DİRİTEKS DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01 OCAK 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

(1)

DİRİTEKS DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

01 OCAK – 31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

(2)

31 MART 2014 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 31.03.2014 31.12.2013 VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 9.073.528 8.231.256

Nakit ve Nakit Benzerleri 4 1.686.941 582.558

Ticari Alacaklar

- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - -

- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 1.415.167 1.212.937

Diğer Alacaklar

- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 48.565 77.875

- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 9.311 7.744

Stoklar 5.625.961 5.996.873

Peşin Ödenmiş Giderler 8 44.827 50.695

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 15 22.981 34.684

Diğer Dönen Varlıklar 13 219.775 267.890

Duran Varlıklar 14.545.152 14.658.129

Diğer Alacaklar

- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - -

- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 600 600

Maddi Duran Varlıklar 13.813.652 13.998.598

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 7.039 7.455

Peşin Ödenmiş Giderler 8 15.000 -

Ertelenen Vergi Varlıkları 15 708.861 651.476

TOPLAM VARLIKLAR 23.618.680 22.889.385

DİRİTEKS - DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmemiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş

(3)

31 MART 2014 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmemiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 31.03.2014 31.12.2013

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 5.801.376 4.716.579

Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 4.266.041 2.769.271

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 845.620 1.264.612

Ticari Borçlar

- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - -

- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 20.186 116.760

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar 12 130.067 133.516

Diğer Borçlar

- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 140.579 176.388

- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 86.664 49.060

Ertelenmiş Gelirler 8 258.373 194.251

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 15 35.951 11.703

Kısa Vadeli Karşılıklar

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 12 17.895 1.018

Uzun Vadeli Yükümlülükler 4.662.235 5.233.004

Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 2.361.856 3.125.225

Diğer Borçlar

- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - -

- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 10.949 10.672

Uzun Vadeli Karşılıklar

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 12 316.521 124.438

Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 15 1.972.909 1.972.669

ÖZKAYNAKLAR 13.155.069 12.939.802

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 11.144.262 11.026.820

Ödenmiş Sermaye 14 7.150.000 7.150.000

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 14 (231.686) (473.417)

Paylara İlişkin Primler/İskontolar 14 18.907 18.907

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

- 'Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 14 (33.743) (22.946)

- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları 14 6.549.282 6.549.282

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14 520.194 520.194

Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) 14 (2.715.200) (639.845)

Net Dönem Karı/(Zararı) 16 (113.492) (2.075.355)

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 14 2.010.807 1.912.982

TOPLAM KAYNAKLAR 23.618.680 22.889.385

(4)

DİRİTEKS - DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2014 - 31.03.2014 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot

Referansları 01.01.-31.03.2014 01.01.-31.03.2013 KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 2.217.308 2.459.298

Satışların Maliyeti (-) (1.834.518) (2.027.112)

BRÜT KAR/(ZARAR) 382.790 432.186

Genel Yönetim Giderleri (-) (399.227) (165.884)

Pazarlama Giderleri (-) (43.204) (57.068)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 339.545 88.443

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (702) (5)

ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) 279.202 297.672

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - -

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - -

FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) 279.202 297.672

Finansman Gelirleri 72.093 18.059

Finansman Giderleri (-) (385.421) (352.926)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) (34.126) (37.195)

Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri

-Dönem Vergi (Gideri)/Geliri 15 (35.951) (9.286)

-Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 15 54.438 21.943

DÖNEM KARI/(ZARARI) (15.639) (24.538)

Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 14 97.853 19.690

Ana Ortaklık Payları 16 (113.492) (44.228)

Pay Başına Kazanç

- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç / (Kayıp) (0,016) (0,006)

DİRİTEKS - DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2014 - 31.03.2014 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)

DÖNEM KARI/(ZARARI) (15.639) (24.538)

DİĞER KAPSAMLI GELİRLER

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları - -

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıplarına İlişkin Vergiler

- Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - -

- Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) - -

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (13.496) (1.057)

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler

- Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - -

- Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) 2.699 212

DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) (10.797) (845)

TOPLAM KAPSAMLI GELİR (26.436) (25.383)

Kapsamlı Gelirin Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 94.054 19.690

