DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK–30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FAALİYET RAPORU
Ağustos 2014
İÇİNDEKİLER
SAYFA
1) Genel Bilgiler ... 3-8
2) Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar ... 8
3) Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları ... 8
4) Şirket Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler ... 8-13 5) Finansal Durum ... 14-15 6) Riskler ve Yönetim Organı’nın Değerlendirmeleri Finansal Tabloların Hazırlanma Süreciyle İlgili Olarak; Şirket’in İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin Ana Unsurlarına İlişkin Açıklamalar ... 15-16 7) Şirketin Sermayesinin Karşılıksız Kalıp Kalmadığına veya Borca Batık Olup Olmadığına İlişkin Tespit ve Yönetim Organı Değerlendirmesi ... 16
8) Yönetim Kurulunun Kar Dağıtım teklifi ve Kar Dağıtım Tablosu... 16
9) Diğer Hususlar ... 16
10) Finansal Rapor ve Faaliyet Raporu Sorumluluk Beyanı ... 17
Bu rapor,13.06.2013 tarihli ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Sermaye Piyasası Kurulu’nun İşletmeler Tarafından Düzenlenecek Finansal Raporlar İle Bunların Hazırlanması ve İlgililere Sunulmasına İlişkin İlke, Usul ve Esasları Hakkında Seri:
II-14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”nin 8.madde hükmü uyarınca düzenlenmiş olup, Şirketimizin 01.01.2014-30.06.2014 dönemi itibari ile işletme faaliyetlerinin değerlendirilmesi ve yatırımcılarımıza bilgi verilmesi amacını taşımaktadır.
1) Genel Bilgiler
1.a-) Raporun İlgili Olduğu Hesap Dönemi:
Bu faaliyet raporu 01.01.2014-30.06.2014 ara hesap dönemi faaliyetlerine ilişkindir.
1.b-) Şirketin Ticaret Unvanı, Ticaret Sicil Numarası ve İletişim Bilgileri:
Ticari Unvanı : Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.
Ticaret Sicil Memurluğu : Niğde Ticaret ve Sanayi Odası Ticaret Sicil Numarası : 701
Adres
Fabrika ve Merkez : Kayseri Yolu 3.km 51100 Niğde
İstanbul Büro : FSM Mahallesi, Poligon Caddesi No:8 Buyaka 2 Sitesi Kule 3, Daire:61 34771Tepeüstü – Ümraniye - İSTANBUL
Telefon : 0(388) 232 41 00
Fax : 0(388) 213 20 26
Kurumsal İnternet Adresi : www.ditas.com.tr
1.c-) Şirketin Organizasyon Yapısı, Sermaye ve Ortaklık Yapıları:
Şirketin bölüm bazında organizasyon yapısı aşağıdaki şekildedir.
4
Ortaklık Yapısı
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.’nin ortaklık yapısı aşağıda sunulmuştur.
KAYITLI SERMAYESİ : 38.000.000- TL ÇIKARILMIŞ SERMAYESİ : 10.000.000- TL
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 İtibariyle Ortaklık Yapısı (TL)
% 30 Haziran 2014 % 31 Aralık 2013
Doğan Holding (1) 73,59 7.359.315 73,59 7.359.315
Borsa İstanbul’da işlem gören kısım (2) 26,41 2.640.685 26,41 2.640.685
Çıkarılmış Sermaye 100,00 10.000.000 100,00 10.000.000
Sermaye düzeltme farkı 15.137.609 15.137.609
Toplam 25.137.609 25.137.609
(1) 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyle, Doğan Holding’in sahibi olduğu
%73,59 oranındaki payların, Ditaş sermayesinin %22,66’sına karşılık gelen kısmı Borsa İstanbul’da açık statüdedir.
(2) Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nun 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı çerçevesinde; Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. (MKK) kayıtlarına göre; 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Ditaş sermayesinin %26,34’üne (31 Aralık 2013: %26,31) karşılık gelen payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir.
1.d-) İmtiyazlı Paylar ve Payların Oy Hakları:
Şirketimizde her payın bir oy hakkı bulunmaktadır. Herhangi bir pay sahibinin oy hakkına üst sınır getirilmemiştir. Oy hakkının kullanılmasını zorlaştırıcı uygulamalardan kaçınılmakta; her pay sahibine, oy hakkını en kolay ve uygun şekilde kullanma fırsatı sağlanmaktadır.
Şirket payları üzerinde herhangi bir imtiyaz söz konusu değildir.
1.e-) Şirketin Doğrudan veya Dolaylı İştirakleri ve Pay Oranları:
Şirketimiz ürünlerinin, Rusya'nın da dâhil olduğu Bağımsız Devletler Topluluğu’nda, Asya Pasifik Ülkeleri'nde ve Amerika Kıtası’nda satış ve pazarlamasının yapılabilmesini teminen, bir tanesi Rusya Federasyonu'nda, bir tanesi Çin Halk Cumhuriyeti’nde, bir tanesi de Amerika Birleşik Devletleri’nde yerleşik üç ayrı şirket faaliyetlerine başlamıştır. Her üç şirketin de sermayesinin %100'ü Şirketimize ait olup; Rusya Federasyonu'nda faaliyet gösterecek D Stroy Ltd unvanlı şirketimizin sermayesi 3.500.000 RUB, Çin Halk Cumhuriyeti'nde faaliyet gösterecek Ditaş Trading Shanghai Co. Ltd unvanlı şirketimizin sermayesi 600.000 RMB ve Amerika Birleşik Devletlerinde faaliyet gösterecek Ditaş America LLC ünvanlı şirketimizin sermayesi 100.000 USD’dir.
1.f-) Şirketin İktisap Ettiği Kendi Paylarına İlişkin Bilgiler:
01.01.2014-30.06.2014 ara hesap dönemi içerisinde Şirketimiz tarafından iktisap edilen kendi payı bulunmamaktadır.
1.g-) Yönetim Kurulu ve Komiteler:
Yönetim Kurulu Üyeleri
Şirket, Genel Kurul’ca seçilecek en az 5, en çok 11 üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yönetilir ve temsil olunur. Yönetim Kurulu’nun Sermaye Piyasası Kurulu’nca belirlenen oranda veya adette üyesi bağımsız üye niteliğine haiz adaylar arasından seçilir. Bağımsız Yönetim Kurulu üye adaylarının belirlenmesinde, aday gösterilmesinde, sayısı ve niteliklerinde, seçilmesinde, azil ve/veya görevden ayrılmalarında Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve yürürlükte bulunan ilgili sair mevzuat hükümlerine uyulur.
Yönetim Kurulu Üyeleri aşağıdaki kişilerden oluşmaktadır.
