Halk Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi

(1)

Halk Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi

30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Döneme Ait

Özet Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

8 Ağustos 2016

Bu rapor, 2 sayfa sınırlı denetim raporu ve 29 sayfa ara dönem özet finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.

(2)

Halk Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi

İçindekiler:

Sınırlı denetim raporu

Özet finansal durum tablosu (Bilanço)

Özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Özet özkaynak değişim tablosu

Özet nakit akış tablosu

Özet finansal tabloları tamamlayıcı notlar

(3)

(4)

(5)

İÇİNDEKİLER

Sayfa

ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) 1

ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR

TABLOSU 2

ÖZET ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU 3

ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU 4

Not 10 Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu 5-6

Not 20 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 7

Not 30 Nakit ve nakit benzerleri 8

Not 40 İlişkili taraf açıklamaları 9-11

Not 50 Ticari alacaklar ve borçlar 12

Not 60 Borçlanmalar 13

Not 7 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar 14

Not 8 Maddi duran varlıklar 14

Not 9 Maddi olmayan duran varlıklar 14

Not 10 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler 15

Not 11 Vergi varlık ve yükümlülükleri 16-18

Not 12 Özkaynaklar 18

Not 13 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi 18-28

Not 14 Finansal araçlar 28-29

Not 15 Raporlama tarihinden sonraki olaylar 29

(6)

HALK YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ

30 Haziran 2016 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”))

Sınırlı denetimden geçmiş

Bağımsız denetimden geçmiş Notlar 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 VARLIKLAR

Dönen varlıklar

Nakit ve nakit benzerleri 3 189.849.302 67.467.710

Finansal yatırımlar 52.019.921 50.136.120

Ticari alacaklar 5 523.902.193 51.549.714

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 4 9.747 31.424

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 523.892.446 51.518.290

Diğer alacaklar 719.814 1.332.167

Peşin ödenmiş giderler 1.203.206 837.367

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 11 342.496 --

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 768.036.932 171.323.078

Duran varlıklar

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 7 3.987.352 3.297.567

Maddi duran varlıklar 8 1.945.243 1.690.312

Maddi olmayan duran varlıklar 9 306.732 384.011

Diğer duran varlıklar 420.713 64.696

TOPLAM DURAN VARLIKLAR 7.879.012 6.679.023

TOPLAM VARLIKLAR 775.915.944 178.002.101

KAYNAKLAR

Kısa vadeli yükümlülükler

Borçlanmalar 6 143.928.225 19.926.290

Ticari borçlar 5 526.837.462 48.326.100

- İlişkili taraflara ticari borçlar 4 7.569 1.110

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 526.829.893 48.324.990

Diğer borçlar 699.367 999.289

Dönem karı vergi yükümlülüğü 11 -- 203.857

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 11 1.824.379 1.683.539

Kısa vadeli karşılıklar 3.033.719 3.170.511

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 1.732.364 2.132.604

- Diğer kısa vadeli karşılıklar 10 1.301.355 1.037.907

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 676.323.152 74.309.586

Uzun vadeli yükümlülükler

Uzun vadeli karşılıklar 900.052 845.118

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 900.052 845.118

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 900.052 845.118

ÖZKAYNAKLAR

Ana ortaklığa ait özkaynaklar

Ödenmiş sermaye 12 82.000.000 82.000.000

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 10.610.120 9.324.969

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı

gelirler 185.251 211.285

-Yabancı para çevrim farkları -- --

-Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları 185.251 211.285

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer

kapsamlı gelirler (589.042) (589.042)

-Diğer kazançlar (589.042) (589.042)

Geçmiş yıllar (zararları)/karları 675.741 (1.691.360)

Dönem karı 5.810.670 13.591.545

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 98.692.740 102.847.397

TOPLAM KAYNAKLAR 775.915.944 178.002.101

İlişikteki notlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

1

(7)

30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

Sınırlı denetimden geçmiş

Sınırlı denetimden

geçmiş Notlar

1 Ocak- 30 Haziran 2016

1 Nisan- 30 Haziran 2016

1 Ocak- 30 Haziran 2015

1 Nisan- 30 Haziran 2015

KAR VEYA ZARAR KISMI

Satış gelirleri 210.281.367 68.175.645 219.902.504 92.547.914

Satışların maliyeti (190.815.058) (58.489.273) (202.006.463) (83.613.698)

BRÜT KAR 19.466.309 9.686.372 17.896.041 8.934.216

Genel yönetim giderleri (14.018.805) (6.960.828) (12.685.833) (6.278.548)

Pazarlama giderleri (3.497.332) (1.777.898) (3.219.326) (1.687.443)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 470.378 343.850 710.637 233.491

