KÜTAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE
İNCELEME RAPORU
İÇİNDEKİLER SAYFA İNCELEME RAPORU
FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2
KAR VEYA ZARAR ve DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 3
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 4
NAKİT AKIŞ TABLOSU ………... 5
FİNANSAL TABLOLAR İLE İLGİLİ AÇIKLAYICI NOTLAR... 6 - 55
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 165.247.458 130.372.863
Nakit ve Nakit Benzerleri Not.6 7.092.273 4.981.183
Finansal Yatırımlar Not.7 - -
Ticari Alacaklar Not.10 93.663.259 64.890.580
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10 88.844.224 61.794.612
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10-37 4.819.035 3.095.968
Diğer Alacaklar Not.11 142.910 389.662
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Not.11 142.910 389.662
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Not.11-37 - -
Türev Araçlar Not.12 - -
Stoklar Not.13 62.923.412 58.589.660
Canlı Varlıklar Not.14 - -
Peşin Ödenmiş Giderler Not.15 980.384 1.152.168
Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar Not.25 - -
Diğer Dönen Varlıklar Not.26 445.220 369.610
Toplam 165.247.458 130.372.863
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Not.34 - -
Duran Varlıklar 50.276.918 49.774.259
Ticari Alacaklar Not.10 - -
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10 - -
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10-37 - -
Diğer Alacaklar Not.11 143.845 143.035
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Not.11 143.845 143.035
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Not.11-37 - -
Finansal Yatırımlar Not.7 1.001 1.001
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Not.16 - -
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Not.17 14.134.893 14.220.975
Maddi Duran Varlıklar Not.18 34.759.241 33.996.767
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Not.19 24.871 38.509
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Not.19 24.871 38.509
Şerefiye Not.19 - -
Peşin Ödenmiş Giderler Not.15 7.167 6.246
Ertelenmiş Vergi Varlığı Not.35 1.205.900 1.367.726
Diğer Duran Varlıklar Not.26 - -
TOPLAM VARLIKLAR 215.524.376 180.147.122
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 67.438.966 42.778.083
Kısa Vadeli Borçlanmalar Not.8 23.628.817 8.383.876
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Not.8 - -
Diğer Finansal Yükümlülükler Not.9 - -
Ticari Borçlar Not.10 24.711.589 18.324.081
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Not.10 20.759.948 17.182.142
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Not.10-37 3.951.641 1.141.939
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Not.20 3.684.938 3.080.862
Diğer Borçlar Not.11 911.241 603.597
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Not.11 911.241 603.597
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Not.11-37 - -
Türev Araçlar Not.12 - -
Devlet Teşvik ve Yardımları Not.21 - -
Ertelenmiş Gelirler Not.15 10.915.983 10.944.912
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Not.35 1.868.776 -
Kısa Vadeli Karşılıklar Not.22 1.717.622 1.440.755
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Not.22 778.098 690.034
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Not.22-24 939.524 750.721
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Not.26 - -
Toplam 67.438.966 42.778.083
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yük. Not.34 - -
Uzun Vadeli Yükümlülükler 5.144.960 4.567.161
Uzun Vadeli Borçlanmalar Not.8 - -
Diğer Finansal Yükümlülükler Not.9 - -
Ticari Borçlar Not.10 - -
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Not.10 - -
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Not.10-37 - -
Diğer Borçlar Not.11 - 65.402
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Not.11 - 65.402
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Not.11-37 - -
Türev Araçlar Not.12 - -
Devlet Teşvik ve Yardımları Not.21 - -
Ertelenmiş Gelirler Not.15 - -
UzunVadeli Karşılıklar Not.22 5.144.960 4.501.759
Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Not.22 - -
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Not.22-24 5.144.960 4.501.759
Cari Dönem Vergisi ile İlgili Borçlar Not.25 - -
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Not.35 - -
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Not.26 - -
ÖZKAYNAKLAR 142.940.450 132.801.878
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Not.27 142.940.450 132.801.878
Ödenmiş Sermaye Not.27 39.916.800 39.916.800
Sermaye Düzeltmesi Farkları Not.27 20.215.765 20.215.765
Geri Alınmış Paylar (-) Not.27 - -
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Not.27 - -
Paylara İlişkin Primler/İskontolar Not.27 79.291 79.291
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Not.27 (306.549) - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Not.27 - -
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Not.27 1.607.065 1.164.901
