 1 OCAK - 31 ARALIK 2009 HESAP DÖNEMİ NE Aİ T Fİ NANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETİ M RAPORU

(2)

No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr

Telephone +90 (212) 326 6060 Facsimile +90 (212) 326 6050

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.

Büyüme AmaçlıEsnek Emeklilik Yatırım Fonu Kurulu’na,

1. Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Büyüme AmaçlıEsnek Emeklilik Yatırım Fonu’nun (“Fon”) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, gelir tablosu, net varlık değeri ve fon portföy değeri tablolarını, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarıdenetlemişbulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Kurucu’nun Sorumluluğu

2. Kurucu, finansal tabloların Sermaye PiyasasıKurulu’nca yayımlanan emeklilik yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemelerine göre hazırlanmasıve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasınıve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasınıve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetimlere dayanarak yukarıda birinci paragrafta belirtilen finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasınıve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığıkonusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtıtoplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığıhususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Fon’un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliğihakkında görüşvermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Fon yetkilileri tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Fon yetkilileri tarafından benimsenen muhasebe politikalarıile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini de içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

(3)

Görüş

4. Görüşümüze göre, Fon portföyünün değerlenmesi, net varlık değeri ve birim pay değerinin hesaplanmasıişlemleri, Sermaye PiyasasıKurulu’nun emeklilik yatırım fonlarına ilişkin düzenlemeleri ve Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu’nun iç tüzük hükümlerine uygunluk arzetmekt e;

ilişikteki finansal tablolar, Fon’un 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle finansal durumunu ve aynıtarihte sona eren yıla ait finansal performansını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan emeklilik yatırım fonlarıhakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemeleri çerçevesinde (bakınız dipnot 2) doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Z. Alper Önder, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 12 Mart 2010

(4)

31 ARALIK 2009 TARİ Hİ NDE SONA EREN YILA Aİ T Fİ NANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER Sayfa No

BİLANÇO ... 1

GELİR TABLOSU... 2

FON PORTFÖY DEĞERİTABLOSU... 3

NET VARLIK DEĞERİTABLOSU... 4

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR... 5-11 1. FON HAKKINDA GENEL BİLGİLER ... 5

2. UYGULANAN MUHASEBE VE DEĞERLEME İLKELERİ... 6-8 3. BİLANÇO DİPNOTLARI... 8-9 4. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI... 9

5. FON PORTFÖY DEĞERİTABLOSU DİPNOTLARI... 10

6. NET VARLIK DEĞERİTABLOSU DİPNOTLARI ... 11

(5)

ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİ Lİ K A.Ş.

BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EMEKLİ Lİ K YATIRIM FONU

BAĞIMSIZ DENETİ MDEN GEÇMİ Ş 31 ARALIK 2009 TARİ HLİBİ LANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1

31 Aralık 2009 31 Aralık 2008 Varlıklar

I. Hazır değerler 93 661

A. Kasa - -

B. Bankalar 40 244

C. Diğer hazır değerler 53 417

II. Menkul kıymetler 28.634.886 17.325.400

A. Hisse senetleri 5.738.891 2.585.615

B. Özel kesim borçlanma senetleri - -

C. Kamu kesimi borçlanma senetleri 20.527.493 13.083.420

D. Diğer menkul kıymetler 2.368.502 1.656.365

III. Alacaklar - 307.500

IV. Diğer varlıklar - -

Varlıklar toplamı 28.634.979 17.633.561

V. Borçlar

A. Banka avansları - -

B. Banka kredileri - -

C. Fon yönetim ücretleri 62.552 40.163

D. Menkul kıymet alım borçları 994.100 -

E. Diğer borçlar 11.920 2.414

Borçlar toplamı 1.068.572 42.577

Net varlıklar toplamı 27.566.407 17.590.984

VI. Fon toplam değeri

A. Fon payları 17.261.913 13.443.991

B. Fon paylarıdeğer artış/azalışı 2.529.162 724.789

C. Fon gelir gider farkı 7.775.332 3.422.204

- Cari yıl fon gelir gider farkı 4.353.128 132.222

- Geçmişyıllar fon gelir gider farkı 3.422.204 3.289.982

Fon toplam değeri 27.566.407 17.590.984

Takip eden dipnotlar bu tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(6)