Esas faaliyetlerden diğer giderler (70.315) (33.078) (56.645) (34.427)

ESAS FAALİYET KARI 2.350.235 1.258.418 2.644.874 1.167.289

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımın

kar/(zarar)larındaki paylar 7 792.352 418.065 423.297 227.839

FİNANSMAN GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 3.142.587 1.676.483 3.068.171 1.395.128

Finansal gelirler 13.392.440 6.637.056 11.571.417 4.426.770

Finansal giderler (9.280.009) (4.694.553) (11.386.906) (2.688.556)

VERGİ ÖNCESİ KARI 7.255.018 3.618.986 3.252.682 3.133.342

Vergi gideri/geliri

- Dönem vergi gideri 11 (1.303.508) (705.360) (1.721.387) (975.440)

- Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 11 (140.840) 1.971 1.437.148 734.749

DÖNEM KARI 5.810.670 2.915.597 2.968.443 2.892.651

DİĞER KAPSAMLI GELİR (26.034) (29.077) (487.499) (552.001)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar

Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları (26.034) (29.077) (134.086) (139.170)

Yabancı para çevrim farkları -- -- 27.005 (32.413)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar

Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları -- -- (475.523) (475.523)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı

gelire ilişkin vergi gideri -- -- 95.105 95.105

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 5.784.636 2.886.520 2.480.944 2.340.650

2

(8)

HALK YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait

Özet Özkaynak Değişim Tablosu

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş

diğer kapsamlı gelirler

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayaca

k birikmiş diğer

kapsamlı gelirler Birikmiş karlar

Notlar

Ödenmiş sermaye

Yabancı para çevrim farkları

Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançlar

Diğer kazanç/

kayıplar

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Geçmiş yıllar

zararları Dönem karı Özkaynaklar

1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler 64.000.000 23.010 287.432 (210.797) 6.282.386 143.307 19.207.916 89.733.254

Transferler -- -- -- -- 3.042.584 16.165.332 (19.207.916) --

Dönem karı -- -- -- -- -- 2.968.443 2.968.443

Diğer kapsamlı gelir -- 27.005 (134.086) (380.418) -- -- -- (487.499)

Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları

(net) -- -- -- (380.418) -- -- -- (380.418)

Satılmaya hazır finansal

varlıklardaki net değer değişimi -- -- (134.086) -- -- -- -- (134.086)

Yabancı para çevrim farkları -- 27.005 -- -- -- -- -- 27.005

Toplam kapsamlı gelir -- 27.005 (134.086) (380.418) -- -- 2.968.443 2.480.944

Sermaye artırımı 12 18.000.000 -- -- -- -- (18.000.000) --

30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler 82.000.000 50.015 153.346 (591.215) 9.324.970 (1.691.361) 2.968.443 92.214.198

1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla bakiyeler 82.000.000 -- 211.285 (589.042) 9.324.969 (1.691.360) 13.591.545 102.847.397

Transferler -- -- -- -- 1.285.151 12.306.394 (13.591.545) --

Dönem karı -- -- -- -- -- -- 5.810.670 5.810.670

Diğer kapsamlı gelir -- -- (26.034) -- -- -- -- (26.034)

Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları

(net) 15 -- -- -- -- -- -- -- --

Satılmaya hazır finansal

varlıklardaki net değer değişimi 15 -- -- (26.034) -- -- -- -- (26.034)

Yabancı para çevrim farkları -- -- -- -- -- -- -- --

Toplam kapsamlı gelir -- -- (26.034) -- -- -- 5.810.670 5.784.636

Sermaye artırımı 15 -- -- -- -- -- -- -- --

Temettü ödemesi -- -- -- -- -- (9.939.293) -- (9.939.293)

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla bakiyeler 82.000.000 -- 185.251 (589.042) 10.610.120 675.741 5.810.670 98.692.740

3

(9)

HALK YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI 30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait

Özet Nakit Akış Tablosu

Sınırlı denetimden

geçmiş Sınırlı denetimden geçmiş

Notlar

1 Ocak – 30 Haziran 2016

1 Ocak – 30 Haziran 2015

A. İşletme faaliyetlerinden nakit akımları 16.663.956 (11.201.835)

Dönem karı 5.810.670 2.968.443

Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler:

Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler 402.374 653.365

Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 1.334.947 1.233.718

-Şüpheli alacak karşılığı gideri ile ilgili düzeltmeler 5 15.622 32.604

-Kıdem tazminatı karşılık gideri ile ilgili düzeltmeler 56.117 80.038

-İzin karşılığı gideri ile ilgili düzeltmeler 145.610 189.088

-Personel temettü primi karşılığı ile ilgili düzeltmeler 854.150 750.000

-Borç karşılığı gideri ile ilgili düzeltmeler 263.448 181.988

Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler 1.444.348 284.239

-Cari dönem vergi gideri ile ilgili düzeltmeler 11 1.303.508 1.721.387

-Ertelenmiş vergi geliri(gideri) ile ilgili düzeltmeler 11 140.840 (1.437.148)

Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler (6.920.027) (5.008.000)

-Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (10.497.968) (11.963.000)

-Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 3.577.941 6.955.000

Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlardaki değer artışı 7 (792.352) (423.297)

Kar/zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler -- (21.137)

-Temettü geliri ile ilgili düzeltmeler -- --

-Personel prim gideri ile ilgili düzeltmeler -- (21.137)

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler

Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (472.368.101) 250.816.597

Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 484.213.430 (281.225.381)

Finansal yatırımlardaki artış/azalış (kısa vadeli finansal yatırımlar) (1.883.801) 9.249.747 İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalışla ilgili

düzeltmeler (1.620.544) (1.000.411)

Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları

Alınan faizler 10.374.885 12.683.907

Alınan temettüler -- --

Vergi (ödemeleri)/iadeleri 11 (1.849.861) (238.490)

Ödenen personel primi (1.400.000) (1.098.863)

Ödenen kıdem tazminatı (82.012) (76.272)

Ödenen izin tazminatı -- --

B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları (556.561) (187.814)

Finansal yatırımlardaki artış/azalış (uzun vadeli finansal yatırımlar) 23.465 (5.962)

Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 8 (502.744) (149.904)

Maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit

çıkışları 9 (77.282) (31.948)

C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 104.579.168 (63.028.362)

Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 123.798.470 (56.179.723)

Ödenen faizler (9.280.009) (6.848.639)

Ödenen temettüler (9.939.293) --

Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit

benzerlerindeki net (azalış)/artış (A+B+C) 120.686.563 (74.418.011)

D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri

üzerindeki etkisi 77.474 27.005

Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış

(A+B+C+D) 120.764.037 (74.391.006)

E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 3 58.726.606 83.335.129

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E) 3 179.490.643 8.944.123

4

(10)

30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

1 Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu

Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ (“Şirket”), 2 Eylül 1997 yılında kurulmuştur. Şirket’in amacı, 3794 Sayılı Kanun'la değişik 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile finansal değerleri temsil eden veya ihraç edenin finansal yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır.

Şirket, 11 Temmuz 2013 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanmış ve 1 Temmuz 2014 tarihinde yürürlüğe girmiş olan yeni Sermaye Piyasası Kanunu’nun Seri III-37.1 sayılı “Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Tebliğ” çerçevesinde, “Geniş Yetkili Aracı Kurum” olarak sınıflandırılmış, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Ekim 2015 tarih 2015/27 sayılı Kurul bülteninde yayımlanmıştır.

Şirket, 9 şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 2015: 9). Tüm T.Halk Bankası AŞ. şubeleri sermaye piyasalarında şirket adına emir iletimine aracılık etmektedir.

Şirket’in şube adresleri şöyledir:

Genel Müdürlük : Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No: 20 Şişli / İstanbul İstanbul Şubesi : Gayrettepe Mah. Büyükdere Cad. Nevtron İş Merkezi Kat:7 Şişli/İstanbul Ankara Şubesi : Arjantin Cad. No: 13 Çankaya / Ankara

İzmir Şubesi : Cumhuriyet Bulvarı No: 45 Kat: 1 Pamuk Plaza Konak / İzmir Göztepe Şubesi : Bağdat Cad. No: 251/A Pamir Apt. Göztepe/Kadıköy/İstanbul

Antalya Şubesi : Kırcamii Mah. Avni Tolunay Cad. Bal İşmerkezi no:123/A Kat:6 No:38 Antalya Bursa Şubesi : Atatürk Cad. Hüzmen Apt. No:65 Osmangazi / Bursa

Adana Şubesi : Atatürk Cad. Pandora Sok. No:61/A Seyhan / Adana Denizli Şubesi : Kirişhane Mah. İzmir Bulvarı No:17 Pamukkale / Denizli Samsun Şubesi : 19 Mayıs Mah. İstiklal Cad. No:71 Kat:2 İlkadım / Samsun

5

(11)

1 Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)

Şirket’in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

T. Halk Bankası AŞ %99,96 %99,96

Diğer %0,04 %0,04

Toplam %100,00 %100,00

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in personel sayısı 141’dir (31 Aralık 2015: 144). Şirket, 9 şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 2015: 9).