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Not.27 70.982.957 63.940.967
Net Dönem Karı / (Zararı) Not.27 10.445.121 7.484.154
Kontrol Gücü Olmayan Paylar Not.27 - -
TOPLAM KAYNAKLAR 215.524.376 180.147.122
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
Hasılat Not.28 108.704.829 59.986.141 93.945.444 48.364.136
Satışların Maliyeti (-) Not.28 (77.103.885) (40.870.891) (64.565.530) (34.424.429)
BRÜT KAR / (ZARAR) 31.600.944 19.115.250 29.379.914 13.939.707
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Not.29 (13.331.351) (6.938.523) (16.825.285) (8.268.259)
Genel Yönetim Giderleri (-) Not.29 (6.686.760) (3.336.826) (7.928.534) (3.685.608)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Not.29 (1.222.531) (600.819) (1.383.776) (720.000)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Not.31 6.661.387 3.118.049 7.421.490 2.232.405
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Not.31 (3.476.482) (961.335) (4.418.915) (1.169.422)
ESAS FAALİYET KAR / (ZARARI) 13.545.207 10.395.796 6.244.894 2.328.823
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar Not.16 - - - -
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Not.32 79.199 9.053 2.847.024 1.061.243
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Not.32 - - - - FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) 13.624.406 10.404.849 9.091.918 3.390.066
Finansman Gelirleri Not.33 265.979 214.937 222.987 144.565
Finansman Giderleri (-) Not.33 (777.032) (528.229) (988.014) (486.490)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 13.113.353 10.091.557 8.326.891 3.048.141
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) Not.35 (2.668.232) (2.048.444) (1.748.077) (661.089)
- Dönem Vergi Gelir / (Gideri) (2.429.769) (1.868.808) (1.965.879) (752.255)
- Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) (238.463) (179.636) 217.802 91.166
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) 10.445.121 8.043.113 6.578.814 2.387.052 DURDURULAN FAALİYETLER - - - - Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) - - - - DÖNEM KARI / (ZARARI) 10.445.121 8.043.113 6.578.814 2.387.052
Dönem Kar / (Zararının) Dağılımı 10.445.121 8.043.113 6.578.814 2.387.052 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - - -
Ana Ortaklık Payları 10.445.121 8.043.113 6.578.814 2.387.052
Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Not.36 0,0026 0,0020 0,0016 0,0006
Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Not.36 - - - - DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (306.549) 70.389 - - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/(Azalışları) - - - - Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/(Azalışları) - - - - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) (383.186) 87.987 - - Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden
Kar/(Zararda) Sınıflandırılmayacak Paylar - - - -
Diğer - - - -
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 76.637 (17.598) - - - Dönem Vergi Geliri/Gideri - - - - - Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri 76.637 (17.598) - -
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar - - - - Yabancı Para Çevrim Farkları - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma
Kazançları/Kayıpları - - - -
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları - - - -
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları - - - - Özkaynak Yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden
kar/zararda sınıflandırılacak paylar - - - -
Diğer - - - -
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - - - - - Dönem Vergi Geliri/(Gideri) - - - - - Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri - - - - DİĞER KAPSAMLI GELİR /(GİDER) (306.549) 70.389 - - TOPLAM KAPSAMLI GELİR 10.138.572 8.113.502 6.578.814 2.387.052
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı 10.138.572 8.113.502 6.578.814 2.387.052 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - - -
Ana Ortaklık Payları 10.138.572 8.113.502 6.578.814 2.387.052
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
TAHYA PORSELEN SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ KAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU m tutarlar, TL olarak gösterilmiştir) emeden Geçmiş Cari DönemDipnot Referansları Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri/İskont oları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Kazanç/Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları
Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
Diğer Kazanç/Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Kar/Zararı