BAĞIMSIZ DENETİ MDEN GEÇMİ Ş

31 ARALIK 2009 TARİ Hİ NDE SONA EREN YILA Aİ T GELİ R TABLOSU

2

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık 2009 31 Aralık 2008

I. Fon gelirleri 5.726.927 3.297.041

A. Menkul kıymetler portföyünden

alınan faiz ve kar payları 810.331 658.272

1. Özel kesim menkul kıymet faiz ve kar payları 170.496 31.553

- Hisse senetleri kar payları 170.496 31.553

- Borçlanma senetleri faizleri - -

2. Kamu kesimi menkul kıymet faiz ve kar payları 639.835 608.695 3. Diğer menkul kıymet faiz ve kar payları - 18.024

B. Menkul kıymet satışkarları 218.688 453.183

1. Özel kesim menkul kıymet satışkarları 190.097 374.051

- Hisse senetleri satışkarları 190.097 374.051

- Borçlanma senetleri satışkarları - -

2. Kamu kesimi menkul kıymet satışkarları 28.591 79.132

3. Diğer menkul kıymet satışkarları - -

C. Gerçekleşen değer artışları 4.697.829 2.185.586

D. Diğer gelirler 79 -

II. Fon giderleri 1.373.799 3.164.819

A. Menkul kıymet satışzararları 327.335 547.588

1. Özel kesim menkul kıymet satışzararları 321.023 536.946

- Hisse senetleri satışzararları 321.023 536.946

- Borçlanma senetleri satışzararları - -

2. Kamu kesimi menkul kıymet satışzararları 6.312 10.642

3. Diğer menkul kıymet satışzararları - -

B. Gerçekleşen değer azalışları 393.252 2.076.733

C. Faiz giderleri - -

1. Kurucu avans faizleri - -

2. Banka kredi faizleri - -

D. Diğer giderler 653.212 540.498

1. İhraç izni ücretleri - -

2. İlan giderleri - -

3. Sigorta ücretleri - -

4. Aracılık komisyonu giderleri 36.988 77.476

5. Noter harç ve tasdik ücretleri 987 590

6. Fon yönetim ücretleri 601.878 447.768

7. Denetim ücretleri 3.882 5.014

8. Katılma belgeleri basım giderleri - -

9. Vergi, resim, harç vb. giderler - -

10. Diğer giderler 9.477 9.650

III. Fon gelir gider farkı 4.353.128 132.222

(7)

ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİ Lİ K A.Ş.

BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EMEKLİ Lİ K YATIRIM FONU

BAĞIMSIZ DENETİ MDEN GEÇMİ Ş31 ARALIK 2009 TARİ HLİ FON PORTFÖY DEĞERİTABLOSU

3

31 Aralık 2009 31 Aralık 2008

Nominal Rayiç Nominal Rayiç

Değer Değer % Değer Değer %

Kuponlu devlet tahvili 7.515.882 8.416.821 29,39 3.518.295 3.650.801 21,07 Devlet tahvili 8.320.257 7.906.311 27,61 6.087.590 5.512.526 31,82 Hisse senedi 1.035.398 5.738.891 20,04 1.249.793 2.585.615 14,92

Akbank T.A.Ş. 0 2 0,00 0 1 0,00

Aksigorta A.Ş. 0 0 0,00 50.000 138.500 0,80

Arçelik A.Ş. 75.000 440.250 1,52 0 0 0,00

Aygaz A.Ş. 1 5 0,00 54.832 110.211 0,63

Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. 1 1 0,00 1 1 0,00

DoğuşGe Gayrimenkul Yatırım OrtaklığıA.Ş. 1 1 0,00 1 0 0,00

DoğuşOtomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. 23.000 112.240 0,39 - - -