Başkan : Yahya Üzdiyen (İcrada Görevli Değil) Başkan Vekili : Yücel Göher (İcrada Görevli Değil)
Murahhas Üye : Erkut Alkaya (İcrada Görevli)
Üye : Selma Uyguç (İcrada Görevli Değil)
Üye : Tolga Babalı (İcrada Görevli Değil)
Bağımsız Üye : Kubilay Keçelioğlu (İcrada Görevli Değil) Bağımsız Üye : Dr. Salih Ercüment Türktan (İcrada Görevli Değil)
Yönetim Kurulu üyeleri Esas Sözleşme’nin 10. Maddesine göre en çok 3 yıl görev yapmak üzere seçilirler. Genel Kurul’un seçim kararında görev süresi açıkça belirtilmemişsse seçim bir yıl için yapılmış addolunur. Şirket Yönetim Kurulu 27.03.2014 tarihinde gerçekleştirilen 2013 yılı Hesap Dönemine İlişkin Olağan Genel Kurul Toplantısında, 2014 hesap dönemi faaliyet ve hesaplarının görüşüleceği Genel Kurul toplantısına kadar görev yapmak üzere seçilmişlerdir.
Yönetim Kurulu, yürürlükteki mevzuat ve Esas Sözleşme ile kendisine verilmiş bulunan görevleri yerine getirmekle yükümlüdür. Gerek yasalar ve gerekse Esas Sözleşme düzenlemelerine göre Genel Kurul kararını gerektirmeyen tüm iş ve işlemler Yönetim Kurulu tarafından yerine getirilir.
Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu düzenleme ve kararları, Esas Sözleşme ve yürürlükteki mevzuat hükümleri doğrultusunda görevlerini ifa eder ve yetkilerini kullanır.
Kanundan veya Esas Sözleşme’den doğan bir görevi veya yetkiyi, kanuna dayanarak, başkasına devreden organlar veya kişiler, bu görev ve yetkileri devralan kişilerin seçiminde makul derecede özen göstermediklerinin ispat edilmesi hâli hariç, bu kişilerin fiil ve kararlarından sorumlu olmazlar.
Yönetim Kurulu gerek yasalar ve gerekse işbu Esas Sözleşme ile kendisine yüklenen görev ve sorumluluklarını yerine getirirken bunları kısmen Şirket bünyesindeki komitelere işlevlerini de açıkça belirlemek suretiyle ve fakat kendi sorumluluğunu bertaraf etmeksizin devredebilir.
6
Yönetim Kurulu Üyeleri, Şirket’in ve pay sahiplerinin çıkarlarını korumak, gözetim, izleme, yönlendirme ve denetim amacına yönelik olarak, bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların Yönetim Kurulları’nda görev alabilirler. Ayrıca, Yönetim Kurulu üyeleri, kamuya yararlı dernekler, vakıflar, kamu yararına çalışan veya bilimsel araştırma, geliştirme faaliyetinde bulunan kurum ve kuruluşlar, üniversiteler, öğretim kurumları ve bu gibi kurumlarda görev alabilirler. Bunun haricindeki görevler Yönetim Kurulu’nun kabul edeceği kurallar dahilinde ve onayı ile mümkündür.
İcra Kurulu Üyeleri
İcra Kurulu üyeleri aşağıdaki gibidir.
Başkan : Erkut Alkaya
Üye : Mustafa İbrahim Koray Güner
Üye : Mustafa Levent Kalpakcı
Üye : Goncagül Bilen
İcra kurulu üyeleri, 2014 yılı faaliyet sonuçlarının görüşüleceği Olağan Genel Kurul toplantısına kadar görev yapmak üzere seçilmiştir.
Denetimden Sorumlu Komite Üyeleri
Denetimden Sorumlu Komite üyeleri aşağıdaki gibidir.
Başkan : Kubilay Keçelioğlu
Üye : Dr.Salih Ercüment Türktan
Denetimden Sorumlu Komite üyeleri, 2014 yılı faaliyet sonuçlarının görüşüleceği Olağan Genel Kurul toplantısına kadar görev yapmak üzere Şirketimiz Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinden seçilmiştir.
Kurumsal Yönetim Komitesi Üyeleri
Kurumsal Yönetim Komitesi üyeleri aşağıdaki gibidir.
Başkan : Dr.Salih Ercüment Türktan
Üye : Selma Uyguç
Üye : Dr.Murat Doğu
Kurumsal Yönetim Komitesi, 2014 yılı faaliyet sonuçlarının görüşüleceği Genel Kurul toplantısını takiben yapılacak ilk Yönetim Kurulu toplantısına kadar görev yapacak ve Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nun Seri: IV, No:56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği ile düzenlendiği üzere "Aday Gösterme Komitesi", " ve "Ücret Komitesi"nin görevlerini de üstlenecektir.
Riskin Erken Saptanması Komitesi Üyeleri
Riskin Erken Saptanması Komitesi Üyeleri aşağıdaki gibidir.
Başkan : Dr.Salih Ercüment Türktan
Üye : Erem Turgut Yücel
Üye : Tolga Babalı
Üye : Goncagül Bilen
Riskin Erken Saptanması Komitesi, her iki ayda bir Yönetim Kurulu toplantılarından önce toplanır. Komite çalışmalarının etkinliği açısından gerekli gördüğü hallerde toplanabilir.
Komitenin tüm çalışmaları tutanaklarla yazılı hale getirilir, Komite üyeleri tarafından imzalanır ve saklanır.
Komite başkanı, Yönetim Kurulu’na, Komite toplantısı ertesinde Komitenin faaliyetleri hakkında yazılı rapor verir ve Komite toplantısının özetini Yönetim Kurulu üyelerine ve denetçiye yazılı olarak bildirir veya bildirilmesini sağlar.
Komite, Şirket esas sözleşmesine ve ilgili mevzuata uygun olarak Yönetim Kurulu tarafından oluşturulur ve yetkilendirilir. Komite, Yönetim Kuruluna her iki ayda bir vereceği raporda durumu değerlendirir, varsa tehlikelere işaret eder, çareleri gösterir.
Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken saptanması, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapar. Risk yönetim sistemlerini en az yılda bir kez gözden geçirir.
Riskin Erken Saptanması Komitesi Üyeleri, 2014 yılı faaliyet sonuçlarının görüşüleceği Olağan Genel Kurul toplantısına kadar görev yapmak üzere seçilmiştir.