Ana Ortaklık Payları (120.490) (45.073)

Cari Dönem Önceki Dönem

(5)

DİRİTEKS - DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.-31.03.2014 TARİHLİ KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)

Karşılıklı İştirak Pay İhraç Yeniden Değerleme Tanımlanmış Fayda

Dipnot Ödenmiş Sermaye Primleri Ölçüm Planları Yeniden Ölçüm Kardan Ayrılan Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Kontrol Gücü

Referansları Sermaye Düzeltmesi (-) /İskontoları Kazanç/Kayıpları Kazanç/Kayıpları Kısıtlanmış Yedekler Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) Ait Özkaynaklar Olmayan Paylar Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM

01 Ocak 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 7.150.000 (426.938) 18.907 6.549.282 (16.384) 484.910 (635.169) 35.840 13.160.448 1.891.629 15.052.077

Transferler - - - - - - 35.840 (35.840) - - -

Toplam Kapsamlı Gelir - - - - (845) - - (44.228) (45.073) 19.690 (25.383)

Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İleYapılan İşlemler - - - - - - - - (336) (336)

Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) - (7.033) - - - - - - (7.033) - (7.033)

31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 7.150.000 (433.971) 18.907 6.549.282 (17.229) 484.910 (599.329) (44.228) 13.108.342 1.910.983 15.019.325

CARİ DÖNEM

01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 7.150.000 (473.417) 18.907 6.549.282 (22.946) 520.194 (639.845) (2.075.355) 11.026.820 1.912.982 12.939.802

Transferler - - - - - - (2.075.355) 2.075.355 - - -

Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - (113.492) (113.492) 97.853 (15.639)

Temettüler - - - - - - - - - - -

Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) - 241.731 - - (10.797) - - - 230.934 (28) 230.906

31 Mart 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 7.150.000 (231.686) 18.907 6.549.282 (33.743) 520.194 (2.715.200) (113.492) 11.144.262 2.010.807 13.155.069

Birikmiş Karlar

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

(6)

01.01.2014 - 31.03.2014 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)

Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 01.01.-31.03.2014 01.01.-31.03.2013

A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 707.252 431.006

Dönem Karı/(Zararı) 16 (113.492) (44.228)

Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 491.288 185.423

Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 188.751 179.567

Vergi Gideri / Geliri İle İlgili Düzeltmeler 15 (18.487) (12.657)

Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 195.428 665

Kazanılmamış Finansman Gideri/(Gelir), Net 6 27.743 (11.441)

Kar / Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler 97.853 29.289

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 329.456 289.811

Stoklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 370.912 (165.264)

Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 (202.230) 130.689

Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 27.743 (16.561)

Ticari Borlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 (96.574) 9.829

Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 2.072 (2.745)

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 8,15,13 227.533 333.863

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 707.252 431.006

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (15.103) (106.120)

Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri - -

Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan

Nakit Girişleri - -

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (3.400) (19.980)

Vergi Ödemeleri / İadeler 15 (11.703) (86.140)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 412.234 369.443

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 5 314.409 350.089

Diğer Nakit Girişleri / Çıkışları - -

Ana Ortaklık Dışı Paylardaki Artış (+) / Azalış (-) 14 97.825 19.354

YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) 1.104.383 694.329

NAKİT VE NAKİT BENZERLEİRNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) 4 1.104.383 694.329

D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 582.558 844.113

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) 4 1.686.941 1.538.442

Bağımsız Denetimden Geçmemiş

(7)

DİRİTEKS DİRİLİŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir) İÇİNDEKİLER

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 1

2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 2

3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 5

4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 7

5. FİNANSAL BORÇLANMALAR ... 7

6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 8

7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ... 9

8. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ... 9

9. MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 9

10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 10

11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ... 10

12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ... 12

13. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 13

14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALMELERİ ... 13

15. GELİR VERGİLERİ ... 15

16. PAY BAŞINA KAZANÇ ... 17

17. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) ... 18

18. RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 19

19. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ... 19

(8)

(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)

1

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Diriteks Diriliş Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 23.09.1996 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in ve bağlı ortaklıklarının (Grup’un) ana faaliyet konusu battaniye imalatı, satışı, pazarlaması ve akrilik iplik üretimidir.