Doğusan Boru Sanayii ve Ticaret A.Ş. 0 0 0,00 0 0 0,00

Ereğli Demir ve Çelik FabrikalarıT.A.Ş. 29.455 131.078 0,46 - - -

Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. 17.844 160.944 0,56 - - -

H.Ö. SabancıHolding A.Ş. 0 0 0,00 55.000 185.900 1,07

Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. 0 1 0,00 0 0 0,00

İşGayrimenkul Yatırım OrtaklığıA.Ş. 150.000 249.000 0,87 200.000 142.000 0,82

İşYatırım Menkul Değerler A.Ş. 0 0 0,00 0 0 0,00

Koç Holding A.Ş. 1 2 0,00 70.000 181.301 1,05

Selçuk Ecza Deposu Ticaret ve Sanayi A.Ş. 0 0 0,00 72.351 96.950 0,56 T.Garanti BankasıA.Ş. 120.001 763.206 2,67 100.000 259.000 1,49

T.İşBankasıA.Ş. 149.688 943.033 3,29 120.000 490.800 2,83

T.Şişe ve Cam FabrikalarıA.Ş. 1 2 0,00 1 1 0,00

Tav Hava LimanlarıHolding A.Ş. 50.000 237.500 0,83 - - -

Tekfen Holding A.Ş. 40.001 197.204 0,69 - - -

TofaşTürk Otomobil FabrikasıA.Ş. 54.927 259.806 0,91 102.151 115.431 0,67 Tüpraş-Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. 10.000 294.600 1,03 8.000 128.080 0,74 Türk Ekonomi BankasıA.Ş. 100.000 280.000 0,98 200.000 162.000 0,94

Türk Hava YollarıA.o. 0 0 0,00 50.000 280.000 1,62

Türk Telekomünikasyon A.Ş. 0 0 0,00 22.979 80.427 0,46

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. 75.000 795.752 2,78 0 1 0,00

Türkiye Halk BankasıA.Ş. 40.000 471.200 1,65 0 0 0,00

Türkiye Vakıflar BankasıT.a.o. 75.001 319.502 1,12 95.001 112.101 0,65 Yapıve Kredi BankasıA.Ş. 25.476 83.562 0,29 49.476 102.910 0,59 Ters repo 3.858.455 3.889.691 13,58 3.468.130 3.627.509 20,94

Vadeli mevduat - 2.368.502 8,28 - 1.656.365 9,56

Hazine bonosu 328.000 314.670 1,10 314.993 292.584 1,69

Fon portföy değeri 28.634.886 100,00 17.325.400 100,00

(8)

BAĞIMSIZ DENETİ MDEN GEÇMİ Ş31 ARALIK 2009 TARİ HLİ NET VARLIK DEĞERİTABLOSU

4

31 Aralık 2009 31 Aralık 2008

Tutar % Tutar %

Fon portföy değeri 28.634.886 103,88 17.325.400 98,49

Hazır değerler 93 0,00 661 0,00

Alacaklar - - 307.500 1,75

Diğer varlıklar - - - -

Borçlar (1.068.572) (3,88) (42.577) (0,24)

Net varlık değeri 27.566.407 100,00 17.590.984 100,00

(9)

ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİ Lİ K A.Ş.

BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EMEKLİ Lİ K YATIRIM FONU

31 ARALIK 2009 TARİ Hİ NDE SONA EREN YILA Aİ T

Fİ NANSAL TABLOLARA İ Lİ ŞKİ N AÇIKLAYICI Dİ PNOTLAR

5 1. FON HAKKINDA GENEL BİLGİLER

Allianz Hayat ve Emeklilik A.ŞBüyüme AmaçlıEsnek Emeklilik Yatırım Fonu (“Fon”), emeklilik yatırım fonudur.

Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. (“Şirket”) tarafından 4632 sayılıBireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununun 15’inci maddesine dayanılarak emeklilik sözleşmesi çerçevesinde alınan ve katılımcılar adına bireysel emeklilik hesaplarında izlenen katkıların, riskin dağıtılmasıve inançlı mülkiyet esaslarına göre işletilmesi amacıyla Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu kurulmuştur.

Şirket’in ortaklık yapısındaki değişiklik nedeniyle, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan 31 Aralık 2008 tarih ve 15-1207 sayılıizin doğrultusunda Fon’un unvanıAllianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Büyüme AmaçlıEsnek Emeklilik Yatırım Fonu olarak değiştirilmiştir.

Fon Kurucusu, Yöneticisi, AracıKurum ve SaklayıcıKurum ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir:

Kurucu:

Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.

BağlarbaşıKısıklıCad. No:13 Altunizade 34662 / İstanbul Yönetici:

YapıKredi Portföy Yönetimi A.Ş.

YapıKredi Plaza A Blok Kat:13-14 Büyükdere Cad. Levent 34330 / İstanbul AracıKurum:

YapıKredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

YapıKredi Plaza A Blok Kat:10-11 Büyükdere Cad. Levent 34330 / İstanbul SaklayıcıKurum:

İMKB Takas ve Saklama BankasıA.Ş.

Abide-i Hürriyet Caddesi Mecidiyeköy Yolu Sokak No: 286 Şişli / İstanbul

(10)

31 ARALIK 2009 TARİ Hİ NDE SONA EREN YILA Aİ T

Fİ NANSAL TABLOLARA İ Lİ ŞKİ N AÇIKLAYICI Dİ PNOTLAR

6

2. UYGULANAN MUHASEBE VE DEĞERLEME İLKELERİ 2.1. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar

Fon’un finansal tablolarıSermaye PiyasasıKurulu’nun (“SPK”) 28 Şubat 2002 tarihli 24681 sayılıResmi Gazete’de yayımlanan Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ile emeklilik yatırım fonları tarafından finansal tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarına uygun olarak hazırlanmaktadır. İlgili ilke ve kurallar Fon’un finansal tablolarının hazırlanışında 28 Şubat 1990 tarihli 20447 sayılıResmi Gazete’de yayımlanan, Seri XI, No: 6 sayılıtebliği ve bu tebliğe değişiklik getiren tebliğleri de içermektedir.

Fon muhasebe kayıtlarınıve yasal finansal tablolarınıTL cinsinden, Türk Ticaret Kanunu, SPK’nın yayınlamışolduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak hazırlamaktadır.

Bu finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların emeklilik yatırım fonları için SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüşmuhasebe ilkelerine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

KarşılaştırmalıBilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Cari dönem finansal tablolarıönceki dönem ile karşılaştırmalıolarak hazırlanmıştır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanmasıaçısından karşılaştırmalıbilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

2.2. Uygulanan Muhasebe İlkeleri Fon Payları

Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Bir payın değeri Fon net varlık değerinin dolaşımdaki fon paylarının kapsadığıpay sayısına bölünmesiyle elde edilir.

Gerçekleşen Değer Artışları/Azalışları

Fon menkul kıymetlerinin her gün itibariyle fon içtüzüğü hükümlerine göre değerlenmesi sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları, bilançodaki fon toplam değerinin içinde yer alan

“Katılma belgeleri değer artış/azalış” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Bu suretle, değerleme farklarıancak ilgili menkul kıymetin elden çıkarılarak gerçekleşmesi halinde gelir veya gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Vergi Karşılığı

Fon, Türkiye’de kurulmuşemeklilik yatırım fonu niteliğinde olduğundan kazançlarıkurumlar vergisinden istisna edilmiştir.