1.h-) Üst Düzey Yöneticiler
Genel Müdür : Erkut Alkaya
Satış-Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı : Mustafa İbrahim Koray Güner
Teknik Genel Müdür Yardımcısı : Mustafa Levent Kalpakcı
Mali ve İdari İşler Genel Müdür Yardımcısı : Goncagül Bilen
Şirketimiz üst düzey yöneticileri, Esas Sözleşmenin 10. Maddesinde, Yönetim Organları İşleyişi, Yetki ve Sorumluluk Devri İç Yönergesinde ve imza sirkülerinde belirtilen yetkilere haiz olup, Üst düzey yöneticiler arasında yer alan Genel Müdür’ ün belirli süreli hizmet sözleşmesi yoktur.
1.ı-) Dönem İçinde Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri
Rapora söz konusu olan dönemde herhangi bir Ana Sözleşme değişikliği olmamıştır.8
1.j-) Şirket Genel Kurulunca Verilen İzin Çerçevesinde Yönetim Organı Üyelerinin Şirketle Kendisi veya Başkası Adına Yaptığı İşlemler ile Rekabet Yasağı
Kapsamındaki Faaliyetleri:
Yönetim Kurulu üyelerimiz için, TTK’nın yasakladığı hususlar dışında kalmak şartıyla, TTK’nın 395. ve 396. maddelerinde yazılı işlemleri yapabilmeleri konusunda Genel Kurul’dan izin alınmaktadır. Şirketimizdeki bilgilere göre, Yönetim Kurulu üyelerimiz, 30 Haziran 2014 döneminde kendi adlarına Şirketimizin faaliyet konusu kapsamına giren alanlarda ticari faaliyette bulunmamışlardır.
2) YÖNETİM KURULU ÜYELERİ VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR
Yönetim Kurulu üyelerine sağlanan her türlü mali hak, menfaat ve ücret her yıl Şirket Genel Kurulu’nda belirlenmektedir. Şirketimizin Genel Müdür ve Yardımcıları, Başkan ve Üyelerden oluşan üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası, iletişim ve ulaşım gibi faydalardan oluşmakta olup, 2014 yılı ilk altı ayında bu kapsamda sağlanan faydaların toplamı 609.009Türk Lirası’dır.
3) Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, araştırma ve geliştirme biriminde toplam 48 personel çalışmaktadır.
Yürütülen projeler;
-Ürün Kalitesini veya Standardını Yükseltme Projeleri -Maliyet Düşürücü Yeni Teknolojilerin Uygulanması Projesi -Yeni Ürüne Yönelik Ar-Ge Projesi
-Üretimle İlgili Olarak Yeni Teknoloji Geliştirilmesine Yönelik Projeler
İlgili dönemde bu kapsamda yapılan toplam harcama tutarı 892.236 Türk Lirası’dır.
4) Şirket Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler
4.a-) İşletmenin Faaliyet Konusu, Faaliyet Gösterdiği Sektör ve Bu Sektör İçerisindeki Yeri:
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. 1972 yılında kurulmuş ve Türkiye’de tescil edilmiştir. Şirket otomotiv yan sanayi içerisinde yer almakta ve her türlü kara nakil vasıtalarının süspansiyon ve direksiyon sistem parçalarının imalatını gerçekleştirmektedir.
Şirket, 1991 yılından itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir. Ditaş, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. (“Doğan Holding”)’nin bağlı ortaklığıdır.
DİTAŞ, aralarında dünyanın en büyük süspansiyon parça üreticilerinin de bulunduğu Türkiye pazarında, yüksek kaliteli ürünleri, entegre tesisleri ve tecrübesi sayesinde yıllardır lider firmalardan birisi olmuştur. Dünya pazarlarında ise hem orijinal ürün tedarikçisi hem de yenileme pazarında bilinen bir marka olma yolunda önemli adımlar atmıştır. Türkiye'de ticari araç üreticilerinin süspansiyon ve direksiyon parça talebinin büyük kısmı Ditaş tarafından karşılanmaktadır.
ISO/TS 16949:2009 Otomotiv Tedarikçileri Kalite Sistemi Sertifikası, ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi Sertifikası ve FORD Q1 ödülüne sahip olan DİTAŞ, aynı zamanda Türkiye'nin en büyük araç üreticilerinin "A" sınıfı tedarikçisidir.
TÜRKİYE OTOMOTİV PİYASASI PAZAR
2014 yılı Ocak-Haziran döneminde toplam pazar, 2013 yılı aynı dönemine göre yüzde 24 oranında azalarak 305 bin adet düzeyinde gerçekleşti. Aynı dönemde otomobil pazarındaki düşüş yüzde 23 düzeyinde oldu ve pazar 226 bin adede geriledi. 2014 yılı Ocak-Haziran döneminde hafif ticari araç pazarı bir önceki yılın aynı dönemine göre yüzde 32 azaldı ve pazar 61 bin adet düzeyine geriledi.2014 yılı Ocak-Haziran döneminde bir önceki yıla göre ağır ticari araç pazarı yüzde 5 oranında azaldı ve pazar 18 bin adet düzeyinde gerçekleşti.
2014 yılında 2013 yılı aynı dönemine göre kamyon pazarı yüzde 6 oranında artarak 16 bin adet düzeyine yükseldi, otobüs pazarı ise yüzde 70 gibi önemli oranda azaldı ve 813 adet oldu, bu azılışta yerel yönetimlerin alımlarını sınırlandırmasıetkili oldu. Son 10 yıllık ortalamalara göre toplam pazar yüzde 7,2 azalırken otomobil pazarı yüzde 6,6 oranında arttı.
Hafif ticari araçlar (HTA) pazarı yüzde 32,2 oranında azaldı, bu araçlarda daralma artarak devam ediyor. 10 yıllık ortalamalara göre kamyon pazarı yüzde 3,3 artarken, otobüs pazarı ise yüzde 27 oranında düşüş gösterdi.
İHRACAT
2014 yılı Ocak-Haziran döneminde bir önceki yıla göre, toplam otomotiv ihracatı yüzde 8 oranında,otomobil ihracatı ise yüzde 27 oranında arttı. 2014 yılı Ocak-Haziran döneminde toplam ihracat 452 bin adet, otomobil ihracatı ise 296 bin adet düzeyinde gerçekleşti. Bu dönemde, ticari araç ihracatı ise yüzde 17 azalış ile 156 bin adet düzeyinde gerçekleşti.
Traktör ihracatı ise yüzde 13 artış ile 8,309 adet oldu.
ÜRETİM
2014 Ocak-Haziran döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre toplam üretim yüzde 1 oranında azaldı, otomobil üretimi ise yüzde 18 oranında arttı. Bu dönemde, toplam üretim 564 bin adet, otomobil üretimi ise 357 bin adet düzeyinde gerçekleşti. 2014 yılı Ocak-Haziran döneminde üretim, otobüste yüzde 28, kamyonette yüzde 24, minibüste yüzde 20, küçük kamyonda yüzde 19, büyük kamyonda yüzde 2 oranında azaldı, midibüste ise yüzde 22 oranında arttı.Bu dönemde, traktör üretimi yüzde 22 oranında artarak 24,676 adet oldu.