Grup’un üretim tesisleri ve merkezi Isparta’dadır. Grup faaliyetlerini Süleyman Demirel Organize Sanayi Bölgesinde, 11.743 m2 kapalı alan olmak üzere 50.998 m2 lik alan üzerinde sürdürmektedir.

Merkez adresi; Cumhuriyet Cad. Ünseren İşhanı Kat:3 Isparta’dır. Grup’un şubesi bulunmamaktadır.

31 Mart 2014 tarihi itibariyle Şirket’in sermayesi 7.150.000 TL (31.12.2013: 7.150.000 TL) dir. Şirket çok ortaklı bir yapıya sahip olup hisseleri borsada işlem görmektedir. Şirket’in bağlı ortaklığı olan Diritaş Diriliş Dış Ticaret A.Ş., aynı zamanda Şirket’in ana ortağıdır.

Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar;

Şirketin İsmi Faaliyet Alanı

Diriiplik Diriliş İplik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Akrilik İplik Üretimi

Diritaş Diriliş Dış Ticaret A.Ş. Pazarlama

31.03.2014 tarihinde sona eren dönem içinde grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı, 63 kişi ana ortaklık ve 40 kişi bağlı ortaklıklar bünyesinde olmak üzere 103 kişidir (31.12.2013: 104 kişi).

(9)

2

2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar

Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.

SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar.

Grup, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 ”Ara Dönem Finansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıştır.

Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Grup’un fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL)’dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.

Konsolide finansal tabloların TFRS’ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır.

Grup’un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.

Konsolide finansal tablolar, finansal araçlar, arsalar, binalar ve tesis, makine ve cihazların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.

Enflasyon Muhasebesi Uygulamasına Son Verilmesi

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

(10)

3

2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

İşletmenin Sürekliliği Varsayımı

Konsolide finansal tablolar, Grup’un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.

Netleştirme / Mahsup

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 01 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.

01 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

 TMS 32 Finansal Araçlar : Sunum – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)

 TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler

 TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü – Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik)

 TMS 39 Finansal Araçlar : Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)

 TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)

Yayımlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Konsolide Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

 TFRS 9 ‘’ Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama ‘’

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat, KGK tarafından yayınlanmamış yeni düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar yorumlar ve mevcut UFRS değişiklikleri UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

 UFRS 9 ‘’Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9,UFRS 7 ve UMS 39' daki değişiklikler –UFRS 9 (2013)

(11)

4

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) UFRS’ deki iyileştirmeler:

UMSK, Aralık 2013’te ‘2010-2012 dönemi’ ve ‘ 2011 -2013 dönemi’ olmak üzere iki dizi ‘UFRS’ de Yıllık İyileştirmeler’ yayınlamıştır. Standartların “Karar Gerekçeleri”ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014’ten itibaren geçerlidir.

Yıllık iyileştirmeler -2010-2012 Dönemi

 UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler”

 UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri”

 UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri”

 UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”

 UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” ve UMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar”

 UMS 24 “İlişkili Taraf Açıklamaları”

Yıllık iyileştirmeler -2011-2013 Dönemi

 UFRS 3 ‘‘İşletme Birleşmeleri’’

 UFRS 13 ‘’Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü’’

 UMS 40 ‘‘Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller’’

 UMS 19 ‘‘Tanımlanmış Fayda Planları:Çalışan Katkıları (Değişiklik)’’

Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu veya performans üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

B. TMS’ye Uygunluk Beyanı

İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.

Grup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır. İlişikteki konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

Grup’un 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tabloları, 12 Mayıs 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır.