(11)

ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİ Lİ K A.Ş.

BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EMEKLİ Lİ K YATIRIM FONU

31 ARALIK 2009 TARİ Hİ NDE SONA EREN YILA Aİ T

Fİ NANSAL TABLOLARA İ Lİ ŞKİ N AÇIKLAYICI Dİ PNOTLAR

7

2. UYGULANAN MUHASEBE VE DEĞERLEME İLKELERİ(Devamı) Gelir / Giderin Tanınması

Fon portföyünde bulunan menkul kıymetlerin, alım ve satımı, fon paylarının alım ve satımı, fonun gelir ve giderleri ile fonun diğer işlemleri yapıldıklarıgün itibariyle muhasebeleştirilir.

Fon’dan satılan bir menkul kıymet satışgünü değeri (alışbedeli ve satışgününe kadar oluşan değer artışveya azalışlarıtoplamı) üzerinden “Menkul kıymetler” hesabına alacak kaydedilir.

Satışgünü değeri, ortalama bir değer olup; “Menkul kıymetler” hesabının borç bakiyesinin, ilgili menkul kıymetin birim sayısına bölünmesi suretiyle hesaplanır. Satıştutarıile satışgünü değeri arasında bir fark oluştuğu takdirde bu fark “Menkul kıymet satışkarları” hesabına veya

“Menkul kıymet satışzararları” hesabına kaydolunur. Satılan menkul kıymete ilişkin “Fon paylarıdeğer artış/ azalış” hesabının bakiyesinin ortalamasına göre satılan kısma isabet eden tutar ise, bu hesaptan çıkarılarak "Gerçekleşen değer artışları/ azalışları" hesaplarına aktarılır.

Menkul kıymet alım satımına ait aracılık komisyonlarıalım ve satım bedelinden ayrıolarak

“Aracılık komisyonu gideri” hesabında izlenir.

2.3. Uygulanan Değerleme İlkeleri

- Değerleme her işgünü itibariyle yapılır.

- Portföydeki menkul kıymetlerin değerlemesinde, aşağıda belirtilen esaslar uygulanmıştır:

a) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancıpara cinsinden varlıkların alım fiyatısatın alma günündeki yabancıpara cinsinden değerinin Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nca belirlenen döviz satışkuru ile çarpılmasısuretiyle bulunur.

b) Alıştarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan;

i) Borsada işlem gören varlıklar değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklıortalama fiyat veya oranlarla değerlenir.

ii) Değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla, borçlanma araçları, ters repo ve repolar ile borsa para piyasasıişlemleri, son işlem günündeki günlük bileşik faiz oranıesas alınarak değerlenir.

iii) Portföyde yer alan yabancıpara birimine dayalıpara ve sermaye piyasasıaraçları, değerleme günü itibariyle oluşan en son fiyatlarının ilgili olduklarıyabancıparanın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasıdöviz satışkuru ile çarpılmasısuretiyle değerlenir.

iv) Portföydeki vadeli mevduat, basit faiz oranıkullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir.

(12)

31 ARALIK 2009 TARİ Hİ NDE SONA EREN YILA Aİ T

Fİ NANSAL TABLOLARA İ Lİ ŞKİ N AÇIKLAYICI Dİ PNOTLAR

8

2. UYGULANAN MUHASEBE VE DEĞERLEME İLKELERİ(Devamı)

c) Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatlarıesas alınarak değerlenir.

d) Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranıkullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir.

Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise birinci fıkranın (b) bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir.

e) İMKB’de gerçekleşen lot altıişlemler sonucunda oluşan fiyatlar değerlemede dikkate alınmaz.

f) Fon’un devamısüresince alınan bedelsiz hisse senetleri, temettü, faiz ve kar paylarıv.b.

alındıklarıgün Fon’un toplam değerine dahil edilir.

- Bir payın alışve satışdeğeri, Fon toplam değerinin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesi ile bulunur.