4.b-) İşletmenin Üretim Birimlerinin Nitelikleri, Kapasite Kullanım Oranları ve Bunlardaki Gelişmeler, Genel Kapasite Kullanım Oranı, Faaliyet Konusu Mal ve Hizmet Üretimindeki Gelişmeler, Miktar, Kalite, Sürüm ve Fiyatların Geçmiş Dönem Rakamlarıyla Karşılaştırmalarını İçeren Açıklamalar:
Şirketimizde Dövme, Isıl İşlem, Talaşlı İmalat, Montaj, Lastik Kaplama ve Kalıphane üretim birimleri bulunmaktadır. Bu birimlerde çalışan toplam personel 205 kişidir.
Kapasite kullanım oranı 2014 1. ve 2.çeyrekte ortalama %66’dır.
2014 1.yarıda üretim miktarı, 2013 yılı aynı dönemine göre benzer kalarak 1.566.784 Adet olmuştur. Ancak 2014 üretimi büyük parça ağırlıklı olarak gerçekleşmiştir.
2014 1.yarıda ortalama satış fiyatı, 2013 yılı aynı dönemine göre %44 oranında artarak 22,01 TL olmuştur. Kurlardaki artış ve büyük parça üretimine kayma ortalama satış fiyatını olumlu etkilemiştir.
10
4.c-) Faaliyet Konusu Mal ve Hizmetlerin Fiyatları, Satış Hâsılatları, Satış Koşulları ve Bunlarda Yıl İçinde Görülen Gelişmeler, Randıman ve Prodüktivite Katsayılarındaki Gelişmeler, Geçmiş Yıllara Göre Bunlardaki Önemli Değişikliklerin Nedenleri:
Faaliyet konumuzu oluşturan malların satış fiyatları, ağırlıklı olarak Euro para birimi cinsinden belirlenmektedir. Euro kuru 2013 Ocak-Haziran döneminde 6 aylık ortalama 2,39 seviyesinde iken, 2014 aynı döneminde ortalama % 25 artışla 2,97 seviyesinde seyrettiğinden satış fiyatlarına olumlu etki yapmıştır. Diğer taraftan hammadde alımlarının da ağırlıklı olarak USD para birimi cinsinden yapıldığı dikkate alındığında 2013 Ocak-Haziran döneminde 6 aylık ortalama 1,83 seviyesinde gerçekleşen USD Kuru, 2014 aynı döneminde %18,5 artışla 2,17 ortalama seviyesinde gerçekleşerek hammadde maliyetlerinin artmasına neden olmuştur.
Satış koşulları, randıman ve prodüktivite katsayılarında da dönem içinde ve geçmiş yıllara göre önemli değişiklikler olmamıştır.
4.d-) Geçmiş Dönemlerde Belirlenen Hedeflere Ulaşılıp Ulaşılamadığı, Genel Kurul Kararlarının Yerine Getirilip Getirilmediği, Hedeflere Ulaşılamamışsa veya Kararlar Yerine Getirilmemişse Gerekçeleri ve Değerlendirmeler:
27.03.2014 tarihinde yapılan 01.01.2013-31.12.2013 hesap döneminin görüşüldüğü Olağan Genel Kurul toplantısında şirketin hedefine yönelik herhangi bir karar alınmamıştır. Şirket ilgili hesap döneminde bütün Genel Kurul kararlarını yerine getirmiştir.
4.e-) Faaliyetlerle İlgili Öngörülebilir Riskler:
Mali, Uyum ve Operasyonel Risk Yönetimi:
Şirketimizin karşı karşıya bulunduğu risklerin tanımlanması ve tespiti çalışmaları ile bu şekilde tespit edilen olası risklerin denetim altında tutulması ve azaltılmasına yönelik risk yönetimi faaliyetleri şirket üst yönetimi ile Holding Mali İşler Başkanlığı koordinasyonunda yürütülmektedir. Bu çerçevede, faaliyette bulunulan sektörlere özgü risklerin en aza indirilmesi ve yönetilmesi için üst düzey yöneticiler ve birim yöneticilerinin mevzuat ile ilgili eğitimler almaları sağlanmış olup, bu şekilde her seviyede risk algısının yerleşmesi ve farkındalık yaratılması gerçekleştirilmiştir. Mali, operasyonel ve uyum riskleri içerisinde önemli bir yer tutan vergi, ticaret hukuku ve diğer düzenleyici otoritelerin mevzuatına uyum risklerinin yönetiminde Holding Mali İşler Başkanlığı’nın ilgili Başkan Yardımcılıklarının koordinasyonunda, zaman zaman denetim ve yeminli mali müşavirlik şirketlerinin katılımıyla değerlendirme toplantıları yapılmakta, riskler sürekli izlenmektedir.
Finansal Risk Yönetimi:
Şirketimiz faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; kredi riski, piyasa riski (kur riski, faiz riski) ve likidite riskidir. Şirketin finansal risk yönetimi yaklaşımı, finansal piyasaların değişkenliğinden dolayı maruz kalınan olumsuz etkilerin mali sonuçlar üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeyi amaçlamaktadır. Şirket, maruz kaldığı çeşitli finansal risklerden korunma amacıyla;
• Yabancı para bazındaki yükümlülükleri dikkate alarak yabancı para pozisyonu tutulması,
• Şirketin likidite durumunu dikkate alarak yükümlülüklere paralel pozisyon alınması,
• Sınırlı oranda türev ürünleri kullanılması, seçeneklerinden yararlanmaktadır.
Kredi Riski:
Kredi riski, Şirketin taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirememe riskidir. Bu risk özellikle Grup dışı şirketlerden olan alacakları kapsamaktadır.
Şirketimiz kredi riskini, gerektiğinde faktoring şirketi kanalıyla, temel olarak kredi değerlendirmeleri ve karşı taraflara kredi limitleri belirlenmek suretiyle oluşturulan merkezi bilgiden yararlanarak kontrol etmektedir. Kredi riski, müşteri tabanını oluşturan kuruluş sayısının çokluğu ve bunların farklı iş alanlarına yaygınlığı dolayısıyla dağıtılmaktadır.
Faiz Oranı Riski:
Şirketimiz, faiz oranı riskini, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbir ve türev araçların sınırlı kullanımı ile yönetmektedir.