(12)

5 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Pazarlama Konsolidasyon

31.03.2014 Akrilik İplik Hizmetleri Düzeltmeleri

Net Satışlar 1.577.526 1.081.452 239.230 (680.900) 2.217.308

Satışların Maliyeti (-) (1.542.489) (751.570) (221.359) 680.900 (1.834.518)

Brüt Kar 35.037 329.882 17.871 - 382.790

Pazarlama Giderleri (-) (5.710) - (37.494) - (43.204) Genel Yönetim Giderleri (-) (352.571) (34.282) (12.374) - (399.227) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 326.330 7.787 5.428 - 339.545 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - (575) (127) - (702) Faaliyet Karı/Zararı 3.086 302.812 (26.696) - 279.202 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - - - - Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - - - Finansman Gelir ve Gideri Öncesi 3.086 302.812 (26.696) - 279.202

Finansman Gelirleri 29.525 36.471 6.097 - 72.093

Finansman Giderleri (-) (282.473) (98.269) (4.679) - (385.421)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (249.862) 241.014 (25.278) - (34.126) Sürdürülen Faaliyetler Vergi

Gelir/(Gideri)

-Dönem Vergi Gelir/(Gideri) - (30.069) (5.882) - (35.951) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 62.568 (7.508) (622) - 54.438 NET DÖNEM KARI/ZARARI (187.294) 203.437 (31.782) - (15.639)

Yatırım Harcamaları (giderleri)

Maddi Duran Varlıklar 3.400 - - - 3.400 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - Toplam Yatırım Harcamaları 3.400 - - - 3.400 Diğer Bilgiler

- Varlıklar Toplamı 19.010.218 7.235.139 1.692.570 (4.319.247) 23.618.680

- Kaynaklar Toplamı 19.010.218 7.235.139 1.692.570 (4.319.247) 23.618.680

Battaniye Toplam

(13)

6 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

Pazarlama Konsolidasyon

31.03.2013 Akrilik İplik Hizmetleri Düzeltmeleri

Net Satışlar 2.004.611 1.714.133 388.616 (1.648.062) 2.459.298

Satışların Maliyeti (-) (1.659.278) (1.654.985) (360.911) 1.648.062 (2.027.112)

Brüt Kar 345.333 59.148 27.705 - 432.186

Pazarlama Giderleri (-) (12.592) - (44.476) - (57.068) Genel Yönetim Giderleri (-) (115.631) (36.596) (13.657) - (165.884)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 40.440 46.860 1.143 - 88.443

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (1) - (4) - (5) Esas Faaliyet Karı/Zararı 257.549 69.412 (29.289) - 297.672 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - - - - Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - - - Finansman Gelir ve Gideri Öncesi

Faaliyet Kar/(Zararı) 257.549 69.412 (29.289) - 297.672

Finansman Gelirleri 13.000 3.150 1.909 - 18.059

Finansman Giderleri (-) (329.677) (23.007) (242) - (352.926)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (59.128) 49.555 (27.622) - (37.195) Sürdürülen Faaliyetler Vergi

Gelir/(Gideri)

-Dönem Vergi Gelir/(Gideri) (215) (9.071) - - (9.286) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 26.061 1.084 (5.202) - 21.943 NET DÖNEM KARI/ZARARI (33.282) 41.568 (32.824) - (24.538)

Yatırım Harcamaları (giderleri)

Maddi Duran Varlıklar 15.426 2.754 - - 18.180 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.800 - - - 1.800 Toplam Yatırım Harcamaları 17.226 2.754 - - 19.980 Diğer Bilgiler

- Varlıklar Toplamı 19.594.299 6.441.047 1.511.587 (4.378.051) 23.168.882

- Kaynaklar Toplamı 19.594.299 6.441.047 1.511.587 (4.378.051) 23.168.882

Battaniye Toplam

(14)

7 4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

31.03.2014 31.12.2013

Kasa 4.951 4.672

Bankadaki nakit

- Vadesiz mevduat 1.681.990 577.886

- Vadesi 3 aydan kısa vadeli mevduat - -

Toplam 1.686.941 582.558

Vadesiz mevduatlar üzerinde kısıtlama bulunmamaktadır (2013: Bulunmamaktadır).