3. BİLANÇO DİPNOTLARI a. Birim pay değeri:

31 Aralık 2009 31 Aralık 2008

Net varlık değeri (TL) 27.566.407 17.590.984

Dolaşımdaki pay sayısı(Adet) 816.785.908 694.985.133

Birim pay değeri (TL) 0,03375 0,025311

b. Fon paylarıhareketleri

31 Aralık 2009 31 Aralık 2008 Çıkarılmışfon paylarısayısı(Adet) 10.000.000.000 10.000.000.000 Dönem içinde satılan fon paylarısayısı(Adet) 300.129.666 273.609.437 Dönem içinde geri alınan fon paylarısayısı(Adet) 178.328.891 228.478.696 c. Fon süresi: Fon, Sermaye PiyasasıKurulu’nun 4 Eylül 2003 tarih ve KYD /385 sayılı

iznine müteakip Fon içtüzüğünün Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde 12 Eylül 2003 tarihinde ilanıile kurulmuşolup, süresizdir. Fon’un halka arz edilme tarihi 27 Ekim 2003’tür

d. Menkul kıymetler sigortası: Fon’a ait menkul kıymetler ve katılma belgeleri İMKB Takas ve Saklama BankasıA.Ş. (“Takasbank”) nezdinde saklamada tutulmaktadır. Yapılan saklama sözleşmesine istinaden menkul kıymetler Takasbank güvencesi altındadır.

(13)

ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİ Lİ K A.Ş.

BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EMEKLİ Lİ K YATIRIM FONU

31 ARALIK 2009 TARİ Hİ NDE SONA EREN YILA Aİ T

Fİ NANSAL TABLOLARA İ Lİ ŞKİ N AÇIKLAYICI Dİ PNOTLAR

9 3. BİLANÇO DİPNOTLARI (Devamı)

e. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayıgerektiren hususlar: Yoktur (31 Aralık 2008: 5083 sayılıTürkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun’un 1. maddesi uyarınca ve 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007/11963 sayılıBakanlar Kurulu Kararıgereğince, Yeni Türk Lirası(“YTL”) ve Yeni Kuruşta (“YKr”) yer alan

“Yeni” ibareleri 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kaldırılmıştır. Buna göre bir önceki para birimi olan YTL ve YKr değerleri TL’ye ve Kr'ye dönüştürülürken 1 YTL, 1 TL’ye ve 1 YKr, 1 Kr'ye eşit tutulmaktadır. Hukuki sonuç doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki işlem, mahkeme kararı, kıymetli evrak ve her türlü belgenin yanısıra ödeme ve değişim araçlarında YTL’ye yapılan referanslar, yukarıda belirtilen dönüşüm oranıile TL cinsinden yapılmışsayılmaktadır. Sonuç olarak,1 Ocak 2009 tarihinden itibaren TL, mali tablo ve kayıtların tutulmasıve gösterimi açısından YTL’nin yerini almışbulunmaktadır.).

f. Değerlemede uygulanan döviz kurları: Fon portföyünde dövizli menkul kıymet bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

g. Değerlemede esas alınan gelir ortaklığısenetleri fiyatları: Fon portföyünde gelir ortaklığı senetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

h. Açıklanmasıgerekli görülen diğer hususlar: Yoktur.

(31 Aralık 2008: 20 Nisan 2008 tarihinde Koç Holding A.Ş. ile Allianz SE arasında, Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.’deki Koç Holding A.Ş.’ye ait %49 oranındaki hisselerin Allianz SE’ye satışına dair devir sözleşmesi imzalanmıştır. 21 Temmuz 2008 tarihi itibariyle söz konusu hisse devri yetkili mercilerce onaylanmışve yürürlüğe girmişolup bu tarih itibariyle Allianz SE’nin Fon kurucusu Koç Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.’deki hisse payı%87’ye çıkmıştır.)