Likidite Riski:
Şirket likidite riskini;
• kısa vadeli ödemeleri karşılamak üzere yeterli miktarda nakit ve kısa vadeli mevduat ile hızla nakde çevrilebilen menkul kıymet tutarak,
• yatırım ve geliştirilen çeşitli projeleri, projelerin geri dönüş süresi ile sermaye kredi dengesi gözetilerek yeterli kredi imkanları ile orta ve uzun vadede fonlama sağlayarak,
yönetmektedir.
Yabancı Para (Döviz Kuru) Riski:
Şirket, döviz cinsinden borçlu bulunulan tutarların fonksiyonel para birimine çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerine bağlı döviz kuru riskine sahiptir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Sermaye Riski Yönetimi:
Sermayeyi yönetirken Şirketin hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirketin faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket, yeni hisseler ihraç edebilmekte ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilmektedir.
Sektörel Risk:
İçinde bulunulan otomotiv sektörü (özellikle ana sanayi pazarının) en büyük riski, alternatif yeni ürün ve yeni müşteri devreye alınmasının uzun soluklu olması nedeniyle hareket kabiliyetini düşürmesidir. Bu nedenle, daha kısa vadede sonuç alınabildiği için yedek parça pazarında sahip olunan payın arttırılması konusunda yoğun çalışmalar sürdürülmektedir.
4.f-) Şirketin İlgili Hesap Döneminde Yapmış Olduğu Yatırımlar:
Üretim kapasitesini ve verimliliğini arttırmak ayrıca maliyetlerde tasarruf sağlamak amacıyla bir takım yatırımlar yapılmıştır. İlgili dönemde bu kapsamda yapılan yatırımların tutarı 1.020.320 Türk Lirası’dır.
,
12
4.g-) Şirket Aleyhine Açılan ve Şirketin Mali Durumunu ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası Sonuçları:
Şirket aleyhine açılmış ve hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davaların önemli bir bölümünü iş davaları oluşturmaktadır. Şirket yönetimi tarafından, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası yükümlülüklere karşı en iyi tahminler uyarınca gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren dönemde devam etmekte olan davalar için 165.393 TL karşılık ayrılmıştır.
4.h-) Olağanüstü Genel Kurula İlişkin Bilgiler:
Dönem içerisinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısı yoktur.
4.ı-) Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar:
Şirketimiz hesap dönemi içerisinde özel denetime ve kamu denetimine tabi tutulmamıştır.
4.j-) Şirketin Yıl İçinde Yapmış Olduğu Bağış ve Yardımlar İle Sosyal Sorumluluk Projeleri:
01.01.2014-30.06.2014 hesap döneminde 19.170 TL bağış yapılmıştır
TS 14001 Çevre Kalite Belgesi ve ÇED raporu bulunan şirketimiz çevreye olan duyarlılığını korumaktadır.
Özellikle tesislerdeki su tüketimi önemli oranda azaltılarak ve geri dönüşüm projesi kapsamında önemli oranda su geri dönüşümü sağlanarak kirliliğin ve su israfının önüne geçilmektedir.
4.k-) Şirketin Hâkim Şirket veya Topluluk Şirketleri Yararına Yaptığı Hukuki İşlemler, Topluluk Şirketleri Yararına Alınan veya Alınmasından Kaçınılan Önlemler:
Şirketimizde hâkim şirketle, hâkim şirkete bağlı bir şirketle, hâkim şirketin yönlendirmesiyle onun ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılan herhangi bir hukuki işlem ve geçmiş faaliyet yılında hâkim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem veya denkleştirilmesi gereken herhangi bir işlem yoktur.
4.l-) Şirkette (3.k) Bendinde Bahsedilen Hukuki İşlemlerde Uygun Bir Karşı Edim Sağlanıp Sağlanmadığı, Alınan veya Alınmasından Kaçınılan Önlemin Şirketi Zarara Uğratıp Uğratmadığı, Şirketi Zarara Uğratmışsa Bunun Denkleştirilip
Denkleştirilmediği:
Şirketimizde raporun (3.k) bendinde sayılan nitelikte herhangi bir işlem olmadığından denkleştirilmesi gereken bir zarar bulunmamaktadır.
4.m-) Faaliyet Raporu Tarihine Kadar Meydana Gelen Önemli Olaylar:
Hakim ortağımız Doğan Holding’in, bağlı ortaklığı Doğan Yayın Holding A.Ş.’yi tüm aktif ve pasifinin bir bütün halinde “devir alınması" suretiyle birleşilmesi işlemine ilişkin olarak alınan 14 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararı, 14 Nisan 2014 tarihinde kamuya açıklanmıştır.
14
5) Finansal Durum:
5.a-) Özet Bilanço:
30.06.2014 31.12.2013 31.12.2012
Dönen Varlıklar 32.351.766 31.806.025 23.330.370
Duran Varlıklar 12.359.608 11.285.340 10.321.757
Toplam Varlıklar 44.711.374 43.091.365 33.652.127
Kısa Vadeli Yükümlülükler 13.239.956 16.348.777 12.458.707
Uzun Vadeli Yükümlülükler 4.410.129 4.519.008 2.084.723
Öz Sermaye 27.061.289 22.223.580 19.108.697
Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler 44.711.374 43.091.365 33.652.127
5.b-) Özet Gelir Tablosu:
30.06.2014 30.06.2013 30.06.2012
Net Satışlar 35.825.418 24.436.443 28.140.144
Brüt Kar 11.557.323 4.677.701 4.554.582
Faaliyet Karı / (Zararı) 6.137.571 1.523.480 232.311
EBİTDA 7.239.290 1.489.960 1.661.793
Net Dönem Karı / (Zararı) 4.837.709 888.909 (160.720)
5.c-) Rasyolar:
30.06.2014 31.12.2013 31.12.2012
Cari Oran 2,44 1.95 1,87
Likitide Oranı 1,72 1.31 1,21
Brüt Kar Marjı 0,32 0,23 0,15
Faaliyet Kar Marjı 0,17 0,08 (0,02)
Borç Ödeme Süresi (Gün) 56 57 49
Aktif Devir Hızı 0,80 1,21 1,55
Borç/Özkaynak Oranı 0,65 0,94 0,76
Şirketin son 3 yıl ve ara dönemler itibariyle toplam satış bilgileri aşağıdaki gibidir.