İştirakler:

Şirket Sermayedeki

pay oranı (%) Kuruluş ve

faaliyet yeri Esas faaliyet konusu

Halk Portföy Yönetimi AŞ 25 İstanbul Portföy yönetimi

Halk Portföy Yönetimi AŞ ekteki finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre değerlenmiştir.

İştirakin faaliyet alanı aşağıda açıklanmıştır:

Halk Portföy Yönetimi AŞ

Halk Portföy Yönetimi AŞ, 24 Haziran 2011 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 30 Haziran 2011 tarih ve 7848 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilerek kurulmuştur. İştirakin amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır.

6

(12)

2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar

Finansal tabloların hazırlanış şekli

Finansal tablolar, finansal yatırımlar içerisindeki gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların, türev finansal araçların ve satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer ile ölçülmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

Finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan Şirket Yönetimi'ne ait tahmin ve varsayımlar 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarında kullanılanlarla aynıdır.

Finansal tablolar, ara dönem finansal tablolarının Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca içermesi gereken açıklama ve dipnotların tamamını içermektedir.

Geçerli ve raporlama para birimi

İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in geçerli ve raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden sunulmuş olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.

Yabancı para işlemleri

Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL’ye çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, raporlama dönemi sonunda geçerli kur üzerinden dönem sonunda TL’ye çevrilmektedirler. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur farkları, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Şirket tarafından kullanılan 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Amerikan Doları (“ABD Doları”) 2,8936 2,9076

Avro 3,2044 3,1776

İngiliz Sterlini 3,8690 4,3007

Bölümlere göre raporlama

Şirket’in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri olmadığından faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır.

7

(13)

3 Nakit ve nakit benzerleri

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Kasa 2.624 --

Bankalar 189.657.978 66.588.319

- Vadeli mevduat 175.286.491 54.583.404

- Vadesiz mevduat⁽¹⁾ 14.371.487 12.004.915

Ters repo işlemlerinden alacaklar 188.700 879.391

Finansal durum tablosunda yer alan

toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 189.849.302 67.467.710 Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki faiz gelir

reeskontları (527.690) (204.104)

Müşteri varlıkları (9.830.969) (8.537.000)

Nakit akış tablosunda yer alan toplam nakit

ve nakde eşdeğer varlıklar 179.490.643 58.726.606

(1) Kurum ve müşterilerin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yatırıma yönlendirilmemiş, kendi mevduat hesaplarında vadesiz mevduat olarak tutulan varlıklarından oluşmaktadır.

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, 119.970.064 TL tutarındaki banka mevduatları (31 Aralık 2015:

44.525.103 TL) Şirket’in ana hissedarı olan T. Halk Bankası AŞ’deki vadeli hesaplarında, 11.701.263 TL’lik kısmı (31 Aralık 2015: 9.828.951 TL) vadesiz hesaplarında bulunmaktadır.

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, ters repo işlemlerinden alacakların vadesi 1 gün olup, faiz oranı ise

%8,45-%8,80’dir (31 Aralık 2015: 4 gün vadeli, %9,40-%10,15).

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in vadeli mevduat bilgileri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Faiz oranı

(%) Vade

Döviz

cinsi Tutar

Faiz oranı (%)

Döviz

cinsi Vade Tutar

T. Halk Bankası AŞ 11,50 02.09.2016 TL 68.750.454 13,10 TL 21.01.2016 10.053.836 T. Halk Bankası AŞ 11,75 10.08.2016 TL 10.025.753 13,30 TL 25.01.2016 10.036.438 T. Halk Bankası AŞ 11,75 05.08.2016 TL 10.025.753 13,75 TL 01.02.2016 10.015.068 T. Halk Bankası AŞ 11,75 08.08.2016 TL 10.022.534 13,30 TL 26.01.2016 8.032.066 T. Halk Bankası AŞ 11,75 21.07.2016 TL 10.070.822 13,65 TL 16.02.2016 5.437.422

T. Halk Bankası AŞ 11,60 01.08.2016 TL 10.044.493 10,50 TL 04.01.2016 950.273

T. Halk Bankası AŞ 9,00 01.07.2016 TL 1.030.254 -- TL -- --

Diğer 12,15 15.07.2016 TL 10.096.534 13,30 TL 20.01.2016 10.058.301

Diğer 12,25 19.07.2016 TL 10.077.192 -- TL -- --

Diğer 12,15 29.07.2016 TL 5.028.295 -- TL -- --

Diğer 12,00 28.07.2016 TL 10.052.603 -- TL -- --

Diğer 12,15 25.08.2016 TL 10.033.288 -- TL -- --

Diğer 12,15 04.08.2016 TL 10.028.516 -- TL -- --

Toplam 175.286.491 54.583.404

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in nakit ve nakit benzerleri üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır.