Ana Ortak Ait Özkaynak 2013 (Dönem Başı)Not.2739.916.800 20.215.765 - - 79.291 - - - - - - 1.164.901 63.940.967 7.484.154 132.801. asebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler- - - - - - - - - - - - - - lara İlişkin DüzeltmelerNot.27- - - - - - - - - - - - - - erlerNot.27- - - - - - - - - - - 442.164 7.041.990 (7.484.154) aye Arttırımı- - - - - - - - - - - - - - ettüler- - - - - - - - - - - - - - ların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalışlar- - - - - - - - - - - - - - Bazlı İşlemer Nedeniyle Meydana Gelen Artış- - - - - - - - - - - - - - trol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler- - - - - - - - - - - - - - er- - - - - - - - - - - - - - lam Kapsamlı Gelir- - - - - (306.549) - - - - - - - 10.445.121 10.138. et Dönem Kar ZararıNot.27- - - - - - - - - - - - - 10.445.121 10.445. iğer Kapsamlı Gelir- - - - - (306.549) - - - - - - - - (306. 2013 (Dönem Sonu)Not.2739.916.800 20.215.765 - - 79.291 (306.549) - - - - - 1.607.065 70.982.957 10.445.121 142.940. 39.916.800 20.215.765 79.291 (306.549) 1.607.065 70.982.957 10.445.121 142.940. - - - - - - - iden Sınıflandırılmış emeden Geçmiş Önceki Dönem
Dipnot Referansları Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkalrı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri/İskont oları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Kazanç/Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları
Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
Diğer Kazanç/Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Kar/Zararı
Ana Ortak Ait Özkaynak 2012 (Dönem Başı)Not.2739.916.800 20.215.765 - - 79.291 - - - - - - 1.164.901 53.430.176 10.510.791 125.317. asebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler- - - - - - - - - - - - - - lara İlişkin DüzeltmelerNot.27- - - - - - - - - - - - - - erlerNot.27- - - - - - - - - - - - 10.510.791 (10.510.791) aye Arttırımı- - - - - - - - - - - - - - ettüler- - - - - - - - - - - - - - ların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalışlar- - - - - - - - - - - - - - Bazlı İşlemer Nedeniyle Meydana Gelen Artış- - - - - - - - - - - - - - trol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler- - - - - - - - - - - - - - er- - - - - - - - - - - - - - lam Kapsamlı Gelir- - - - - - - - - - - - - 6.578.814 6.578. et Dönem Kar ZararıNot.27- - - - - - - - - - - - - 6.578.814 6.578. iğer Kapsamlı Gelir- - - - - - - - - - - - - - 2012 (Dönem Sonu)Not.2739.916.800 20.215.765 - - 79.291 - - - - - - 1.164.901 63.940.967 6.578.814 131.896. açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve GiderlerBirikmiş Karlar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve GiderlerBirikmiş Karlar 4
Dipnot Referansları
01.01.2013 30.06.2013
01.01.2012 30.06.2012 A) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 13.113.353 8.326.891
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar / (Zararı) ile ilgili Düzeltmeler
Gelir Tablosu Hesaplarında Muhasebeleştirilen Dönem Amortismanı Not.17,18,19 2.769.636 2.742.883
Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Değişim Not.24 647.624 1.062.722
Alacaklar Reeskont Tutarındaki Değişim Not.10 622.323 (181.839)
Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığındaki Değişim Not.10 46.514 532.970
Borç Senetleri Prekontundaki Değişim Not.10 (60.770) 114.648
Kredi Gerçekleşmemiş Net Kur Farkı Geliri / (Gideri) 100.315 (34.830)
Faiz Geliri Not.33 (845) (5.724)
Faiz Gideri Not.33 644.307 633.463
Duran Varlık Satış Kar / ( Zararı) Not.32 (79.199) (2.847.024)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 17.803.258 10.344.160
Ticari Alacaklardaki Değişim Not.10 (29.441.516) (15.997.453)
Stoklardaki Değişim Not.13 (4.333.752) (3.103.837)
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Değişim Not.11 245.942 (16.392)
Ticari Borçlarıdaki Değişim Not.10 6.448.278 209.559
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Değişim Not.11,20 846.318 420.143
İşletme Sermayesinde Diğer Değişim 343.191 4.102.476
Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit (8.088.281) (4.041.344)
Vergi Ödemeleri/İadeleri Not.35 (560.993) (1.246.979)
Ödenen Faiz (Net) (622.023) (616.865)
Kıdem Tazminatı Ödemeleri (-) Not.24 (387.609) (669.663)
İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit (9.658.906) (6.574.851)
B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Mali Duran Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları Not.17,18,19 (3.437.114) (5.791.506)
Maddi Duran Varlık Çıkışlarından Elde Edilen Nakit (+) Not.17,18,19 83.923 3.081.712 Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit (3.353.191) (2.709.794) C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIŞLARI
Finansal Borç Ödemeleri Not.8 (87.056.740) (105.271.865)
Finansal Borç Alımından Elde Edilen Nakit Not.8 102.179.927 113.348.985
Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit 15.123.187 8.077.120
Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki
Net Artış Azalış 2.111.090 (1.207.525)
D) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - - Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / (Azalış) 2.111.090 (1.207.525)
E) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Not.6 4.981.183 7.568.476 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Not.6 7.092.273 6.360.951 İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