PAZAR
SATIŞ TUTARI (TL)
2011 YILI (1) % 2012 YILI (1) % 30.06.2013 (1) % 2013 YILI (1) % 30.06.2014 (1) % YURTİÇİ 35.764.119 65 31.557.574 60 13.288.645 54 29.432.951 56 19.942.315 56 YURTDIŞI 19.036.830 35 20.744.146 40 11.147.798 46 22.836.767 44 15.883.103 44 TOPLAM 54.800.949 100 52.301.7209 100 24.436.443 100 52.269.718 100 35.825.418 100
SEKTÖR
SATIŞ TUTARI (TL)
2011 YILI (1) % 2012 YILI (1) % 30.06.2013 (1) % 2013 YILI (1) % 30.06.2014 (1) %
O.E.M 28.666.616 52 25.895.922 49 13.541.364 55 26.125.576 50 17.550.332 49
BYP 26.134.333 48 26.405.798 51 10.895.079 45 26.144.143 50 18.275.086 51
TOPLAM 54.800.949 100 52.301.720 100 24.436.443 100 52.269.718 100 35.825.418 100
(1) İlgili dönemlerde ek olarak hurda satışımız bulunmaktadır.
5.d-) İşletmenin Finansman Kaynakları ve Risk Yönetim Politikaları:
İşletme sermayesinin yetersiz olması yabancı kaynak ihtiyacı doğurmaktadır. Bu kapsamda ağırlıklı olarak düşük maliyetli olmaları nedeniyle Eximbank Kredileri kullanılmaktadır.
Şirketimizin karşı karşıya olduğu riskler ve bu risklere karşı uyguladığı risk yönetiminin esasları ise aşağıdaki gibidir:
Şirketimizde risk yönetimi; mali, operasyonel ve uyum riskleri ile finansal risklerin takibi, ölçülmesi ve ihtiyaç olduğu takdirde ana ortaklığımız olan Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. bünyesindeki ilgili birimlerden (mali, uyum ve operasyonel riskler için Mali İşler Başkanlığı; finansal riskler için Finansman Başkan Yardımcılığı) destek alınması şeklinde yürütülmektedir.
5.e-) Sermaye Piyasası Araçları:
01.01.2014-30.06.2014 ara döneminde çıkarılan sermaye piyasası aracı bulunmamaktadır.
6) Riskler ve Yönetim Organı’nın Değerlendirmeleri Finansal Tabloların Hazırlanma Süreciyle İlgili Olarak; Şirket’in İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin Ana Unsurlarına İlişkin Açıklamalar:
Ana Ortaklığımız Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Denetim Başkan Yardımcılığı iç kontrol fonksiyonunun yerine getirilmesinde yönlendirici olmakta ve Şirketimize destek vermektedir.
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. Denetim Başkan Yardımcılığı tarafından yapılan çalışmalar sonucu elde edilen bulgular şirketimiz tarafından değerlendirilmekte ve yapılan
16
öneriler doğrultusunda düzeltme ve düzenlemeler yapılarak iç kontrol sistemleri sürekli geliştirilmektedir.
Risk Yönetimi kapsamında ise, Riskin Erken Saptanması ve Yönetimi Komitesi oluşturulmuştur. Komite, çalışmalarını sürdürmektedir.
7) Şirketin Sermayesinin Karşılıksız Kalıp Kalmadığına veya Borca Batık Olup Olmadığına İlişkin Tespit ve Yönetim Organı Değerlendirmeleri:
30.06.2014 tarihi itibariyle, özkaynaklarımızın toplam tutarı 27.061.289Türk Lirası olup, 10.000.000 Türk Lirası olan çıkarılmış sermayemizin % 270,61 oranında üzerindedir.
8) Yönetim Kurulunun Kar Dağıtım Teklifi ve Kar Dağıtım Tablosu:
Yıl sonu itibariyle hazırlanan finansal tablolara gore dağıtılabilir dönem karı oluşması halinde Yönetim Kurulu kar dağıtılmasına ilişkin kararını Genel Kurul’un onayına sunar. 2013 yılı finansal tablolarında kar oluşmamasından dolayı kar dağıtımı yapılmamasına karar verilmiştir. Yönetim Kurulu’nun kar dağıtım önerisi ve kar dağıtım tablosuna 2013 yılı faaliyet raporu ve kurumsal web sitemizden (www.ditas.com.tr) ulaşılabilir
9) Diğer Hususlar
9.a-) İnsan Kaynakları:
Personel Hareketleri
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Şirket bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 351 kişidir.
(31 Aralık 2013: 351). Bunlardan 265 kişi Toplu İş sözleşme Hükümlerine tabi (kapsam içi), 86 kişi Toplu İş Sözleşme Hükümleri dışındaki (kapsam dışı) personeldir.
Toplu İş Sözleşmesi Uygulaması
Şirket Mavi yakalı personellerin bağlı bulunduğu Türk Metal Sendikası ile 01.09.2012 – 31.08.2014 dönemini kapsayan toplu iş sözleşmesi 02.07.2013 tarihinde imzalanmıştır.
Personel ve İşçiye Sağlanan Hak ve Menfaatler
Şirketimizin, toplu sözleşme gereği kapsam içi personel ve işçilerine, kanuni tatil ödemesi, ikramiye, yakacak, bayram yardımı, yıllık izin harçlığı, iş elbisesi, ayakkabı ve tahsil yardımı, doğum, ölüm, evlenme yardımı, yemek ve yol giderlerini karşılama gibi menfaatler sağlanmıştır.
10. Finansal Rapor ve Faaliyet Raporu Sorumluluk Beyanı
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
FİNANSAL RAPOR VE FAALİYET RAPORUNUN KABULÜNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU'NUN
KARAR TARİHİ : 08.08.2014
KARAR SAYISI : 2014/25
SERMAYE PİYASASI KURULU’NUN
II-14.1 TEBLİĞİ’NİN İKİNCİ BÖLÜMÜNÜN 9. MADDESİ GEREĞİNCE SORUMLULUK BEYANI
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.'nin, 01.01.2014-30.06.2014 ara hesap dönemine ait Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nun II-14.1 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümleri kapsamında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına uygun olarak hazırlanan; sunum esasları SPK’nın 07.06.2013 tarih ve 20/670 sayılı Kararı ile belirlenip yine SPK’nın 07.06.2013 tarih ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni ile ilan edilen; incelemeden geçmiş, Finansal Rapor’u ile 01.01.2014-30.06.2014 ara hesap dönemine ait Faaliyet Raporu tarafımızdan incelenmiş olup; görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde;
- Finansal Rapor ve Faaliyet Raporu’nun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya açıklamanın yapıldığı tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediği,
- Yürürlükteki finansal raporlama standartlarına göre hazırlanmış Finansal Rapor’un, Şirketimizin aktifleri, pasifleri, finansal durumu ve kar ve zararı ile ilgili gerçeği dürüst bir biçimde yansıttığı ve faaliyet raporunun işin gelişimi ve performansını ve finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte, dürüstçe yansıttığı,
tespit olunmuştur.