8

(14)

4 İlişkili taraf açıklamaları

İlişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Nakit ve nakit benzerleri

T. Halk Bankası AŞ 131.671.327 54.354.054

Toplam 131.671.327 54.354.054

İlişkili taraflardan ticari alacaklar

Halk Portföy Yönetimi AŞ 9.747 10.360

Halk Sigorta AŞ -- 5.900

Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ AŞ B Tipi

Kısa Vadeli Tahvil Bono Fonu -- 15.157

Halk Hayat ve Emeklilik AŞ -- 7

Toplam 9.747 31.424

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 İlişkili taraflara borçlar

Halk Sigorta AŞ 6.191 --

Halk Hayat ve Emeklilik AŞ 1.306 --

Bileşim Adk ve Ödeme Sistemleri AŞ 72 1.110

Toplam 7.569 1.110

9

(15)

4 İlişkili taraf açıklamaları (devamı)

İlişkili taraflarla işlemler

30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait ilişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gibidir:

İlişkili taraflardan gelirler

1 Ocak – 30 Haziran

2016

1 Nisan – 30 Haziran

2016

2015

T. Halk Bankası AŞ

Halka arz aracılık komisyon gelirleri 2.825.000 1.700.000 2.625.000 1.500.000

Mevduat faiz gelirleri 2.552.842 1.454.483 366.289 187.930

Danışmanlık hizmet gelirleri 170.000 90.000 120.000 60.000

Personel yansıtma geliri -- -- 122.640 60.582

Halk Portföy Fonları

Aracılık komisyon gelirleri 1.027.063 404.608 18.824 18.824

Halk Emeklilik Fonları

Aracılık komisyon gelirleri 593.524 272.517 176.168 176.168

Halk Yatırım Fonları

Fon yönetim komisyon gelirleri -- -- 140.802 65.257

Aracılık komisyon gelirleri -- -- 3.784 3.784

Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ

Saklama komisyon geliri -- -- 739 212

Halk Sigorta AŞ

Danışmanlık hizmet gelirleri 30.000 15.000 30.000 15.000

Aracılık komisyon gelirleri 1.130 537 1.086 285

Saklama komisyon geliri 3 -- 1 (2)

Halk Hayat ve Emeklilik AŞ

Aracılık komisyon gelirleri 11.495 5.684 8.925 3.803

Saklama komisyon geliri 180 91 178 90

Halk Portföy Yönetimi AŞ

Hizmet gelirleri 53.924 25.499 -- --

Toplam 7.265.161 3.968.419 3.614.436 2.091.933

Şirket, esas faaliyet karına konu olan gelirlerinin önemli bir kısmını ilişkili şirketlerden sağlamaktadır.

10

(16)

4 İlişkili taraf açıklamaları (devamı)

İlişkili taraflara giderler

2016

2015

T. Halk Bankası AŞ

Kira giderleri 612.518 339.991 540.068 270.546

Ortak gider katılım payı giderleri 220.192 114.976 229.359 114.015

Teminat mektubu komisyonları 13.556 3.490 13.733 9.512

Banka masrafları 8.785 4.219 6.135 3.111

Halk Sigorta AŞ

Personel giderleri (Sağlık/İşyerim

sigortası giderleri) 280.878 138.635 196.157 93.679

Repo faiz gideri 12.056 6.048 37.033 12.566

Halk Hayat ve Emeklilik AŞ Personel giderleri (Vefat sigortası

giderleri) 36.368 14.392 19.255 3.622

Repo faiz gideri 27.696 18.038 83.083 26.055

Bileşim Adk ve Ödeme Sistemleri AŞ

Hizmet gideri 6.877 6.034 5.018 2.147

Toplam 1.218.926 645.823 1.129.841 535.253

Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

30 Haziran 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde, Şirket üst yönetimine ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı 1.280.001 TL’dir (30 Haziran 2015: 1.123.450 TL).

11

(17)

5 Ticari alacaklar ve borçlar

Ticari alacaklar

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in ticari alacakları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Takasbank para piyasasından (“TPP”) müşteri alacakları ⁽⁴⁾ 473.139.000 7.000.000

Kredili müşterilerden alacaklar ⁽¹⁾ 26.212.944 31.448.710

VİOP teminatları ⁽²⁾ 10.124.273 8.287.624

Takasbank para piyasasından (“TPP”) kurum alacakları 7.500.000 39.000 Kaldıraçlı alım satım (“KAS”) teminatları ⁽³⁾ 5.852.963 3.958.536

Müşterilerden alacaklar 816.259 784.420

Ödünç alınan menkul kıymetlere verilen teminatlar 247.007 --

İlişkili taraflardan alacaklar (Not 4) 9.747 31.424

Şüpheli ticari alacaklar 132.435 216.813

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (132.435) (216.813)

Toplam 523.902.193 51.549.714

(1) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in müşterilerine kullandırdığı kredilere uyguladığı ortalama faiz oranı %16,06’dır (31 Aralık 2015: %17,03).