4. GELİR TABLOSU DİPNOTLARI

a. Tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü tutarları: Tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).

b. Yönetici bankadan alınan avans ve kredi faiz oranları: Dönem içinde Fon kurucusundan avans veya kredi alınmamıştır (31 Aralık 2008: Yoktur).

c. Gelir ve gider hesaplarında, bir önceki yıla göre % 25'in üzerinde ortaya çıkan artışveya azalışın nedenleri:

Gelirlerdeki artışın nedeni, artan fon talebine bağlıolarak fon portföyünün büyümesi ve fon portföyü üzerinden gerçekleşen değer artışlarının artmasıdır.

Giderlerdeki düşüşün nedeni, yıl içinde hisse senedi piyasalarında oluşan artışnedeniyle gerçekleşen değer azalışlarındaki azalıştır.

d. Açıklanmasıgerekli görülen diğer hususlar: Fon, Yönetici’ye her gün için fon toplam değerinin toplam yüz binde 7,5’i (31 Aralık 2008: yüzbinde 7,5) tutarında yönetim ücreti tahakkuk ettirmektedir.

(14)

31 ARALIK 2009 TARİ Hİ NDE SONA EREN YILA Aİ T

Fİ NANSAL TABLOLARA İ Lİ ŞKİ N AÇIKLAYICI Dİ PNOTLAR

10

5. FON PORTFÖY DEĞERİTABLOSU DİPNOTLARI

a. İmtiyazlıhisse senetleri: İmtiyazlıhisse senedi yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).

b. Alınan bedelsiz hisse senetleri: Alınan bedelsiz hisse senetleri aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2009 31 Aralık 2008

Nominal Nominal

Ereğli Demir ve Çelik FabrikalarıT.A.Ş. 29.456 -

Koç Holding A.Ş. 20.000 -

Tekfen Holding A.Ş. 12.337 -

T.İşBankasıA.Ş. 4.688 -

Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. 0,413 -

Türkiye Şişe ve Cam FabrikalarıA.Ş. 0,090 -

Eczacıbaşıİlaç San. ve Tic. A.Ş. - 20.000

Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. - 5.095

66.482 25.095

c. İhraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının % 10'unu aşan kısmı: Fon’da, bir ihraççının para ve sermaye piyasasıaraçlarına yatırılmışfon varlıklarının %10’undan fazlasınıaşan kısmıyoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).

d. Menkul kıymetler borsalarına kote edilmemişmenkul kıymetler: Menkul Kıymet Borsası’na kote edilmemişmenkul kıymet yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).

e. Vadeli döviz satışsözleşmeleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).

f. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle fon portföyü içerisinde yer alan vadeli mevduatın detayı aşağıda gösterilmiştir:

DönüşDeğeri Vade Tarihi Faiz Oranı Bağlanan Tutar Rayiç Değer

474.213 05/01/2010 9,35 470.000 473.734

474.169 05/01/2010 9,25 470.000 473.692

2.370.889 2.350.000 2.368.502

(15)

ALLIANZ HAYAT VE EMEKLİ Lİ K A.Ş.

BÜYÜME AMAÇLI ESNEK EMEKLİ Lİ K YATIRIM FONU

31 ARALIK 2009 TARİ Hİ NDE SONA EREN YILA Aİ T

Fİ NANSAL TABLOLARA İ Lİ ŞKİ N AÇIKLAYICI Dİ PNOTLAR

11

6. NET VARLIK DEĞERİTABLOSU DİPNOTLARI

a. Şüpheli alacakların tutarı: Fon’un şüpheli alacağıyoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).

b. Net varlık değerinin % 5'inden fazla tutardaki diğer varlıkların detayı: Net varlık değeri tablosunda açıklananlar dışında net varlık değerinin %5’inden fazla tutarda diğer varlık yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).

c. Açıklanmasıgerekli görülen diğer hususlar: Açıklanmasıgereken diğer hususlar yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).

...