Kubilay KEÇELİOĞLU Salih Ercüment TÜRKTAN
Denetimden Sorumlu Komite Başkanı Denetimden Sorumlu Komite Üyesi
Yücel GÖHER Erkut ALKAYA
Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi - Genel Müdür
DİTAŞ DOĞAN YEDEK
PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR
VE SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.
Yönetim Kurul’una Giriş
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz.
Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.
Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş.’nin 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Saim Üstündağ, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 8 Ağustos 2014
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
1
İÇİNDEKİLER SAYFA
BİLANÇO ... 1-2
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 4
NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 5
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 6-48 DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6
DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 6-16 DİPNOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 17
DİPNOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR... 17
DİPNOT 5 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ... 18
DİPNOT 6 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 18
DİPNOT 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ... 19
DİPNOT 8 STOKLAR ... 20
DİPNOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ... 20
DİPNOT 10 CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR ... 20
DİPNOT 11 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR ... 21
DİPNOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 21-22 DİPNOT 13 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 23
DİPNOT 14 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ... 23
DİPNOT 15 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 23-24 DİPNOT 16 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ... 25-26 DİPNOT 17 ÖZKAYNAKLAR ... 27-30 DİPNOT 18 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 30
DİPNOT 19 PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ... 31
DİPNOT 20 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 31
DİPNOT 21 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER... 32
DİPNOT 22 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER ... 32
DİPNOT 23 FİNANSMAN GELİRLERİ ... 32
DİPNOT 24 FİNANSMAN GİDERLERİ... 32
DİPNOT 25 GELİR VERGİLERİ ... 33-35 DİPNOT 26 PAY BAŞINA KAR / ( ZARAR) ... 36
DİPNOT 27 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 36-38 DIPNOT 28 FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 38-48 DİPNOT 29 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 48
DİPNOT 30 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR ... …. 49
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 VE BAĞIMSIZ
DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmiş Geçmiş
Dipnotlar 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 32.351.766 31.806.025
Nakit ve Nakit Benzerleri 3 3.697.271 6.066.590
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Alacaklar 27 2.445 -
- İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 6 16.701.430 12.572.572
Stoklar 8 9.547.059 10.468.939
Peşin Ödenmiş Giderler 9 1.581.848 2.135.991
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 10 - 50.056
Diğer Alacaklar 7 73.735 54.150
Diğer Dönen Varlıklar 11 747.978 457.727
Duran Varlıklar 12.359.608 11.285.340
Diğer Uzun Vadeli Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Alacaklar 27 65.812 -
- İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 7 14.392 13.992
Finansal Yatırımlar 4 641.047 -
Maddi Duran Varlıklar 12 10.694.965 10.439.060
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 318.799 342.413
Ertelenmiş Vergi Varlığı 25 624.593 489.875
TOPLAM VARLIKLAR 44.711.374 43.091.365
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 8 Ağustos 2014 tarihinde onaylanmıştır.
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2014 VE BAĞIMSIZ
DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2
Sınırlı Bağımsız
Denetimden denetimden
Geçmiş Geçmiş
Dipnotlar 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 13.239.956 16.348.777
Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 4.138.802 8.211.518
Ticari Borçlar 6 5.484.399 5.847.092
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 16 839.078 847.494 Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 27 406.137 408.533
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 7 454.352 408.952
Ertelenmiş Gelirler 9 426.464 85.441
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 25 526.835 -
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 16 367.711 374.354
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 15 596.178 165.393
Uzun Vadeli Yükümlülükler 4.410.129 4.519.008
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 16 4.410.129 4.519.008
ÖZKAYNAKLAR 27.061.289 22.223.580
Çıkarılmış Sermaye 17 10.000.000 10.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları 17 15.137.609 15.137.609
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 17 856.504 167.508
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları (1.731.464) (1.731.464)
İştirak Satış Kazancı - 930.457
Net Dönem Karı / (Zararı) 4.837.709 3.915.890
Geçmiş Yıllar Zararları (2.039.069) (6.196.420)
TOPLAM KAYNAKLAR 44.711.374 43.091.365
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 VE 2013
TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KAR VE ZARAR TABLOLARI VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3
Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı
Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden
Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -
Dipnotlar 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013
Hasılat 18 35.825.418 19.238.481 24.436.443 12.466.882
Satışların Maliyeti (-) 18 (24.268.095) (13.454.936) (19.758.742) (9.632.726)
Brüt Kar 11.557.323 5.783.545 4.677.701 2.834.156
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 19 (2.770.082) (1.574.030) (1.747.687) (879.313)
Genel Yönetim Giderleri (-) 19 (2.460.176) (1.157.056) (2.340.014) (1.171.207)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 21 699.022 245.310 1.440.884 1.164.143
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 21 (888.516) (669.566) (507.404) (258.633)
Esas Faaliyet Karı 6.137.571 2.628.203 1.523.480 1.689.146
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 22 - - 6.100 -
Finansman Gelir /(Gideri) Öncesi Faaliyet Karı 6.137.571 2.628.203 1.529.580 1.689.146
Finansman Gelirleri 23 260.969 83.577 210.272 173.912
Finansman Giderleri (-) 24 (442.759) (248.172) (659.578) (278.906)
Sürüdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi
Karı / (Zararı) 5.955.781 2.463.608 1.080.274 1.584.152
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) (1.118.072) (305.617) (191.365) (245.345) - Dönem Vergi (Gideri) 25 (1.252.790) (527.961) (123.906) (123.906) - Ertelenmiş Vergi Geliri 25 134.718 222.344 (67.459) (121.439)
SÜRDÜRÜLEN FALİYETLER DÖNEM
KARI / (ZARARI) 4.837.709 2.157.991 888.909 1.338.807
Diğer kapsamlı giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış emeklilik fayda ve planlarındaki
aktüeryal kayıplar - - (1.658.487) - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacak
aktüeryal kayıplar ertelenmiş vergi etkisi - - 331.697 -