(2) Şirket’in müşterileri adına VİOP nezdinde işlem yapabilmek için İstanbul Takas ve Saklama Bankası AŞ’ye (“Takasbank”) verdiği TL teminatlardan oluşmaktadır.

(3) Şirket’in müşterileri adına KAS işlemleri yapabilmek için Takasbank’a verdiği ABD Doları teminatlardan oluşmaktadır.

(4) Müşteri alacaklarındaki artış, Şirket’in şubat ayından itibaren müşterileri adına TPP işlem hacimlerinin artmasından kaynaklanmaktadır.

30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait şüpheli alacak karşılığı hareketi aşağıdaki gibidir:

1 Ocak – 30 Haziran 2016

1 Ocak – 30 Haziran 2015

Dönem başı 216.813 35.181

Dönem içinde ayrılan karşılık 15.622 32.604

Dönem içinde tahsil edilen (100.000) (1.346)

Dönem sonu 132.435 66.439

Ticari borçlar

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in ticari borçları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Takasbank para piyasasına borçlar 473.139.000 39.000

Müşterilere repo işlemlerinden doğan borçlar 26.049.413 26.577.888

Müşterilere borçlar 11.278.511 8.905.078

VİOP teminatları 9.714.865 8.287.623

Kaldıraçlı alım satım (“KAS”) teminatları 5.852.963 3.904.035

Satıcılar 548.134 611.366

Ödünç alınan menkul kıymetlere verilen teminatlar 247.007 --

İlişkili taraflara borçlar (Not 4) 7.569 1.110

Toplam 526.837.462 48.326.100

12

(18)

6 Borçlanmalar

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Takasbank Para Piyasasına borçlar 75.179.562 19.926.290

İhraç edilmiş tahvil senet ve bonolar 68.748.663 --

Toplam 143.928.225 19.926.290

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Takasbank Para Piyasasına borçlar için 85.000.000 TL (31 Aralık 2015: 65.000.000 TL) tutarında teminat mektubu teminat olarak verilmiştir.

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in finansal borçlar bilgileri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Faiz oranı

(%) Vade Tutar

Faiz oranı

(%) Vade Tutar

Finansman Bonosu 10,55 02.09.2016 68.748.663

Takasbank Para Piyasası 11,20 19.07.2016 10.070.575 14,30 04.01.2016 19.926.290

Takasbank Para Piyasası 10,90 04.08.2016 10.026.877 -- -- --

Toplam 143.928.225 19.926.290

13

(19)

7 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar

Sermayedeki pay oranı (%)

İştirakler 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Ana faaliyeti

Halk Portföy⁽¹⁾ 25,00 25,00 Portföy yönetimi

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Toplam varlıklar 16.940.600 14.245.092

Toplam yükümlülükler (991.192) (1.054.825)

Net varlıklar 15.949.408 13.190.267

İştiraklerin net varlıklarındaki Şirket’in payı 3.987.352 3.297.567 Özkaynak yöntemiyle değerlenen

yatırımlar 3.987.352 3.297.567

1 Ocak – 30 Haziran 2016

1 Ocak – 30 Haziran 2015

Toplam gelirler 6.542.641 4.352.022

Dönem karı 3.169.403 1.693.188

Diğer kapsamlı gelirler -- --

Şirket’in iştirakinin

dönem kar/(zararında) payı 792.532 423.297

Şirket’in iştirakinin kar veya zarar ve

diğer kapsamlı gelir tablosu payı 792.532 423.297

(1) Halk Portföy, 24 Haziran 2011 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 30 Haziran 2011 tarih ve 7848 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilerek kurulmuştur. Halk Portföy’ün sermayesi tamamı ödenmiş beheri 1 TL nominal değerde nama yazılı 11.000.000 hisseye bölünmüş 11.000.000 TL’den ibarettir. Şirket, Halk Portföy’ün %25 sermayesine karşılık toplam 2.750.000 TL nominal değerinde hisseye sahiptir.

8 Maddi duran varlıklar

30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde 502.744 TL’lik maddi duran varlık alımı gerçekleştirmiştir (30 Haziran 2015: 149.904 TL).

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerinde bulunan toplam sigorta tutarı 5.807.202 TL’dir (30 Haziran 2015: 4.468.991 TL).