5. FİNANSAL BORÇLANMALAR

Ağırlıklı Etkin

Faiz Oranı (%) 31.03.2014

Ağırlıklı Etkin

Faiz Oranı (%) 31.12.2013

Banka Kredileri 4,96 7.473.517 4,96 7.159.108

Toplam 7.473.517 7.159.108

Banka Kredileri:

Para Birimi

Ağırlıklı Etkin

Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli

Uzun Vadeli Borçlanmaların

Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli TL 11,52 65.563 - - USD 4,16-5,52 4.200.478 845.620 2.361.856 Toplam 4.266.041 845.620 2.361.856

31.03.2014

Para Birimi

Ağırlıklı Etkin

Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli

Uzun Vadeli Borçlanmaların

Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli TL 10,21 192.343 - - USD 4,45 2.576.928 1.264.612 3.125.225 Toplam 2.769.271 1.264.612 3.125.225

31.12.2013

31.03.2014 31.12.2013

1 yıl içerisinde ödenecek 5.111.661 4.033.883

2-3 yıl içerisinde ödenecek - -

3-4 yıl içerisinde ödenecek 2.361.856 3.125.225

4-5 yıl içerisinde ödenecek - - 5 yıl ve daha uzun vadeli - -

Toplam 7.473.517 7.159.108

Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir.

Raporlama tarihi itibariyle, banka kredileri, arazi ve binaların 5.000.000 USD ve 9.000.000 TL’lik değeri üzerinden teminat altına alınmıştır (31.12.2013: 5.000.000 USD ve 9.000.000 TL).

(15)

8 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

a) Ticari Alacaklar:

Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 31.03.2014 31.12.2013

Alıcılar 505.493 505.484

Vadeli Çekler 937.482 725.116

Alacak Senetleri - -

Eksi: Kazanılmamış Finansman Geliri (27.808) (17.663)

Şüpheli Ticari Alacaklar (*) 97.499 97.499

Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (97.499) (97.499)

Toplam 1.415.167 1.212.937

31.03.2014 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan kazanılmamış finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık % 9,34 olup alacakların ağırlıklı ortalama vadesi yaklaşık 2 aydır (2013: % 8,34, 3,5 ay).

(*) Şüpheli Ticari Alacakların hareketi aşağıdaki gibidir:

Şüpheli Ticari Alacaklar 31.03.2014 31.12.2013

Dönem Başı 97.499 111.197

Dönem İçinde Ayrılan Karşılık - -

Eksi: Dönem İçinde Tahsil Edilen - (13.698)

Dönem Sonu 97.499 97.499

31 Mart 2014 tarihi itibariyle, ticari alacakların 97.499 TL (2013: 97.499 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacaktır. 01.01.-31.03.2014 dönemi içerisinde ayrılan karşılık bulunmamaktadır (31.12.2013:

Bulunmamaktadır). Şüpheli alacakların önemli bir kısmı, Grup’un battaniye satışı karşılığında müşterilerinden olan alacaklarını tahsil edememiş olmasından kaynaklanmaktadır.

Uzun Vadeli Ticari Alacaklar

Bulunmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).

b) Ticari Borçlar:

Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli Ticari Borçlar 31.03.2014 31.12.2013

Satıcılar 20.251 21.503

Borç Senetleri - 70.432

Eksi: Kazanılmamış Finansman Gideri (65) (100)

Diğer Ticari Borçlar - 24.925

Toplam 20.186 116.760

31.03.2014 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan kazanılmamış finansman gider için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık % 11,11 olup borçların ağırlıklı ortalama vadesi yaklaşık 1 aydır (31.12.2013: % 2,24, 1 ay).

Uzun Vadeli Ticari Borçlar

(16)

9 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31.03.2014 31.12.2013

Diğer Çeşitli Alacaklar 9.311 7.744

İlişkili Taraflara Diğer Alacaklar 48.565 77.875

Toplam 57.876 85.619

Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 31.03.2014 31.12.2013

Verilen Depozito ve Teminatlar 600 600

Toplam 600 600

Kısa Vadeli Diğer Borçlar 31.03.2014 31.12.2013

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 140.579 176.388

Ödenecek Vergi ve Fonlar 14.912 24.642

Diğer Çeşitli Borçlar 71.752 24.418

Toplam 227.243 225.448

Uzun Vadeli Diğer Borçlar 31.03.2014 31.12.2013

Alınan Depozito ve Teminatlar 10.949 10.672

Toplam 10.949 10.672

8. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER

Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler

31.03.2014 31.12.2013

Stoklar İçin Verilen Avanslar 11.512 26.542

Verilen Diğer Avanslar 6.509 2.685

Gelecek Aylara Ait Giderler 26.806 21.468

Toplam 44.827 50.695

Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler

31.03.2014 31.12.2013 Duran Varlıklar İçin Verilen Avanslar 15.000 -

Toplam 15.000 -

Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler

31.03.2014 31.12.2013

Alınan Avanslar 258.373 194.251

Toplam 258.373 194.251

Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler

9. MADDİ DURAN VARLIKLAR

Grup, ara dönem içerisinde 3.400 TL tutarında (31.12.2013: 147.539 TL) maddi duran varlık alımı yapmıştır.