Diğer kapsamlı gider (vergi sonrası) - - (1.326.790) - TOPLAM KAPSAMLI (ZARAR) / KAR 4.837.709 2.157.991 (437.881) 1.338.807
Pay başına kar 0,48 0,22 0,09 0,13
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK -HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİTÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar
Kardan
Sermaye Yeniden değerleme ayrılan İştirak Geçmiş
Dipnot Ödenmiş düzeltmesi ve ölçüm kazanç/ kısıtlanmış Satış yıllar Net dönem Toplam
referansı Sermaye farkları kayıpları yedekler Kazancı karları karı/(zararı) özkaynaklar
1 Ocak 2013 10.000.000 15.137.609 - 167.508 (4.030.639) (2.165.781) 19.108.697
Transferler - - - - - (2.165.781) 2.165.781 -
Toplam kapsamlı gider
Diğer değişiklikler nedeniyle (azalış)/artış - - (1.326.790) - - 930.457 - (396.333)
-İştirak satış karı - - - - - 930.457 - 930.457
-Tanımlanmış fayda planları vergi sonrası
yeniden ölçüm kayıpları - - (1.326.790) - - - - (1.326.790)
Net dönem karı - - - - - - 888.909 888.909
30 Haziran 2013 10.000.000 15.137.609 (1.326.790) 167.508 - (5.265.963) 888.909 19.601.273
1 Ocak 2014 10.000.000 15.137.609 (1.731.464) 167.508 930.457 (6.196.420) 3.915.890 22.223.580
Transferler - - - 688.996 (930.457) 4.157.351 (3.915.890) -
Net dönem karı - - - - - - 4.837.709 4.837.709
30 Haziran 2014 17 10.000.000 15.137.609 (1.731.464) 856.504 - (2.039.069) 4.837.709 27.061.289
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5
Sınırlı Sınırlı Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş
1 Ocak - 1 Ocak -
Dipnotlar 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN
NAKİT AKIŞLARI 3.035.481 1.166.575
Dönem karı / (zararı) 4.837.709 888.909
Dönem Net Karı/(Zararı) ile İlgili Düzeltmeler 3.125.012 1.130.990 Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler 12-13 912.225 899.960
Vergi gideri/ (geliri) 25 1.118.072 191.365
Karşılıklarla ilgili düzeltmeler 871.247 (189.739)
Kıdem tazminatı karşılığı 16 372.498 297.018
Ödeme/işten çıkarma dolayısıyla oluşan kayıp 16 150.493 -
İzin hakları karşılığı 16 52.821 78.226
Stok değer düşüklüğü karşılığı/iptali, net 8 87.319 (77.557)
Şüpheli alacak karşılığı 21 210.726 37.045
Konusu kalmayan karşılıklar 21 (2.610) (524.471)
Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 223.468 229.404
Faiz giderleri 24 128.073 309.160
Faiz gelirleri 21 (43.539) (51.791)
Vadeli alışlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri 21 (108.987) (53.784) Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış
finansman geliri 21 247.921 25.819
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (4.927.240) (853.324) Ticari alacaklardaki (artış)/azalış ile ilgili düzeltmeler (4.589.040) (1.207.071)
Stoklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler 860.386 (510.551)
Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki
( artış) ile ilgili düzeltmeler (362.841) 29.916
Ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler (253.706) 653.872
İlişkili taraflara diğer borçlardaki artış
ile ilgili düzeltmeler 72.750 (8.885)
Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalış) ile
ilgili düzeltmeler 600.002 50.509
Tahsil edilen faiz geliri 103.034 47.817
Vergi ödemeleri/artış azalışı 25 (725.955) 122.701
Ödenen kıdem tazminatı 16 (631.870) (31.632)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIŞLARI (1.144.516) 583.909
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından
kaynaklanan nakit çıkışları (1.146.325) (1.941.674)
İştiraklerin satışlarına ilişkin nakit girişleri - 2.524.160
Maddi duran varlık satışından sağlanan nakit girişleri 1.809 1.423
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN
NAKİT AKIŞLARI (4.200.789) 605.982
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 1.867.790 8.560.248
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (5.958.024) (7.661.294)
Ödenen faiz (110.555) (292.972)
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (2.309.824) 2.356.466
D. Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 3 6.005.415 933.553 E. Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 3 3.695.591 3.290.019
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
DİTAŞ DOĞAN YEDEK PARÇA İMALAT VE TEKNİK A.Ş.
30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6
DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat ve Teknik A.Ş. (“Ditaş” ya da “Şirket”) 1972 yılında kurulmuş ve Türkiye’de tescil edilmiştir. Şirket, otomotiv yan sanayi içerisinde yer almakta ve her türlü kara nakil vasıtalarının rotkolu, rotbaşı ve rotil imalatını gerçekleştirmektedir. Şirket, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.’nin (“Doğan Holding”) bağlı ortaklığıdır. Şirket’in nihai ortak pay sahibi Aydın Doğan ve Doğan Ailesi (Işıl Doğan, Arzuhan Yalçındağ, Vuslat Sabancı, Hanzade V. Doğan Boyner ve Y.Begümhan Doğan Faralyalı)’dir.
Şirket, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) düzenlemelerine tabi olup;
payları 21 Mayıs 1991 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.,’de (“BİST”) işlem görmektedir.
SPK’nın 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.
kayıtlarına göre, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Ditaş sermayesinin %26,34’üne (31 Aralık 2013:
%26,31) karşılık gelen payların “dolaşımda” olduğu kabul edilmektedir (Dipnot 17).
Şirket 2014 yılı içinde ürettiği ürünlerin Amerika kıtasında satış ve pazarlama faaliyetlerini yürütmek üzere Amerika Birleşik Devletleri’nin New Jersey eyaletinde Ditaş America LCC unvanlı, Rusya’nın da dahil olduğu Bağımsız Devletler Topluluğu’nda satış ve pazarlamasının yapılabilmesini teminen Rusya Federasyonu’nda faaliyet gösterecek D Stroy Ltd. ile Asya Pasifik Ülkeleri’nde satış ve pazarlamasının yapılabilmesini teminen Çin Halk Cumhuriyeti’nde faaliyet gösterecek Ditaş Trading Shanghai Co. Ltd unvanlı bağlı ortaklıklarını faaliyete geçirme aşamasındadır. Sözkonusu bağlı ortaklıklar, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyle henüz faaliyete geçmediği için tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilmemiş olup, “finansal yatırımlar” (Dipnot 4) olarak raporlanmıştır.
Şirket’in kayıtlı adresi, Kayseri Yolu 3. km., 51100 Niğde’dir.
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Şirket bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 351 (31 Aralık 2013: 351) kişidir.
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunum Esasları
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”), 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4683 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında faaliyet gösteren banka, sigorta şirketleri, sermaye piyasası kurumları gibi finansal kuruluşlar dışında, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”)’nı uygulamakla yükümlü şirketlerin, Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ile uyumlu TMS/TFRS kapsamında hazırlayacakları finansal tablolara ilişkin “Finansal Tablo Örnekleri ve Kulanım Rehberi”ni, 20 Mayıs 2013 tarih ve 28652 sayılı Resmi Gazete’de yayımlamıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nun II-14.1 Sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“II-14.1 Sayılı Tebliğ”) uyarınca, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada işlem gören ortaklıklar ile yatırım fonları, konut finansmanı ve varlık finansmanı fonları hariç sermaye piyasası kurumları, finansal tablolarını TMS/TFRS’ye uygun olarak hazırlamak zorundadırlar.