9 Maddi olmayan duran varlıklar

30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde 77.282 TL’lik maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir (30 Haziran 2015: 31.948 TL).

14

(20)

10 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler

Diğer kısa vadeli karşılıklar

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Dava karşılıkları 974.539 911.867

MKK Takasbank komisyon giderleri 152.751 5.437

Acente gider katılım payı 125.457 38.174

Hesap işletim ücreti gider karşılıkları 17.709 16.210

Hisse-tahvil borsa payı 15.827 41.671

Ödenecek giderler 15.072 12.407

Diğer gider karşılıkları -- 12.141

Toplam 1.301.355 1.037.907

Bilanço dışı yükümlülükler

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, bilanço dışı yükümlülükler aşağıdaki gibidir:

Teminat mektupları

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Takasbank Para Piyasası İşlem Teminatları 85.000.000 65.000.000

Borsa İstanbul AŞ (BİST) 67.086.000 98.120.000

SPK 1.776 1.776

Sermaye Blokajı (TPP) -- 1.750.000

Diğer 234.600 148.900

Toplam 152.322.376 165.020.676

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in BİST’te 50.000 ABD Doları tutarında yabancı menkul kıymetler piyasasında işlem yapabilmek amacıyla verilmiş teminatları ve ABN AMRO Clearing Bank N.V’de 5.000.000 Avro tutarında Prime Brokerlik hizmeti için verilmiş teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 10.000 Avro, 50.000 ABD Doları ve 5.000.000 Avro).

Diğer bilanço dışı yükümlülükler

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Emanette bulunan (nominal)

Hisse senedi 808.633.680.027 808.180.886.384

Varantlar 2.268.793.000 3.591.646.000

Diğer menkul kıymetler 283.334.752 170.059.500

VİOP sözleşmeleri (adet) 7.541 6.944

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Takasbank’ta 9.714.865 TL tutarında müşteriler adına tutulan VİOP işlem teminatları bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 8.287.623 TL).

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla müşterilere ait Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası’ndaki açık olan işlem tutarları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Açık olan işlem tutarı 27.055.683 28.633.815

Davalar

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirket aleyhine açılmış ve devam eden davaların toplam riski yaklaşık 974.539 TL (31 Aralık 2015: 911.867 TL) olup, söz konusu davalar için 974.539 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2015: 911.867 TL).

15

(21)

11 Vergi varlık ve yükümlülükleri

30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket, %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun, 13’üncü maddesi, transfer fiyatlandırmasına ilişkin yeni düzenlemeler getirmiş olup söz konusu bu düzenlemeler, 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiştir. Transfer fiyatlandırmasına ilişkin olarak getirilen yeni düzenlemeler OECD’nin transfer fiyatlandırması rehberinde yer alan esas ve ilkelere paralellik arz etmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesi ve bu madde ile ilgili olarak çıkarılan transfer fiyatlandırması tebliğleri, emsallere uygunluk ilkesinin ilişkili kişiler arasındaki işlemlere nasıl ve ne şekilde uygulanması gerektiği hususunu açıklığa kavuşturmaktadır.

Söz konusu yasal düzenlemeye göre, eğer kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir.

Şirketler, yıllık kurumlar vergisi beyannamesi ekinde yer alacak transfer fiyatlandırması formunu doldurmakla yükümlüdürler. Bu formda, ilgili hesap dönemi içinde ilişkili şirketler ile yapılmış olan tüm işlemlere ait tutarlar ve bu işlemlere ilişkin transfer fiyatlandırması metotları belirtilmektedir.

18 Kasım 2007 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 No’lu “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Genel Tebliği” uyarınca “Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı’na kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemleri ile diğer kurumlar vergisi mükelleflerinin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt dışı işlemlere ilişkin olarak yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporu hazırlamaları zorunludur.

23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15’e çıkarılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Türk vergi sistemine göre oluşmuş mali zararlar yalnızca 5 yıl taşınabilirler.

16

(22)

11 Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı)

Aşağıda dökümü verilen mutabakat, 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam vergi provizyonu ile yasal vergi oranının vergi öncesi kar rakamına uygulanmasıyla hesaplanan miktar arasındaki farkları göstermektedir:

1 Ocak–

30 Haziran 2016

1 Nisan–

30 Haziran 2016

1 Ocak–

30 Haziran 2015

1 Nisan–

30 Haziran 2015

Vergi öncesi kar 7.255.018 3.618.986 3.252.682 3.133.342

Yasal oranla hesaplanan kurumlar

vergisi (%20) 1.451.004 723.798 650.536 626.668

Kanunen kabul edilmeyen giderler 41.435 18.282 21.656 1.976

Vergiden muaf gelirler (48.090) (38.690) (387.953) (387.953)

Vergi gideri 1.444.348 703.389 284.239 240.691

30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde Şirket’in efektif vergi oranı

%20’dir (30 Haziran 2015: %9).

