• Sonuç bulunamadı

Revisionsrapport Granskning av internkontroll-riskunderlag

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2021

Share "Revisionsrapport Granskning av internkontroll-riskunderlag"

Copied!
3
0
0

Yükleniyor.... (view fulltext now)

Tam metin

(1)

ÄRENDE TILL SAMMANTRÄDESDATUM

Regionstyrelsen 2021-03-30 Sida 1 (3)

ANSVARIG AVDELNING DOKUMENT-ID VERSION

Region Norrbotten ARBGRP515-1854338440-533 0.4

ANSVARIG CHEF HANDLÄGGARE

Tarja Lepola Tarja Lepola

Revisionsrapport Granskning av internkontroll-riskunderlag

Dnr 01754-2020

Förslag till beslut

Regionstyrelsen har tagit del av revisionsrapporten och beslutar att:

1. Revisionsrapporten läggs till handlingarna.

2. Ge regiondirektören i uppdrag att säkerställa att de brister revisionen påpekat åtgärdas och återrapportera vidtagna åtgärder till regionstyrel- sen.

Yttrande

Regionstyrelsen noterar att förbättringar redan har påbörjat införas i proces- sen och som har påverkat internkontrollplanen för 2021. Återstående brister behöver åtgärdas.

Sammanfattning

Revisionerna har granskat arbetet inför upprättande av internkontrollplaner för att bedöma om arbetet med riskbedömningar bedrivs på ett ändamålsen- ligt sätt och med tillräcklig intern kontroll. Revisorernas bedömning är att arbetet med riskbedömningar inte sker på ett helt ändamålsenligt sätt och att den interna kontrollen inte är tillräcklig.

Ärendet

Revisorerna har granskat arbetet inför upprättandet av internkontrollplaner.

Granskningen syftar till att bedöma om arbetet med riskbedömningar inför upprättandet av internkontrollplaner inom regionen bedrivs på ett ändamåls- enligt sätt och med tillräcklig intern kontroll. Revisorernas sammanfattande bedömning är att

 Regionstyrelsen inte helt arbetar med riskbedömningar inför upprättande av internkontrollplaner på ett ändamålsenligt sätt.

Revisorernas bedömning baseras på att det delvis finns tydliga anvisningar för riskanalyser och riskbedömningar inom regionen. Däremot bedömer revisorerna att upprättade internkontrollplaner inte baseras på dokumente- rade riskbedömningar.

 Den interna kontrollen i sammanhanget inte är tillräcklig.

Revisorernas bedömning baseras på att resultatet från genomförda kontroller inför upprättande delvis utvärderas inför kommande riskbedömningar. Det finns inte en helt fungerande process där tidigare risker och erfarenheter på ett strukturerat och systematiskt sätt beaktas inför upprättande av kommande riskbedömningar och kontrollmoment. Regionstyrelsen har inte utvärderat regionens samlade system för intern kontroll.

(2)

Sida 2 (3)

ANSVARIG AVDELNING DOKUMENT-ID VERSION

Region Norrbotten ARBGRP515-1854338440-533 0.4

ANSVARIG CHEF HANDLÄGGARE

Tarja Lepola Tarja Lepola

Utifrån genomförd granskning lämnar revisorerna följande rekommendat- ioner till regionstyrelsen

 Att vidta aktiva åtgärder för att systematiskt dokumentera och analysera aggregerade risker från organisationen som grund inför upprättande av regionens internkontrollplan. I dagsläget fastställs regionstyrelsens in- ternkontrollplan innan divisionerna påbörjat sitt riskanalysarbete.

 Att årligen utvärdera resultatet av genomförda kontroller inför upprät- tande av kommande års riskbedömningar.

 Att systematiskt utvärdera regionens samlade system för intern kontroll, och i de fall förbättringar behövs, besluta om sådana.

Regiondirektören rapporterar vidtagna och pågående åtgärder:

Revisorernas granskning avser processen och dokumentationen inför upprät- tandet av internkontrollplaner 2020.

Under hösten 2020 har förtydliganden och förbättringar gjorts inför arbetet med internkontrollplaner för 2021. Regionstyrelsen har tydliggjort regel för internkontroll med avseende på nämndernas ansvar för IK och även tydlig- gjort att divisionerna ska riskbedöma efterlevnad av lagar, förordningar, regler, riktlinjer, rutiner mm.

Metoden för riskinventering, riskanalys och riskbedömning har tydliggjorts med en bättre mall och en tydligare anvisning. Områden som ska riskbedö- mas är de områden som finns i regionens ledningssystem. Inför 2021 har en regiongemensam riskinventering/riskanalys/riskbedömning utförts av flerta- let av områdena i ledningssystemet såsom inom områdena ekonomi, inköp, HR, planering och uppföljning, ägarstyrning, organisationsändring, FoUU, säkerhetsområdena (14 st.), dokumentstyrning, handlägga och bereda ären- den. Resultatet av riskanalysen/riskbedömningen har lett fram till vilka in- ternkontrollområden som ska granskas under 2021. Granskningen kommer att utföras av avdelningar i regiondirektörens stab och av staber i divisioner- na.

Divisionernas arbete med riskbedömning av processer och efterlevnad av lagar, förordningar, regler, riktlinjer, rutiner osv kommer att tidigareläggas till att ske huvudsakligen under våren för att få med resultatet vid upprät- tande av regionstyrelsens internkontrollplan.

Metod för utvärdering av regionens samlade system för internkontroll saknas och behöver tas fram.

Beslutsförslagets påverkan avseende jämställdhet

Beslutet bedöms inte ha någon påverkan på jämställdheten mellan kvinnor och män, flickor och pojkar.

Bilagor:

Granskning av internkontroll – riskunderlag Revisorernas skrivelse

(3)

Sida 3 (3)

ANSVARIG AVDELNING DOKUMENT-ID VERSION

Region Norrbotten ARBGRP515-1854338440-533 0.4

ANSVARIG CHEF HANDLÄGGARE

Tarja Lepola Tarja Lepola

Protokollsutdrag skickas till:

Regionens revisorer Avdelningsdirektörer Divisionschefer

Referanslar

Benzer Belgeler

Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) inbjuder härmed styrelserna för landsting och regioner att utse kontaktpersoner inför det förestående arbetet med ny regional indelning och

VIS innehåller både sökfunktioner för att både interna och externa användare skall kunna hitta de dokument man behöver, dels funktioner som stöttar beslutsprocessen vid

För att höja användarvänligheten för de externa användarna av portalen så har alla externt icke funktionella länkar märkts upp med symbolen för att tydliggöra att

Både länkportalen och ALK-webbplatsen har under året flyttats från webbplatsen Insidan till den nya NLL-plus och är därmed fortsatt tillgängliga för de

• Bättre genomslag för Norrbottens förutsättningar, behov och perspektiv i nationella beslutsprocesser som är avgörande för länets utveckling. • Förstå Region Norrbottens

Resultatanalysen för en grupp dvs klass eller skola är i avidentifierad form och det är OK att återkoppla utvalda delar till klasslärare, mentorer, elevhälsoteam, delta

Förbundets medlemmar är Arbetsförmedlingen, Försäkringskassan, Region Norrbotten, Bodens kommun, Luleå kommun, Piteå kommun och Älvsbyns kommun.. 4 §

Arbetet med utvecklingsinsatsen är påbörjat genom bland annat framtagande av strategi och plan samt aktiviteter för samarbetet Biblioteken i Norrbotten samt genom samordning av