Ara dönem içerisinde maddi duran varlık satışı olmamıştır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).

(17)

10 10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Grup’un, ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık alışı olmamıştır (31.12.2013: 4.150 TL). Ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satışı olmamıştır (31.12.2013: Bulunmamaktadır).

11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR a) Karşılıklar

Devam Eden Dava ve İcra Takipleri

Şirket tarafından açılmış ve halihazırda devam eden önemli davalar bulunmamaktadır.

b) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler

Teminat - Rehin – İpotekler (“TRİ”)

31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup’un teminat, rehin ve ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat – Rehin – İpotekler)

TL Karşılığı

Toplamı USD EUR TL

1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin

toplam tutarı 29.070.527 5.000.000 - 18.121.527

2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar

lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -

3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu

TRİ’lerin toplam tutarı - - - -

4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı 3.500.000 - - 3.500.000

- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 3.500.000 - - 3.500.000 - 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -

- 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş

olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -

Toplam 32.570.527 5.000.000 - 21.621.527

31.03.2014

(18)

11

11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Teminat - Rehin – İpotekler (“TRİ”) (devamı)

Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat – Rehin – İpotekler)

TL Karşılığı

Toplamı USD EUR TL

1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin

toplam tutarı 25.293.027 5.000.000 - 14.621.527

2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar

lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -

3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu

TRİ’lerin toplam tutarı - - - -

4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı 3.500.000 - - 3.500.000

- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 3.500.000 - - 3.500.000 - 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -

- 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş

olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -

Toplam 28.793.027 5.000.000 - 18.121.527

31.12.2013

31.03.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle ‘Verilen TRİ’’lerin türleri itibariyle toplam dağılımı aşağıda gösterilmiştir:

Teminatlar 12.621.527 - 12.621.527

Rehinler - - -

İpotekler 19.949.000 5.000.000 - 9.000.000

Toplam 32.570.527 5.000.000 - 21.621.527

31.03.2014 Teminat, Rehin ve İpotekler

Toplam TL

Karşılığı USD EUR TL

Teminatlar 159.527 - 159.527

Rehinler 8.962.000 - - 8.962.000

İpotekler 19.671.500 5.000.000 - 9.000.000

Toplam 28.793.027 5.000.000 - 18.121.527

31.12.2013 Teminat, Rehin ve İpotekler

Toplam TL

Karşılığı USD EUR TL

Grup’un vermiş olduğu “Diğer TRİ”lerin Grup özkaynaklarına oranı 31.03.2014 tarihi itibariyle % 27’dir (31.12.2013: % 27).

(19)

12 12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar

31.03.2014 31.12.2013

Kullanılmayan İzin Hakları 17.895 1.018

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar

31.03.2014 31.12.2013

Kıdem Tazminatı Karşılığı 316.521 124.438

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 31.03.2014 31.12.2012

Personele Borçlar 88.652 91.722

Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 41.415 41.794

Toplam 130.067 133.516

Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.

Grup’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 01 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır. (31.12.2013: 3.438 TL)

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.

Diğer kapsamlı gelirde yer alan kıdem tazminatı yükümlülüğüne ait aktüeryal kazanç (kayıp)’ ın hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 5 beklenen maaş artış oranı ve % 9 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık % 3,81 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır.

31.03.2014 31.12.2013

Yıllık iskonto oranı (%) 3,81 3,33

Emeklilik olasılığı (%) 86,17 80,30

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır.

Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.

Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 31 Mart 2014

1 Ocak- 31 Aralık 2013

1 Ocak itibariyle karşılık 124.438 169.154

Hizmet maliyeti 203.950 15.637

Faiz maliyeti 1.146 5.638

Ödenen kıdem tazminatları (26.545) (75.323)

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (*) 13.532 9.332

Dönem sonu bakiye 316.521 124.438

(*) 31 Mart 2014 tarihi itibariyle 13.532 TL (2013: 9.332 TL) tutarındaki tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları, diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Hizmet maliyeti ve faiz maliyeti toplamı, genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.

(20)

13 13. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer Dönen Varlıklar 31.03.2014 31.12.2013

Devreden KDV 206.276 257.106

İş Avansları 13.499 10.784

Toplam 219.775 267.890

Diğer Duran Varlıklar

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler

Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler

14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALMELERİ

a) Sermaye

Şirket’in 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı

Ortaklar (%) TL (%) TL

Tüzel Kişiler 10,56 755.363 12,59 900.364

Gerçek Kişiler 89,44 6.394.637 87,41 6.249.636

Ödenmiş Sermaye 100,00 7.150.000 100,00 7.150.000

31.03.2014 31.12.2013

Şirket kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup, kayıtlı sermaye tavanı 50.000.000 TL, çıkarılmış sermayesi ise, 7.150.000 TL’dir (31.12.2013: 7.150.000 TL). Bu sermaye, her biri 1 kr nominal değerli 715.000.000 adet hisseye ayrılmıştır. İmtiyazlı hisse bulunmamaktadır.

b) Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)

31.03.2014 31.12.2013

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (231.686) (473.417)

c) Paylara İlişkin Primler/İskontolar 31.03.2014 31.12.2013

Paylara İlişkin Primler/İskontolar 18.907 18.907

Toplam 18.907 18.907

d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 31.03.2014 31.12.2013

Yeniden Değerleme Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) 6.549.282 6.549.282

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (33.743) (22.946)

Toplam 6.515.539 6.526.336

(21)

14

14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı)

e) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

31.03.2014 31.12.2013

Yasal Yedekler 520.194 520.194

Toplam 520.194 520.194

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, önceki dönemin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için (örneğin vergi mevzuatı kapsamında, iştirak hissesi satış karı istisnasından yararlanmak için kar dağıtımına konu edilmeyip özel fona aktarımlar) ayrılmış yedeklerdir. Genel Kanuni Yasal Yedekler, Türk Ticaret Kanunu’nun 519’uncu maddesine göre ayrılır ve bu maddede belirlenen esaslara göre kullanılır. Söz konusu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir.

Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.

f) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)

31.03.2014 31.12.2013

Olağanüstü Yedekler 1.239 1.239

Geçmiş Yıllar Kar/( Zararları) (2.716.439) (641.084)

Toplam (2.715.200) (639.845)

g) Azınlık Payları

Grup’un azınlık paylarına ilişkin detayı 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:

31.03.2014 31.12.2013

1 Ocak bakiyesi 1.912.982 1.891.629

İlaveler (28) (947)

Ana ortaklık dışı kar / zarar payı 97.853 22.300

Ana ortaklık dışı paylar 2.010.807 1.912.982

Kar Dağıtımı

Halka açık şirketler, kar dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.

Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.

TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlene kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere karda pay dağıtılamaz.

(22)

15 15. GELİR VERGİLERİ

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar

31.03.2014 31.12.2013

Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 22.981 34.684

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü

31.03.2014 31.12.2013

Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü 35.951 11.703

Eksi: Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (22.981) (34.684)

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 12.970 (22.981)

Vergi Karşılığı

31.03.2014 31.12.2013

Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (35.951) (11.703)

Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) 54.438 105.198

Toplam 18.487 93.495

Kurumlar Vergisi

Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

2014 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2013: %20).

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2014 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.

Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

Gelir Vergisi Stopajı

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.

(23)

16 15. GELİR VERGİLERİ (devamı)

Kurumlar Vergisi (devamı)

Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:

31.03.2014 31.12.2013

Vergi Öncesi Kar / Zarar (34.126) (2.146.550)

Vergilendirilebilir Kar / Zarar (34.126) (2.146.550)

Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) 20% 20%

Hesaplanan Vergi 6.825 429.310

Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (216) (884)

Diğer 11.878 (334.931)

Toplam 18.487 93.495

Ertelenmiş Vergi

Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.

Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2013: %20).