30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait vergi gideri aşağıdaki kalemlerden oluşmuştur:

1 Ocak–

30 Haziran 2016

1 Nisan–

30 Haziran 2016

1 Ocak–

30 Haziran 2015

1 Nisan–

30 Haziran 2015

Cari dönem vergi gideri 1.303.508 705.360 1.721.387 975.440

Ertelenen vergi gideri/(geliri) 140.840 (1.971) (1.437.148) (734.749)

Vergi gideri 1.444.348 703.389 284.239 240.691

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, kurumlar vergisi karşılığı ile ödenen kurumlar vergisi netleştirildikten sonra kalan tutar “dönem karı vergi yükümlülüğü” hesabı içindeki “ödenecek kurumlar vergisi” veya “cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar” hesabına kaydedilmektedir.

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Önceki dönemden devir (203.857) 1.158.561

Cari dönem kurumlar vergisi gideri (1.303.508) (2.975.682)

Ödenen vergiler 1.849.861 1.613.264

Cari dönem vergisiyle ilgili (yükümlülükler)

/varlıklar 342.496 (203.857)

17

(23)

11 Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı)

Ertelenmiş vergi

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, net ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarını oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Ertelenmiş vergi varlıkları

Dava karşılığı 194.908 182.373

Kıdem tazminatı karşılığı 180.010 169.024

İzin karşılığı 175.643 146.521

Şüpheli alacak karşılığı 26.487 43.363

Diğer -- 32.063

Toplam ertelenmiş vergi varlıkları 577.048 573.344

Ertelenmiş vergi yükümlülükleri

Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortismanlarının

Vergi Kanunları ile yöntem farkları 75.282 82.725

Toplam ertelenmiş vergi yükümlülüğü 2.401.427 2.256.883

Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü (1.824.379) (1.683.539)

12 Özkaynaklar

Şirket, 21 Nisan 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul kararıyla, 2015 yılına ait net dönem karından %5 oranında 561.222 TL 1. tertip yedek akçe ayrılmasına, ödenmiş sermayenin %5’i oranında 4.100.000 TL tutarında 1. temettü ayrılmasına, 5.839.293 TL tutarında 2. temettü ayrılmasına, 2015 yılında ayrılan personel temettü karşılığından karşılanmak üzere personele en fazla 1.400.000 TL tutarında ödeme yapılmasına, 723.929 TL tutarında 2. tertip yedek akçe ayrılmasına, 1. ve 2. temettü toplam tutarı olan 9.939.293 TL’nin 22 Nisan 2016 tarihinde nakden ödenmesine karar vermiştir.

13 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi

Şirket finansal araçlardan kaynaklanan risklerinin yönetimini SPK tarafından yayımlanmış Seri: V No: 34 sayılı “Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği”

(“Tebliğ 34”) kapsamında yapmaktadır. Şirket Tebliğ 34 kapsamında periyodik olarak Risk karşılığı, Sermaye yeterliliği tabanı ve Likidite yükümlülüğü hesaplama tablolarını hazırlayıp SPK’ya göndermekle yükümlüdür.

13.1. Kredi riski

Şirket, bireyler ve şirketler adına çeşitli aracılık faaliyetlerinde bulunmakta ve danışmanlık hizmeti vermektedir. Şirket faaliyetleri arasında, çeşitli menkul kıymet alım-satım işlemlerini de yapmaktadır. Bu faaliyetler sırasında Şirket, karşı tarafın anlaşmalarda belirlenen şartları yerine getirmemesi durumunda anlaşmada belirlenen menkul kıymetin satın alınmasından veya satılmasından dolayı ortaya çıkabilecek zarara maruz kalabilmektedir. Böyle bir işlem zararını kontrol etmek veya azaltmak amacıyla Şirket, müşterilerinden hesaplarında nakit veya nakde eşdeğer varlıkları bulundurmalarını istemektedir. Kredi risk izleme, günlük kredi bakiyeleri üzerinden teminatların (örneğin hisse senetleri) likidite ve değerinin izlenmesi yoluyla, karşı taraf risklerine günlük limit getirilmesiyle ve kredi için alınan teminatın yeterliliğinin izlenmesiyle gerçekleştirilmektedir. Şirket, emanet olarak tuttuğu teminatı, müşterinin kredi marjını önceden belirlenen limit dahilinde tutmak şartını yerine getirmemesi durumunda satmaktadır.

18